Creative Realities Inc 2025年季度报告

请在注册人是否为空壳公司（根据《法案》第12b-2条定义）一栏中勾选。是 ☐ 否 ☒ 仅适用于企业发行人 截至2025年5月13日，股东持有10,518,932股普通股。 第一部分。财务信息 创意现实有限公司，简化合并资产负债表（单位：千美元，除非另注每股金额） 备注1：机构及运营性质 “”“”““和‘该公司’指的是Creative Realities, Inc.及其子公司。”除非上下文另有说明，否则这些注释中对随附的缩略合并财务报表的引用陈述对我們我们Our（我们的） 公司业务性质 Creative Realities, Inc. 是一家明尼苏达州公司，为美国及某些国际市场的零售公司、个人零售品牌、企业以及机构提供创新的数字营销技术和解决方案。公司擅长于广泛存在的和新兴的数字营销技术，以及相关的媒体管理和分发软件平台和网络、设备管理、产品管理、定制软件服务层、系统、体验、工作流程和集成解决方案。我们的技术和解决方案包括数字商品系统、全渠道客户参与系统、互动数字购物助手、顾问和自助服务亭，以及其他互动营销技术，如移动、社交媒体、销售点交易、信标和基于网络的媒体，使我们的客户能够改变他们与消费者互动的方式。我们在广泛存在的和新兴的数字营销技术，以及以下业务相关方面拥有专业知识：内容、网络管理、连接设备软件和固件平台；定制软件服务层；硬件平台；数字媒体工作流程；以及专有流程和自动化工具。 我们的主要业务直接通过Creative Realities, Inc.进行，以及我们全资子公司：Allure Global Solutions, Inc.（一家乔治亚州公司，“Allure”）、Creative Realities Canada, Inc.（一家加拿大公司，“CRI Canada”）和Reflect Systems, Inc.（一家特拉华州公司，“Reflect”）。 流动性及财务状况；持续经营 根据会计准则更新（“ASU”）第2014-15号，披露关于主体的不确定性’s 能持续经营的能力（子主题205-40）“ASU205-40”)公司已评估是否存在某些条件和事件，综合考虑后，这些条件和事件是否会在财务报表摘要发布之日起一年内对公司的持续经营能力造成重大疑虑。 截至2025年3月31日，公司累计亏损53,486美元，经营活动产生的正现金流为3,133美元。截至2025年3月31日的三个月内，公司运营亏损722美元，经营活动产生的净现金流为-2,449美元。在截至2025年3月31日的三个月内，公司已结算其或有对价负债。公司仍依赖改善的运营现金流、确保额外的流动性来源或两者兼而有之，以资助持续运营并满足其财务义务，包括其当前信贷协议下的债务义务。 针对这些条件，公司持续评估其修改债务设施或通过股权融资进入资本市场的可行方案。然而，这些计划尚未最终确定，受市场条件影响，在某些方面也不在公司控制范围内。因此，不能认为这些计划在财务报表公布之日起一年内可能实现。鉴于上述讨论的事项，包括我们的亏损、当前流动性水平和预计资本需求，公司得出结论，管理层计划不能消除关于公司能否在财务报表公布之日起未来十二个月内继续作为持续经营实体的重大疑虑。 资产负债表摘要未包括与已记录资产金额的可回收性和分类相关的任何调整，也未包括可能由此不确定性结果产生的负债金额和分类的调整。 注意2：重要会计政策摘要 以下是对在编制随附的简明合并财务报表中一贯使用的重大会计政策的摘要： 1. 演讲基础 随附的未审计的简并式合并财务报表是根据10-Q表格指示和S-X规则第10篇的规定编制的，并包含了美国（“GAAP”会计基本原则）对中期财务报告所要求的所有信息和披露。应结合公司的2024年12月31日止年度合并财务报表以及与本公司无关的相关备注共同审读，这些报表已经包含在公司于2025年3月14日提交给证券交易委员会的第10-K年度报告中。 《缩编合并财务报表》包含了Creative Realities, Inc.及其全资子公司Allure、CRI Canada和Reflect的账目。所有关联公司余额和交易均已在合并中消除，如适用。某些金额已重新分类，以符合本期报表的披露要求。 运营期间的结果并不一定代表全年运营结果。管理层认为，附带的未经审计的简明合并财务报表反映了为公正陈述所呈现的期间内所有调整，包括正常经常性项目。 2. recently issued accounting pronouncements not yet adopted 在2023年11月，财务会计准则委员会（“FASB”）发布了ASU 2023-07，报告分部信息（主题280）：对报告分部披露的改进，要求公共机构在临时和年度基础上披露其报告分部的重大支出和其他分部项目信息。单一报告分部的公共机构必须按照ASU 2023-07的要求进行披露，以及按照ASC 280的所有现有分部披露和调节要求。ASU 2023-07适用于2023年12月15日之后的财年，以及2024年12月15日之后的财年内的临时期间，允许提前采用。公司采用了新标准，适用于2024年12月31日结束的财年。参见注13片段报告关于新要求的披露事项。 在2023年12月，FASB发布了ASU 2023-09。税收（主题740）：收入税披露的改进该规定要求公共机构每年披露特定的分类在费率核对中的信息，以及按司法管辖部分类的已缴企业所得税。ASU 2023-09 自2024年12月15日后开始的财政年度开始生效，允许提前实施。公司目前正在评估采用ASU 2023-09的影响。 3. 现金及现金等价物 现金及现金等价物包括在美国和加拿大金融机构的存款。截至2025年3月31日，公司没有持有任何符合现金等价物条件的投资。截至2025年3月31日，公司持有约908美元现金，这些现金存放在加拿大的一家金融机构。公司认为，这笔余额并不构成重大的信用风险集中，因为这些现金是存放在一家信誉良好的金融机构。 4. 收入确认 如果一个安排涉及到多个履约义务，则需要分析这些义务以确定分别的会计单元，判断这些义务在独立基础上是否有价值，以及是否存在这些义务独立销售价格的目标和可靠证据。合同交易的总价格根据履约义务的相对独立销售价格分配至已识别的履约义务。当有可用时，独立销售价格基于向其他类似客户提供的服务所观察到的价格；如果没有，则使用成本加成法估计销售价格。 公司预计将因变动安排而收到的总合同对价，通过确定基于预期提供的服务数量和基于这些数量的合同定价的最可能收益金额来估算。当出现对变动对价相关的风险随后得到解决时，如果预计不会出现累计收入确认金额的重大逆转，公司仅将部分变动对价包含在交易价格中。公司考虑估计的敏感性、与客户及所执行变动服务的关联和经验、可能的收入金额范围以及变动对价对整体安排的重要性。公司在极少数情况下收取变动对价。 收入在客户根据合同条款获得承诺的货物或服务的控制权时确认，并按公司预期收到的对价金额来衡量。公司拥有很少与材料延长付款期限的合同，因为付款通常在销售时或销售后不久到账，通常在三十至九十天之间。在那些公司有材料延长付款期限的实例中（最常见的是在多年安排中，公司作为其客户的代理进行交易），公司将评估并施加限制，以确定合同签订期间的确认收入。使用可观察到的价格来确定单独履约义务的独立销售价格或当不存在时采用成本加成方法。与产生收入的活动中同时收取的销售税、增值税和其他税不包括在收入中。 公司承认与已完成但尚未向客户开具发票的服务收入相关的合同资产或未开票应收账款。当公司根据合同条款提前向客户开具发票以履行相关服务时，合同负债被视为递延收入。当公司满足相关履约义务时，递延收入被视为收入。 公司采用实际便利法，将获取合同增量成本（包括某些设计/工程服务、佣金、激励措施和工资税）立即计入费用，因为这些增量成本的可回收性期限不超过一年。 5. 信用损失准备 信贷损失准备金是公司对其应收账款中预期终身信贷损失的最佳估计。公司定期审查其信贷损失准备金的充足性。公司使用假设来估计合同寿命内的损失，以捕捉损失风险，即使这种风险很小，主要基于应收账款逾期的时间。在所有合理的收款手段用尽且考虑回收可能性极小后，账户余额将冲销信贷损失准备金。其他考虑的因素包括历史核销经验、当前经济状况、客户信用和与客户的过往交易历史。信贷损失准备金包含在应收账款中，净额在附带的简明合并资产负债表中。 公司对其2025年3月31日和2024年的信用损失准备金进行了以下活动： 6. 库存 存货按成本与可变现净值较低者计价，采用先进先出法（FIFO）确定，包括以下内容： 7. 长期资产减值 我们对所有长期资产的价值进行审核，包括财产和设备，以根据ASC 360进行减值测试。反映长期资产减值或处置根据ASC 360，当发生事件或情况变化表明资产的账面价值可能无法收回时，应记录减值损失。 如果减值测试表明资产的账面价值大于该资产预期产生的未折现现金流，则应确认减值损失。减值损失按该资产的账面价值超过其公允价值的金额确定。我们通常通过考虑类似资产的售价或使用适当的折现率对估计的未来现金流进行折现来衡量公允价值。待处置的资产以其账面价值或减去销售成本的公允价值中较低者计价。估计资产的公允价值需要相当大的管理判断，因此，实际结果可能与估计存在显著差异。 8. 基本每股收益（亏损）及稀释每股收益（亏损） 基本及摊薄每股收益（亏损）计算采用按权平均法计算的普通股数量。基本加权平均已发行普通股仅包括已发行普通股。摊薄加权平均已发行普通股包括已发行普通股和按照库存股方法可能摊薄的普通股。截至2025年3月31日和2024年，分别预留6,913,928和6,222,800股普通股作为股票期权，包括业绩受限的股票期权和认股权证，由于期权和认股权证的行权价高于公司的市场价格，因此被视为抗稀释因素，并未纳入每股收益的计算。 第九章 收入税 递延所得税在财务报表中确认，以反映未来年度资产和负债的税务基础与根据已制定税法和法定税率报告的金额之间的差异所产生的税项后果。暂时性差异可能源自多个事项，包括但不限于净营业亏损、无形资产的税务基础差异、基于股票的薪酬、坏账准备和存货准备、折旧方法的差异和应计费用。在必要时，将递延所得税资产降至预期实现的金额时，建立估值准备。公司采用已建立的认定门槛和测量属性来核算不确定的税务位置，以确定在税表中已采取或预期采取的税务位置在财务报表中的确认和计量。截至2025年3月31日和2024年12月31日，公司没有不确定的税务位置。 10. 良好意愿及无形资产 我们遵循ASC 350的规定。善意及其他无形资产根据ASC 350，在购买式企业合并中获得的商誉不计提摊销，而是至少每年进行减值测试。公司使用9月30日作为年度测量日期，以评估商誉和无限期使用寿命的无形资产的减值，或当识别出指标时。 明确使用寿命的无形资产应当按照其确定的有限寿命进行直线摊销。 1. 估计的使用 编制符合GAAP的财务报表要求管理层作出估计和假设，这些估计和假设会影响报告日期的资产和负债数额以及或有资产和负债的披露，以及报告期内收入和费用的报告数额。我们重要的估计包括：或有购买对价估值、信贷损失准备金、与递延税款相关的估值调整，以及用于评估商誉和其他无形资产的可回收性以及相关摊销方法和期限的假设和估计。实际结果可能与这些估计存在差异。 注释3：公允价值计量 我们定期对某些金融资产进行公允价值计量，包括现金等价物。根据ASC 820-10-30，公允价值是一种基于市场的计量方法，应根据市场参与者用于定价资产或负债的假设来确定。为了考虑这些假设，ASC 820-10-35建立了一个三级层次结构，优先考虑用于计量公允价值的输入。三个层次级别如下定义： 一级——根据活跃市场中相同资产的未调整的报价价格进行估值。 二级——基于可观察输入的估值（除一级价格外），例如在测量日期的类似资产的报价价格；非活跃