iCAD Inc. 2025年季度报告

请在方框内勾选，表明注册人是否在过去的12个月内（或注册人被要求提交此类文件的较短期间内）根据S-T规定第405条的规定，提交了所有必须提交的交互式数据文件。是 ☒ 否 ☐。 请在括号内用勾号标明注册人是否为大型加速报告公司、加速报告公司、非加速报告公司、新兴增长公司或小型报告公司。参见《交易所法案》第12b-2条中“大型加速报告公司”、“加速报告公司”、“小型报告公司”和“新兴增长公司”的定义。 标明是否有空壳公司（依据交易所法案第12b-2规则定义）注册。是 ☐ 否 ☒。 截至2025年5月6日营业结束，该注册人普通股的流通股总数为27,445,869股，每股面值0.01美元。 第一部分财务信息 项目1财务报表 简要合并资产负债表（未经审计）截至2025年3月31日和2024年12月31日12025年3月31日及2024年3月31日止三个月的经审计合并经营状况表（未经审计）2 除非上下文另有要求，术语“iCAD”、“公司”、“我们”、“我们的”、“注册人”和“我们”均指iCAD公司及其合并子公司。 iCAD，公司及子公司简明合并资产负债表（单位：千，除股价和每股数据外）（未经审计） iCAD, INC. 及其子公司 简明合并利润表（单位：千，除每股数据外）（未经审计） iCAD公司及其子公司浓缩合并股东权益变动表’股权（单位：千，除以股份）（未审计） 目录表 iCAD，股份有限公司及子公司（除非注明或为每股数据，否则单位为千） 注释：关于压缩合并财务报表的说明 注释1 - 陈述基础和重要会计政策 演讲基础 iCAD公司及其子公司（“iCAD”或“公司”）随附的经简化的合并财务报表是根据美国普遍接受的会计原则（“US GAAP”）编制的，该原则要求管理层在报告期内对资产、负债、收入和费用的估计和假设，以及在财务报表日期对或有资产和负债的披露。实际结果可能与这些估计不同。在近期内，可能发生影响管理层对资产和负债估计的变化。根据公司管理层的意见，这些未经审计的期间简化合并财务报表反映了截至2025年3月31日，公司财务状况的必要调整，包括常规调整，以公平反映公司截至2025年3月31日和2024年的经营成果、2025年3月31日和2024年的现金流量，以及截至2025年3月31日和2024年的股东权益。 公司已在2024年12月31日的“预付费用及其他流动资产”项下记录了70万美元，与2023年完成的前期业务销售所欠公司的保证金余额相关。.2025年2月，公司收齐了现金形式的全部保证金余额，该余额已在2025年3月31日止的三个月现金流量表的投资部分中反映。 如注释12所述，公司在2025年4月15日与RadNet，Inc.达成了一项收购协议。 尽管公司认为，这些中期财务报表中所做的披露足以确保所提供的信息不具误导性，但根据证券交易委员会（以下简称“SEC”）的规则和规定，某些通常包括在美国通用会计准则（US GAAP）编制的附注中的信息已被省略。应与公司提交给SEC的2024年12月31日止财年10-K表格年度报告及其附注一起阅读这些附带的财务报表。截至2025年3月31日的三个月结果，并不一定表明2025年12月31日止财年或任何中期或未来的预期结果。 Principles of Consolidation and Business Segments 缩编合并财务报表包括公司的账目及其全资子公司iCAD France, LLC的账目。所有重要的内部交易和余额已在合并中消除。公司运营一个报告部门：癌症检测（“检测”）。检测部门包括用于癌症检测的高级图像分析和工作流程产品。 目录表 风险与不确定 2022年2月下旬，俄罗斯军力对乌克兰发起了重大军事行动。2023年10月初，由哈马斯领导的巴勒斯坦激进派武装力量与以色列军力发生武装冲突，哈马斯袭击了以色列南部，以色列军力进行了报复。每个地区的持续冲突和扰乱一直持续到2025年3月31日及以后。该公司运营或从中获得收入地区的经济、民间、军事和政治不确定性可能上升。此外，该公司从中获得收入的国家的军事行动和/或民变和政治动荡可能会受到政府出口管控、经济制裁、禁运或贸易限制；并可能面临货币、通货膨胀和利率的不确定性。迄今为止，对公司的影响有限，但难以预测冲突扩大和/或额外制裁的可能结果。截至2025年3月31日和2024年的前三个月，该公司总收入的大约14%和18%分别来自美国以外的客户。 我们从美国国内以及各种全球来源采购我们产品的组件。目前，美国现任总统政府已经提出并实施了对来自各国产品和原材料的许多关税，这可能会增加我们的生产成本。如果关税使得从某些司法管辖区采购材料变得不可行，我们可能还需要从其他来源获取材料，这可能也会增加我们的成本，并推迟我们计划中的临床试验和产品的生产。尽管到目前为止对公司的影响有限，但无法预测潜在关税对公司业务和运营的影响。 最近发布的会计公告 在2023年12月，美国财务会计准则委员会发布了《改进收入税务披露》(ASU No. 2023-09)(ASU 2023-09)。ASU 2023-09要求提供更详细的收入税务披露。该指南要求实体披露关于其有效税率调节的分解信息以及关于在特定区域缴纳的所得税的更多信息。披露要求将从未来日起适用，并可选择追溯性应用。该标准自2024年12月15日开始适用的财务年度有效，并可提前执行。我们正在评估与新准则相关的披露要求。 2024年11月，美国财务会计准则委员会（FASB）发布了会计准则更新（ASU）第2024-03号，即《收入报表费用细分》（ASU 2024-03）。ASU 2024-03要求公开业务实体对收入报表费用进行细分披露。该准则并未改变实体在收入报表上呈现的费用项目名称，但要求将某些费用项目细分为特定类别，并在财务报表附注中进行披露。该准则自2026年12月15日开始的财政年度以及2027年12月15日开始的财政年度内的中期报告期间生效。允许提前采用。我们正在评估与新准则相关的披露要求。 目录表 注意事项 2 - 公允价值计量 该公司遵守FASB的规定。ASCT opic820“公允价值计量与披露”（ASC 820），该准则定义了公允价值，确立了按照公认会计原则计量公允价值的框架，并加强了关于公允价值计量的披露。公允价值定义为在计量日期，资产或负债的主要或最有利市场上，在有序的市场参与者交易中转移资产或负债所收到的交换价格或支付的价格（退出价格）。用于计量公允价值的估值技术必须最大化使用可观察到的输入，并最小化使用不可观察到的输入。公司应用基于三个级别的输入的公允价值层次结构，其中前两个被认为是可观察的，最后一个不可观察，具体如下： •二级——除了一级以外的可观测输入，无论是直接还是间接的，例如类似资产或负债的报价；非活跃市场的报价；或是在资产或负债的全期限大部分时间内可观测或可通过可观测市场数据进行核实的其他输入。 赋值于公允价值层次的结构是在对公允价值进行衡量时采用的最基础层的重大输入数据。附件的合并资产负债表中所包含的包含在现金及现金等价物项下的货币市场基金被视为第一级测定，因为它们在活跃市场上采用报价市场价格进行估值。 以下表格列出了公司的资产，这些资产按公允价值层级进行逐级评估，并在持续的基础上按公允价值计量： 截至2025年3月31日或2024年12月31日，没有测量到价值公允的二级或三级工具。 目录表 备注 3 - 收入 收入确认 收入在客户取得承诺的货物或服务的控制权时确认。确认的收入金额反映了公司期望因这些货物或服务而有权获得的对价，并排除任何从客户处收取后转交给政府机构的销售激励措施或税款。 收入分解 以下表格展示了公司按主要商品或服务线、收入确认时间以及销售渠道进行分解的营业收入，并与可报告的业务部分进行对齐。 目录表 产品和永久许可证产品及永久许可证收入代表永久软件许可证的销售，也可能包括计算机硬件。公司将在产品从制造或仓储设施运往客户时转移控制权并确认收入。费用性质固定。 订阅期限许可证。订阅期许可证通常使客户承诺一个三年非可取消的订阅，每年年初开始按年计费。公司将在客户上线时确认订阅期许可证的收益。合同通常规定在每个合同年内提供固定数量的考试。客户不会获得任何未使用量的信用。如果客户超过其合同数量，公司将根据合同条款向其开具发票并确认超出部分的收益。 云订阅服务云订阅允许客户通过托管、基于网络的平台使用公司的软件。一旦客户上线，公司将对订阅期限内的收入进行分摊。公司根据合同条款向客户开具发票，这些条款可能是在合同期限开始时按月、季度或年度收费。客户不会因为未使用的量获得任何信用。如果客户超过其合同约定的用量，公司会根据合同条款对其超出的部分开具发票并确认收入。 服务与支持该公司销售服务合同，其中公司提供包括产品安装、维护、培训和维修在内的专业服务。服务合同的期限从12个月到48个月不等。公司通常在合同生效时收取款项，并在协议期限内按直线法确认收入。固定费用服务合同的收入在协议期限内按直线法确认。与客户按时间和材料计算的专业服务合同的收入，在协议期限内按比例确认，以合同义务满足成本发生为准。安装收入的确认是在工作完成时。 合同余额 合同负债是递延收入的一部分，当前合同资产是预付款和其他资产的一部分，而非当前合同资产是其他资产的一部分。下表提供了与客户合同相关的应收账款、当前和非当前合同资产以及合同负债的信息。 合同余额 目录表 收入确认时间可能与客户开票时间不同。公司在实际收到现金支付前确认收入并有权无条件获得这笔款项时，或在实际收到现金支付或提前支付时，记录应收账款。对于多年协议，公司通常在每个服务年度开始时每年向客户开一次发票。 公司按合同逐个记录净合同资产或合同负债。当公司业绩超出已开具或可开具的账单金额时，公司记录合同资产以反映未开具的收入。公司根据合同条款下公司预期可开具账单的时间，将净合同资产分类为流动资产或非流动资产。流动合同资产余额主要与预计在一年内能够开具账单的未开具收入余额相关。非流动合同资产余额包括与多个客户的未开具收入余额，公司预计这些收入将在一年以上才能开具账单。 截至2025年3月31日，与客户合同中未满足或部分满足的性能义务总额为490万美元。公司预计将在接下来的12个月内将其剩余的性能义务中的约400万美元确认为收入。余额的其余部分预计将在接下来的两到三年内确认为收入。 注意4-每股净亏损 公司的基本每股净亏损计算方法是将净亏损除以该期间流通普通股加权平均数。 以下为公司计算每股亏损的总结： 净亏损 公司因股票期权行权所发行的普通股股份，这些股份因可能会产生摊薄效应而被排除在每股摊薄净亏损计算之外，具体如下： 目录表 注意5-存货 公司按照成本或可实现净值中较低者对其存货进行估值。成本包括材料、人工和制造费用，并采用先进先出（FIFO）法确定。在季度基础上，管理层审查在手存货数量，并根据产品保质期和基于销售历史及预期未来需求的估计销售额，主要分析过剩和过时库存的备抵。截至2025年3月31日和2024年12月31日，存货构成如下： 注意6- 商誉 公司每年以及年度测试之间对商誉减值进行测试，如果事件和情况表明报告单元的公允价值可能低于其账面价值，则更有可能发生。公司认为可能触发此类资产减值的重要因素包括以下内容： •••••重大负面行业或经济趋势相对于历史或预测的未来的运营结果，表现显著不佳。重大变化涉及公司资产的使用方式或使用，或公司整体业务的战略。显著下跌的公司股价，持续时间较长；以及公司市值低于净账面价值的下降。 公司考虑了减值指标，并未识别到触发事件，未发现公司商誉减值迹象，且在截至2025年3月31日或2024年的三个月内未记录任何减值费用。 备注 7 - 长期资产 公司评估长期资产是否存在减值，如果事件和情况表明，公允价值大于账面价值的情况不太可能发生。该资产组的账面价值低于其原值。 没有