Nauticus Robotics Inc 2025年季度报告

指示是否该注册人已按照S-T规则第405条（本章节第232.405条）的要求，已电子方式提交了所有必需提交的交互数据文件。 前12个月（或注册人需提交此类文件的有效期间）。是 x 否 o 请通过勾选标记来表明该注册人是否为大加速申报者、加速申报者、非加速申报者、较小报告公司或新兴成长公司。参见《交易所法案》第12b-2条中“大加速申报者”、“加速申报者”、“较小报告公司”和“新兴成长公司”的定义： 如果是一家新兴增长公司，通过勾选标记表明注册人是否选择不使用根据《证券交易所法案》第13(a)节提供的任何新或修订的财务会计准则的延长过渡期。x 指明是否为空壳公司（根据《交易所法案》第12b-2条定义）。是 □ 否 √ 截至2024年11月11日，该公司有6,407,475股普通股流通在市。 关于本次修订的解释说明 Nauticus Robotics, Inc.（以下简称“公司”）正在提交本第1号修正案，以修正并重新陈述其针对截至2024年9月30日的季度报告（以下简称“本修正案”），原报告于2024年11月12日（以下简称“原报告”）提交给美国证券交易委员会（以下简称“SEC”）。此次修正旨在反映1月30日2024年交易中可转换债券债务会计处理方式的变更，该变更已在公司于2024年2月5日提交的8-K形式当前报告中报告。公司先前对该交易应用了债务调整会计，但后来确定应使用清偿会计。此外，在第三季度，由于转换价格以下的转换所欠的210万美元额外债务发生了会计变更。因此，公司董事会审计委员会在与公司管理层及其独立审计师协商后，得出结论：原报告中包含的截至2024年9月30日及该期间的三个月和九个月未经审计的浓缩合并财务报表不再可靠，并认为重新陈述公司上述期间的未经审计浓缩合并财务报表以反映正确的会计处理（统称为“重述”）是适当的。 原报告的变更以反映重述包括资产负债表、损益表、现金流量表、股东权益变动表以及附注3-重大政策概要、附注7-应计负债、附注8-应付票据、附注16-关联方交易、附注17-每股亏损、附注18-公允价值计量以及第2项-管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析的变更。 此外，公司的首席执行官和临时首席财务官已提供新的证明文件，日期为此次修订的日期，与此次修订相关，并且公司已在其附件101中提供了修订后的经审核的缩编合并财务报表，格式为可扩展商业报告语言（XBRL）。此次修订不更新任何原已提交或先前修订的附录。 除了上述所述，本修正案并未修改、更新或更改原始报告中所包含的其他任何项目或披露内容，因此，本修正案不反映也不声称反映原始报告日期之后发生的任何信息或事件，也不修改或更新由后续事件影响的那些披露。因此，本修正案应与原始报告和公司提交给美国证券交易委员会的其他文件一并阅读。 关于前瞻性陈述的警示性声明 本修订后的10-Q季度报告（以下简称“10-Q/A表”）包含根据修订后的1933年证券法第27A节（以下简称“证券法”）和修订后的1934年证券交易法第21E节（以下简称“交易法”）定义的“前瞻性陈述”。前瞻性陈述出现在本10-Q表的多个地方，包括但不限于标题为“管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析”的部分。此外，任何涉及对未来的事件或情况的预测、预测或其他描述，包括任何基础假设的陈述，均属于前瞻性陈述。通常，前瞻性陈述由诸如“计划”、“相信”、“预期”、“预期”、“打算”、“展望”、“估计”、“预测”、“项目”、“继续”、“可能”、“可以”、“或许”、“可能的”、“潜在的”、“预测”、“应该”、“将会”和其他类似词语和表达方式标识，但缺少这些词语并不意味着陈述不是前瞻性的。 前瞻性陈述基于我们管理层的当前预期，且本质上易受不确定性、环境变化及其潜在影响的变化的影响。 仅以作出此类声明的日期为准。这些前瞻性陈述涉及诸多风险、不确定性或其他假设，可能导致实际结果或表现与这些前瞻性陈述中表达或暗示的内容存在实质性的差异。这些风险和不确定性包括但不限于在2024年4月10日我们提交的年度报告10-K中的“1A项风险因素”以及其他部分，以及随后的年度报告10-K提交的季度报告10-Q/A，以及我们在证券交易委员会备案的招股说明书或任何补充招股说明书中的描述。 这些以及其他因素可能导致实际结果与前瞻性陈述所暗示的不同。前瞻性陈述并非业绩保证，仅代表本日期的观点。无法保证未来发展将与预期相符，或我们将实现或实现这些计划、意图或预期。 所有由我们或代表我们行事的人员做出的前瞻性陈述，均应完全由前述警告性陈述进行明确限定。我们不对更新或公开修订任何前瞻性陈述承担义务，无论这些陈述是否因新信息、未来事件或其他原因导致，除非法律要求。 此外，信念声明和类似声明反映了我们对于相关主题的看法和意见。这些声明是基于我们在声明时所能获得的信息，虽然我们认为这些信息构成了这些声明的合理依据，但这些信息可能有限或不完整，因此不应将这些声明解读为我们已对所有可能的相关信息进行了详尽的调查或审查。这些声明本质上是不确定的，因此提醒您不要过度依赖这些声明。ii 第一部分 – 财务信息 NAUTICUS ROBOTICS, INC. 股东权益（亏损）变动浓缩合并报表（未经审计） 1. 业务描述 Nauticus Robotics, Inc.（以下简称“公司”、“我们”或“本方”）致力于开发海洋行业的自主机器人。我们主要的企业办公地点位于德克萨斯州韦伯斯特。我们的机器人系统和服务旨在满足商业和政府客户的需求。自主性需要 广泛使用传感器、人工智能和有效的感知与决策算法，使机器人能够适应不断变化的环境。我们的业务模式包括使用机器人系统提供服务、销售车辆和组件，以及将相关软件许可给商业和国防部门的政府机构。我们设计并正在测试和认证新一代车辆，以降低运营成本并收集数据，以维护和运营各种海底基础设施。除了独立的服务提供外，我们对海洋机器人的方法还导致了各种技术产品的开发，用于改造/升级老旧系统和第三方车辆平台。我们的服务为客户提供必要的资料收集、分析和海底操控能力，以支持并维护资产，同时减少其运营足迹、运营成本和温室气体排放，以改善海上健康、安全和环境暴露。 流动性- 公司持续开发其主要产品并开展研发活动。目前，公司收入不足以覆盖运营费用、流动资金和资本支出。公司已开始采取成本削减措施以继续保有现金。公司可能需要额外的流动性以维持其未来十二个月的运营，目前已有投资者承诺提供支持。公司相信，在此次10-Q表格中包含的简化合并财务报表发布之日起至少一年内，凭借此投资者的支持，将有足够的资源继续作为持续运营实体。 2. 对以前发布的财务报表的重新表述 关于该公司对合并财务报表的审计，公司管理层在该公司原报告中包含的前期财务报表中识别出以下错报： 在2024年第一季度发生的债务交易中对会计错误的纠正。该交易被错误地处理为一种修改而非注销。 重述的影响 该重述导致了以下调整： 目录 NAUTICUS ROBOTICS, INC. 简洁合并财务报表附注（未经审计） 3. 重要的会计政策摘要 陈述基础- 随附的简化合并财务报表是根据美国证券交易委员会（“SEC”）的规则和规定，由公司未经审计编制的。根据管理层的意见，这些报表包括（除非另有说明，包括正常、经常性调整）为对所呈现每个期间的简化合并经营成果、财务状况、现金流量和股东权益变动进行公平陈述所必需的所有调整。在编制这些简化合并财务报表时，已消除所有公司间余额和交易。对于中期期间的简化合并结果并不一定能够预示全年的预期结果。2023年年末的合并资产负债表是根据经审计的财务报表编制的，但并不包括美国公认会计原则（“GAAP”）所要求的所有披露。应将这些财务报表与公司截至2023年12月31日的年度报告10-K表格一起阅读。 摘要：重要会计政策概要–公司的重要会计政策已在《Nauticus Robotics, Inc.》年度报告中的第10-K表格中纳入的财务报表的注释2中讨论。这些政策自2024年9月30日止的三个月和九个月内，对公司的临时未经审计的浓缩合并财务报表及相关注释没有造成重大影响，期间未发生对这些政策的重大变更。 估算的使用- 准备符合美国通用会计准则（GAAP）的财务报表要求管理层做出估计和假设，这些估计和假设会影响财务报表日期所报告的资产和负债金额，以及或有资产和负债的披露，以及期间内所报告的收入和费用金额。受此类估计和假设影响的重大项目包括：（i）随着时间的推移确认的客户合同完成成本的估计，（ii）递延所得税资产的估值准备，（iii）基于股票的薪酬奖励的估值，（iv）转换期权、认股权证和业绩支付的估值，（v）新可转换债券的公允价值。实际结果可能与这些估计不同。 现金及现金等价物– 公司将所有原定到期日不超过三个月的流动性很高的工具划分为现金等价物。公司保持现金和现金等价物存入银行存款账户，这些账户的余额有时可能会超过联邦保险限额的25万美元。历史上，公司在此类账户中没有经历过任何损失。截至2024年9月30日或2023年12月31日，没有现金等价物。 受限定期存单– 公司已限制于2024年9月30日和2023年12月31日分别为51,763美元和201,822美元的银行代持定期存款证。2024年9月30日的限制性定期存款证与对企业的信用卡担保相关。2023年12月31日余额中的150,000美元与用作信用证抵押品所需的定期存款证相关，该信用证于2024年第一季度发放，其余部分与对企业的信用卡担保相关。 目录 NAUTICUS ROBOTICS, INC. 简洁合并财务报表附注（未经审计） 短期投资- 2023年3月14日，公司从美国国库券的短期投资到期中获得了500万美元的收益。该投资的收益40,737美元包含在截至2023年9月30日的九个月简并合并经营状况表的其他（收入）费用中。 应收账款、未结算收入和信贷损失准备金– 2016年6月，财务会计准则委员会（“FASB”）发布了会计准则更新（“ASU”或“标准”）2016-13，金融工具——信用损失(主题 326):信用工具信用损失计量随后，美国财务会计准则委员会（FASB）发布了多项标准更新，以澄清和改进会计准则更新（ASU）。这些准则更新对实体如何衡量大部分金融资产以及未按公允价值通过净收入衡量的某些其他工具的信用损失产生了重大影响。在此标准中最显著的变化是从已发生损失模型转向基于当前预期信用损失（“CECL”）估计的预期损失模型。根据该标准，披露要求提供有用的信息，以便财务报表使用者分析实体的信用风险敞口和信用损失的衡量。受第326号主题指导的公司的金融资产包括交易应收账款和未计费收入。公司自2023年1月1日起采用该标准。采用该标准的影响并未被视为对财务报表的重大影响，主要导致的是新和增强的披露。 随着2016-13号会计准则的采用，应收账款和合同资产按照发票金额进行记录，通常不承担利息。公司定期监控和评估其无法从客户处收回欠款的风险。公司的应收账款主要来自于向客户提供服务。在每一个资产负债表日，公司确认一个预期的信用损失准备。此外，在每个报告日，这一估计会被更新，以反映自应收账款最初记录以来信用风险的变化。此估计是基于存在相似风险特征的情况进行的汇总计算。如果适用，当应收账款和合同资产不共享相似的风险特征时，它们将被单独评估，这可能存在于金额被视为处于风险或无法收回的情况。 许可估计是从对公司的历史损失进行的审查中得出的，基于应收账款的过期。该估计是根据管理层对当前状况的评估、关于未来事件的合理和可支持预测以及公司认为相关的任何其他因素进行调整。公司认为，历史损失信息是计算预期信用损失准备金的一个合理起点，因为自公司成立以来，公司的投资组合部分一直保持不变。 公司将在有信息表明债务人面临重大财务困难且无恢复可能时冲销应收账款。如果从之前已冲销的任何账户中收回任何款项，这些款项将按实体会计政策选择，在收回款项的年份被确认为收入，并作为备抵的减少。 持