Nauticus Robotics Inc. 2025年季度报告

截至2024年11月11日，该注册人持有6,407,475股普通股。 关于本修正案的说明 纳图西克机器人有限公司（以下简称“公司”）为反映2024年1月30日交易中可转换债券债务会计处理的变化（如先前于2024年2月5日提交的公司8-K表格现行报告中所报告），特此提交本第一号修订案，以修订和重新陈述公司截至2024年9月30日止会计年度第三季度的10-Q季度报告（以下简称“原报告”）。公司之前已对该交易适用债务调整会计处理，但随后确定应采用偿还会计处理。此外，在第三季度，由于转换价格以下的转换所产生的额外210万美元债务，公司进行了会计变更。因此，公司在董事会的审计委员会，在与管理层和独立审计师的协商下，认为包含在原报告中的截至2024年9月30日止三季和九个月未经审计的浓缩合并财务报表不应再被依赖，并认为有必要重新陈述该公司上述期间未经审计的浓缩合并财务报表以反映正确的会计处理（统称为“重述”）。 对原始报告的修改以反映重述，包括对资产负债表、损益表、现金流量表、股东权益变动表以及第3号财务报表注释——重要政策摘要、第7号财务报表注释——应计负债、第8号财务报表注释——应付票据、第16号财务报表注释——关联方交易、第17号财务报表注释——每股亏损、第18号财务报表注释——公允价值计量以及第2项——管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析的修改。 此外，公司首席执行官和临时首席财务官已提供新证书，日期为此次修订日期，与此次修订相关，公司已在附表101中提供修订后的审计合并财务报表，格式为可扩展商业报告语言（XBRL）。本修订案未更新任何原始或先前修订的附件。 除了上述描述外，本修正案不对原始报告中的其他项目或披露进行修订、更新或更改，因此，本修正案不反映也不声称反映原始报告日期之后发生的信息或事件，也不修改或更新受后续事件影响的那些披露。因此，本修正案应与原始报告以及公司向SEC提交的其他文件一并阅读。 注意：关于前瞻性声明的声明 这份经修改的10-Q季度报告（以下简称“10-Q/A”）包含了根据《1933年证券法》（以下简称“证券法”）第27A条以及《1934年证券交易法》（以下简称“交易所法”）第21E条规定的“前瞻性陈述”。前瞻性陈述出现在本10-Q表的多个地方，包括但不限于题为“管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析”的部分。此外，任何涉及预测、预报或其他对未来事件或情况的描述（包括任何基础假设），均属于前瞻性陈述。前瞻性陈述通常通过“计划”、“相信”、“预期”、“期望”、“打算”、“前景”、“估计”、“预报”、“项目”、“继续”、“可能”、“或许”、“有可能”、“可能”、“潜力”、“预测”、“应当”、“将会”以及其他类似的词语和表达进行识别，但缺乏这些词语并不意味着该陈述就不是前瞻性的。 前瞻性陈述基于我们管理层当前的预期，本质上受不确定性和环境变化及其潜在影响的影响，并且仅就陈述日期而言。这些前瞻性陈述涉及诸多风险、不确定性或其他假设，可能导致实际结果或表现与这些前瞻性陈述中表达或暗示的内容存在实质性差异。这些风险和不确定性包括但不限于“第1A项：风险因素”以及其他部分，以及我们在2024年4月10日提交的10-K年度报告、在提交年度报告后的10-Q/A季度报告以及我们的招股说明书或任何补充招股说明书，这些文件已存档于证券交易委员会。 这些以及其他因素可能会导致实际结果与前瞻性陈述中暗示的结果不同。前瞻性陈述不是绩效保证，仅代表本日期的情况。我们无法保证未来的发展会与预期的那些相同，也无法保证我们能实现这些计划、意图或预期。 所有我们或代表我们行事的人所做的前瞻性声明，其全部内容均受到上述警示性声明的明确限定。我们不承担因新信息、未来事件或其他原因更新或修订公开的前瞻性声明的义务，除非法律有此要求。 此外，信仰声明和类似声明反映了我们对相关主题的信仰和观点。这些声明基于我们作出声明时所能获得的信息，尽管我们相信这些信息构成了此类声明的合理依据，但这些信息可能有限或不完整，因此不应解读为表明我们对所有可能的相关信息进行了详尽的调查或审查。这些声明本身具有不确定性，提醒您不要过度依赖这些声明。 纳图斯机器人有限公司压缩合并资产负债表(未经审计) 1. 业务描述 Nauticus Robotics, Inc.（“公司”，“我们”，“我们的”或“我们”）致力于开发海洋行业的自主机器人。我们的主要公司办公地点位于德克萨斯州韦伯斯特。我们的机器人系统和服务旨在满足商业和政府客户的需求。自主性需要广泛使用传感器、人工智能和有效的感知与决策算法，使机器人能够适应不断变化的环境。我们的商业模式包括使用机器人系统提供服务、销售车辆和组件，以及向商业和政府国防业务部门授权相关软件。我们已经设计和正在测试认证新一代车辆，以降低运营成本并收集数据，以维护和运营各种海底基础设施。除了独立的服务提供之外，我们对海洋机器人方法的采用还导致了一系列技术产品的开发，用于改造/升级旧系统和其他第三方车辆平台。我们的服务为客户提供了必要的数据收集、分析和海底操作能力，以支持和维护资产，同时减少其运营足迹、运营成本和温室气体排放，以提高海上健康、安全和环境暴露。 流动性公司持续开发其主要产品并开展研发活动。目前，公司收入不足以覆盖运营费用、营运资本和资本支出。公司已经开始实施成本削减措施，以继续维持现金流。公司可能会需要额外的流动性来维持其未来十二个月的运营，这已经有一位现有投资者承诺支持。公司相信，有了这位投资者的支持，将有足够的资源确保至少从本10-Q表中所包含的缩略合并财务报表发布之日起，公司能继续作为持续经营实体至少一年。 2. 对先前发布的财务报表的重新陈述 关于公司对缩编合并财务报表的审计，公司管理层在公司的原始报告中确认了以下之前报告中包含的财务报表错报： • 2024年第一季度一笔债务交易的会计错误纠正。该交易被错误地处理为修改而非清偿。 《重述协议的影响》 重述导致以下调整： 3. 重大会计政策概要 演讲基础随附的缩略合并财务报表是根据美国证券交易委员会（“SEC”）的规定，由公司未经过审计编制的，管理层认为，这些报表包含了每个报告期间对缩略合并经营成果、财务状况、现金流量和股东权益变化的公平陈述所必需的所有调整（包括正常、经常性的调整，除非有其他披露）。在编制这些缩略合并财务报表时，已经消除了所有关联方余额和交易。缩略合并的期间结果并不一定预示着全年的预期结果。2023年年末的合并资产负债表是从经过审计的财务报表中得出的，但不包括美国公认会计准则（“GAAP”）要求的全部披露。应将这些财务报表与公司截至2023年12月31日的年度报告10-K表一同阅读。 摘要：重要会计政策概要–该公司的重要会计政策在纳itus机器人有限公司年度报告10-K表中附带的财务报表注释2中进行讨论，该报告已于2023年12月31日提交给美国证券交易委员会。这些政策在截至2024年9月30日的三个月和九个月期间，对公司未经审计的简明合并财务报表和相关注释没有产生重大影响。 使用估计值财务报表的编制符合GAAP要求管理层作出估计和假设，这些估计和假设会影响财务报表日期报告的资产和负债金额以及或有资产和负债的披露，以及期间报告的收入和费用金额。受此类估计和假设的重大项目包括：（一）按时间推移确认的客户合同完成成本的估计，（二）递延所得税资产的估值准备，（三）基于股票的薪酬奖励的估值，（四）转换期权、认股权证和业绩补偿的估值，（五）新可转换债券的公允价值。实际结果可能与估计结果不同。 现金及现金等价物公司把所有原始到期日为三个月或以下的高流动性工具归类为现金等价物。公司将其现金和现金等价物存放于银行存款账户，有时可能超过联邦保险的上限25万美元。从历史上看，公司在这些账户中未曾遭受任何损失。截至2024年9月30日或2023年12月31日，公司没有现金等价物。 受限定期存款公司已限制2024年9月30日和2023年12月31日分别由银行代为持有的51,763美元和201,822美元定期存款证书。2024年9月30日的限制性定期存款证书与公司信用卡担保相关。2023年12月31日余额中的150,000美元与用于抵押2024年第一季度发放的信用证的定期存款证书相关，其余部分与公司信用卡担保相关。 NAUTICUS ROBOTICS, INC. 简化合并财务报表注释（未经审计） 短期投资2023年3月14日，公司从美国国库券短期投资到期获得收益500万美元。投资收益407,373美元包含在截至2023年9月30日的九个月浓缩合并经营状况表的其他（收入）费用中。 应收账款、未开票收入、信用减值准备2016年6月，财务会计准则委员会（“FASB”）发布了《会计准则更新》（“ASU”或“标准”）2016-13。金融工具 - 信用损失（主题326）：信用工具信用损失测量随后，FASB发布了一系列标准更新，以阐明和改进ASU。这些ASU对实体如何衡量大部分金融资产和某些其他非按公允价值通过净收入计量的信用损失的方法产生了重大影响。该标准的最大变化是从已发生损失模型转向基于当前预期信用损失（“CECL”）估计的预期损失模型。根据该标准，需要披露以向财务报表使用者提供分析实体面临信用风险和信用损失衡量的有用信息。受326主题指南影响的公司的金融资产包括交易应收账款和未开具发票的收入。公司自2023年1月1日起采用该标准。采用标准的影响被认为对财务报表不具有重大性，主要产生了新的和增强的披露。 随着ASU 2016-13的实施，应收账款和合同资产按发票金额入账，通常不计息。公司定期监控和评估无法收回客户欠款的风险。公司应收账款主要来源于为客户提供服务。在每个资产负债表日，公司确认预计的信用损失准备。此外，在每个报告日，根据自应收账款初始入账以来信用风险的变化，此估计会进行更新。该估计在具有相似风险特征的情况下按合并基础计算。如适用，当应收账款和合同资产不共享相似的风险特征时（例如在金额被认为处于风险或无法收回的情况下），将分别对其评估。 津贴估算源于对公司历史损失的分析，该分析基于应收账款的逐年老化。此估算根据管理层对当前状况的评估、关于未来事件的合理且可支持的预测，以及公司认为相关的任何其他因素进行调整。公司认为，鉴于公司自成立以来其投资组合各部分保持稳定，历史损失信息是计算预期信用损失津贴的一个合理起点。 公司会在有信息表明债务人面临重大财务困难且没有恢复可能的情况下冲销应收账款。如果从前已冲销的任何账户中追回款项，它们将按照该实体的会计政策选择，在恢复当年确认为收入，并作为减记准备金处理。 资产出售（AH FS）–长期资产，被认定为待售资产的，在资产负债表上归类为流动资产，并按账面价值或公平价值减去销售成本中的较低者计量。与待售资产相关的任何负债在简化的合并资产负债表上归类为流动负债。AHFS不再计提折旧或摊销。 财产与设备–固定资产和设备按成本计价，并采用直线法进行折旧。延长现有固定资产和设备使用寿命的支出予以资本化。那些不延长使用寿命的成本在发生时作为费用。处置时，成本和累计折旧将被剔除，处置的损益反映在简化的合并经营报表中。 分段报告–我们的业务构成一个单一板块，因为每个收入渠道都拥有类似的生产方法、分销方法以及客户质量与消费特征，导致长期预期的财务表现相似。 收入–我们的主要收入来源是为海洋行业和政府机构提供技术、工程服务和产品。收入根据合同约定产生，包括设计和开发水下机器人及软件，以及根据客户需求提供相关工程、技术和其它服务。这些合同可以是服务销售（成本加固定费用或固定价格）或产品销售合同。 NAUTICUS ROBOTICS, INC. 简化合并财务报表注释（未经审计） 销售通常有长达18个月的条款。截至前三个月和九个月，公司没有产品销售。2024年9月30日和2023年，分别。 履行义务是指在合同中承诺向客户转让独特的商品或服务。对于所有合同，我们评估是否存在多个应单独计提的履