3D系统 2025年季度报告

表10-Q ☒季度报告根据1934年证券交易法第13或15（d）款截至2025年3月31日的季度或者☐《根据1934年证券交易法第13节或第15(d)节的过渡报告》For the transition period from ______________ to ______________ 标明是否登记人：（1）在过去的12个月内（或根据需要提交此类报告的较短期间）已提交《1934年证券交易法》第13节或第15节（d）规定需要提交的所有报告，并且（2）在过去90天内一直受此类提交要求约束。是 ☒ 否 ☐ 请勾选以示已根据《S-T规定》第405条提交了所有必需提交的交互式数据文件。 (232.405)12 ☑️ ☐ 用勾号标明注册人是否为大型加速报告申报人、加速报告申报人、非加速报告申报人、较小规模报告公司或新兴增长公司。参见《证券交易法》第12b-2条中“大型加速报告申报人”、“加速报告申报人”、“较小规模报告公司”和“新兴增长公司”的定义。 大加速文件☐非加速文件☐新兴成长公司☐ 如果是一家新兴增长公司，请通过勾选表示，注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守任何新或修订的财务会计标准，根据《交易所法案》第13（a）款提供。 请在注册者是否为壳公司（根据《交易所法案》第12b-2规则定义）处打勾。是 ☐ 否 ☒ 仅适用于企业发行人： 指出发行人每种普通股类的流通股份数量，截至最新可行日期。普通股，每股面值0.001美元，截至2025年5月2日流通股份为：136,412,866。 3D SYSTEMS CORPORATION 简化合并综合损益表（未经审计） 3D系统公司浓缩的现金流量合并表（未经审计） 补充现金流信息 注意 1 - 展示基础 3D Systems公司（“3D Systems”或“公司”或“我们”，“我们的”或“我们”）通过北美和南美的子公司（统称为“美洲”）、欧洲和中东（统称为“EMEA”）以及亚太和大洋洲（统称为“APAC”）来销售我们的产品和服务。我们提供全面的3D打印和数字制造解决方案，包括塑料和金属3D打印机、材料、软件和服务，包括维护、先进制造和应用工程。我们的解决方案支持两个关键行业垂直领域的先进应用：医疗解决方案（包括牙科、医疗设备、个性化健康服务和再生医学）和工业解决方案（包括航空航天、国防、交通和一般制造）。我们拥有超过35年的经验和专业知识，这在我们开发生态系统和端到端数字工作流程解决方案方面至关重要，这些解决方案使客户能够优化产品设计、转型工作流程、推出创新产品并推动新的商业模式。 合并实体 附带的未经审计的简明合并财务报表包括了公司的账户以及所有持股多数和全资子公司以及保持控股利益的实体。在合并过程中，所有重要的关联公司账户和交易都已消除。某些以前期间的金额已被重新分类，以符合当年报表的展示。未经审计的简明合并财务报表是根据美国普遍认可的会计准则（“GAAP”）和适用于季度报告的美国证券交易委员会（“SEC”）的规定和条例编制的。因此，它们不包含GAAP要求的完整财务报表所需的所有信息和注释，应与2024年12月31日止年度的10-K表年度报告中所包含的经审计财务报表一起阅读（“2024年10-K表年度报告”）。公司认为，此10-Q表中的披露足以确保所提供的信息不误导。在管理层的观点中，未经审计的简明合并财务报表包含了所有调整，包括通常周期性发生的调整，这些调整是必要的，以公正地反映公司所展示的财务状况、经营成果和现金流。按照GAAP编制财务报表要求管理层做出估计和假设，这些估计和假设会影响财务报表中所报告的金额。实际结果可能与这些估计和假设不同。 我们的年度报告期是日历年。公司截至2025年3月31日止三个月的经营成果并不一定能够预示全年预期结果。 会计政策摘要 自公司2024年10-K表格年度报告中所披露的会计政策以来，我们的会计政策没有发生重大变化。 财务租赁 截至2025年3月31日和2024年12月31日，两个期间的短期财务租赁义务分别为150万美元，包含在应计和其他负债中；长期财务租赁义务分别为1030万美元和1050万美元，分别包含在我们简明合并资产负债表的其他负债中。 无形资产摊销 关于我们有限寿命的无形资产摊销费用为600,000美元和2,000,000美元，分别对应于2025年3月31日和2024年结束的季度。 近期颁布的会计准则尚未实施 在2023年12月，财务会计准则委员会（\"FASB\"）发布了会计准则更新（\"ASU\"）No. 2023-09，\收入税（主题740）-对收入税披露的改进\"ASU要求披露关于报告实体的实际税率调整的细分信息，以及支付的所得税的额外信息。该ASU自2024年12月15日之后的会计年度开始生效，同时允许以追溯方式采用。对于尚未发布或可供发布的一年期财务报表，也允许提前采用。采用后，预期该ASU将导致在我们的合并财务报表的脚注中包含额外的税务相关披露。\ 在2024年11月，FASB发布了《2024-03号会计准则更新》（ASU No. 2024-03），“利润表——报告全面收益——费用分解披露（二级子标题220-40）：利润表费用分解本会计准则修订要求公开机构就相关损益表费用项目中的支出进行细分披露，以及关于销售费用的额外披露。本更新适用于始于2026年12月15日之后的年度期间以及始于2027年12月15日之后的财年内任何期间的中间期，允许提前采用。本会计准则修订应适用以下方式之一：(1)对在会计准则发布后生效日期之后的报告期发行的成本表进行前瞻性应用；(2)对财务报表中呈现的任何或所有前期进行追溯应用。公司目前正在评估本会计准则修订对我们合并财务报表的影响。 在2024年11月，FASB发布了《2024-04号会计准则更新》（ASU No. 2024-04），“债务 - 债务转换及其他选择（副标题470-20）：可转换债务工具的诱发转换与可转换债务工具的诱导性转换相关。本会计准则更新（ASU）中对确定某些可转换债务工具的结算是否应被视为诱导性转换而非债务清偿的规定的修订进行了阐明。本更新自2025年12月15日之后的会计年度开始生效，包括这些财政年度内的中期，允许提前采用。本ASU的修订允许实体基于预期或追溯的方式应用新的指导原则。公司目前正在评估本ASU对我们合并财务报表的影响。 注2 - 收入 合同资产 在某些情况下，合同资产被记录下来，包括未开具发票的金额，这通常是由于在合同下的销售而产生的，当确认的收入超过向客户开具的账单金额时，支付权利受合同履约义务的约束，而不仅仅是时间的流逝。截至2025年3月31日和2024年12月31日，合同资产分别为100万美元和30万美元，包括在附带的简明合并资产负债表中的预付费用和其他流动资产中。 合同负债 我们的合同负债主要包括与维护和服务合同、售后服务和延长保修销售相关的递延收入，我们通常在服务或支持期限内收到预付款并确认收入。我们根据预期确认收入的时间将递延收入分类为流动负债或非流动负债。递延收入的流动部分记录在“应计及预收款项”和其他负债中，递延收入的非流动部分记录在我们简明合并资产负债表中的“其他长期负债”中。 在2025年3月31日结束的三个月中，公司确认了与2024年12月31日公司合同负债相关的1400万美元的收入。2024年12月31日至2025年3月31日合同负债的变化主要是由于现金收入和延长服务合同销售的时序所致。 协作安排 公司与客户达成合作协议，约定对某些费用进行成本补偿以及可能的项目里程碑付款。 公司确认了2025年3月31日和2024年3月31日止三个月内的合作安排相关的产品收入分别为280万美元和200万美元，以及产品销售成本分别为250万美元和210万美元。 剩余履约义务 剩余履约义务代表截至期末未履行的履约义务分配的交易价格。截至2025年3月31日，公司有580万美元的剩余履约义务，主要与维护和服务合同、售后服务和延长保修相关。我们预计约90%将在未来两年内确认为收入，其余的将在之后确认为收入。我们已排除原预计期限为一年或更短的履约义务。 收入集中 收入，按照销售起源的地理位置划分，如下： (a)包括美国总销售额为5.9亿美元和59.9亿美元，分别对应2025年3月31日结束的三个月和2024年的数据。（b）包括截至2025年3月31日和2024年的三个月末的德国总销售额分别为1700万美元和1420万美元。 截至2025年3月31日和2024年的三个月内，一位客户分别占我们合并收入的12.0%和16.3%。我们预计将保持与这位客户的合作关系。 注意4 - 用于出售的资产 在2024年12月，公司就其Geomagic软件业务（以下简称“Geomagic”）与Hexagon AB签订了最终协议，该业务包含在我们的工业解决方案业务板块中。2025年4月1日，公司完成了Geomagic的出售，并收到1.194亿美元现金，这反映了资产购买协议和业务转让协议下的适用购买价格调整。公司预计，在2025年第二季度，从Geomagic的出售中将记录约1.25亿美元的税前收益。 未对处置组按其账面价值或公允价值减去销售成本中的较低者进行减值计量。由于Geomagic的出售不代表将导致公司经营产生重大影响的战略转变，故处置组未在附带的简明合并财务报表中被列示为已终止经营。 公司确定，相关资产和负债符合出售条件。以下表格总结了Geomagic的资产和负债： 注5 - 投资及应收票据 公司持有各种股权和应收票据投资，这些投资在资产负债表“其他资产”和“预付费用及其他资产”部分进行报告。下表总结了我们的投资余额： 在截至2025年3月31日的三个月内，公司以600万美元的价格购买了Enhatch Inc.（“Enhatch”）的权益法投资额外股份。截至2025年3月31日，公司持有Enhatch未偿还普通股的约72%和未偿还投票股的约41%。 应收票据 - 关联方 2023年2月，我们成为了一家合资企业的股东，即“国家增材制造创新”（National Additive Manufacturing Innovation，“NAMI”）合资企业，该企业是与沙特阿拉伯工业投资公司（“Dussur”）共同设立的，旨在扩大在沙特阿拉伯王国及其周边地区，包括中东和北非地区，使用增材制造技术的范围。 在2024年12月，公司与NAMI签订了短期无息贷款协议，NAMI借此借款200万美元以满足其营运资金和资本支出需求。该贷款于2025年6月30日到期，按成本核算，截至2025年3月31日，其公允价值大致相当。截至2025年3月31日和2024年12月31日，关联方应收票据的账面价值均为200万美元。 此外，在截至2025年3月31日和2024年的三个月内，公司与它们也持有投资的公司进行了小额的相关方交易。这些交易包括对这些公司的小额购买和销售，导致截至2025年3月31日和2024年的非重大应收和应付相关方余额。 目录表 其他资产 公司向Hull Legacy Media Corporation提供了100万美元的融资，该公司由我们公司执行副总裁、再生医学业务首席技术官Charles W. Hull共同拥有，并属于公司的关联方。这笔融资在2025年3月31日的简化合并资产负债表“其他资产”项目中进行了记录。 变利息实体（\"VIEs\"） 公司得出结论，其三项投资属于可变利益实体（VIE）。这些投资未纳入合并报表，因为我们认为公司不是主要受益人。截至2025年3月31日，我们因VIEs而产生的最大损失风险限于我们对VIEs投资的2.16亿美元账面价值，其中300万美元包含在预付费用和其他流动资产中，其余部分在简并合并资产负债表的其他资产中。我们没有其他对未合并实体的投资被确定为VIE。