SRM Entertainment Inc 2025年季度报告

Form 10-Q (Mark One) ☒ 依照1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条提交的季度报告 截至2025年3月31日的季度 or ☐ 根据第 13 条或第 15(d) 条《1934 年证券交易法》的第 13(d) 条或第 15(d) 条《1934 年证券交易法》的过渡报告期间自 ____________ 至 ______________ 案件编号 001-41768 SRM ENTERTAINMENT, INC. (Exact name of registrant as specified in charter) 32789公司注册或组织机构代码证号）941 W. Morse Blvd. Suite 100Winter Park, FL(主要行政办公室地址)(邮政编码)(407) 230-8100(注册人的电话号码，包括区号)Not Applicable (Former name, former address and former fiscal year, if changed since last report)内华达州32-0686534（国家或其他司法管辖区(IRS Employer 根据第12(b)条法案注册的证券： 每个课程的标题：交易代码，证券交易所名称，注册普通股，每股面值0.0001美元SRM纳斯达克 ：以复选标记表明注册人（1）是否在过往12个月内（或注册人有义务提交此类报告的较短期限内）已提交了根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条要求提交的所有报告，以及（2）在过去90天内已受制于此类提交要求。 ☐ 是 ☒ 否 表明注册人是否在过去的12个月内（或注册人提交此类文件的较短期限内）已通过电子方式提交了所有根据规则405的规定S-T条例（本章§232.405）所需的交互式数据文件。☒是☐否 通过复选标记表明注册人是否为大加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、小型报告公司或成长型新兴公司。参见《交易所法》第12b-2条中“大加速申报公司”、“加速申报公司”、“小型报告公司”和“成长型新兴公司”的定义。 如果一个新兴成长型公司，请勾选表示注册人已选择不使用根据交易所法第13(a)条提供的任何新或修订的财务会计标准的延期过渡期。☐ 标明 ✓ 号表示注册人是否为空壳公司（根据交易所法案第 12b-2 条定义） ☐ 是 ☒ 否 截至2025年4月30日，注册人的普通股有17,243,610股流通。 FORM 10-Q 目录 第一部分 - 财务信息Item 1.财务报表F-1 第一部分 - 财务信息 本季度10-Q表格报告包括内华达州公司SRM Entertainment, Inc.及其子公司的合并财务报表。（“SRM”）。本报告中“我们”、“我们”、“我们”或“公司”的引用，除非上下文另有说明，均指SRM Entertainment, Inc。 前瞻性声明 本报告中某些陈述，包括引用信息，根据1933年《证券法》第27A条（修订）、1934年《证券交易法》第21E条（修订）以及1995年《私人证券诉讼改革法》（修订）的定义，属于“前瞻性陈述”。前瞻性陈述反映基于特定假设对未来事件和财务表现的观点。这些陈述包括意见、预测、意图、计划、目标、预测、指引、预期、信念或其他非历史事实陈述。诸如“将”、“可能”、“应该”、“可以”、“将会”、“预计”、“计划”、“相信”、“预期”、“打算”、“估计”、“大约”、“预测”、“预测”、“潜在”、“继续”或“预测”等词语，或此类词语的否定或其它变体，以及类似表述，可能将某陈述认定为前瞻性陈述。任何涉及我们未来财务表现预测、我们预期业务增长趋势、我们的目标、战略、重点和计划，以及对未来事件或情况其他特征描述的陈述，包括表达对预期经营成果和产品发展的总体乐观情绪的陈述，均属于前瞻性陈述。 尽管本10-Q表格季度报告中的前瞻性陈述反映了我们管理层善意上的判断，但这些陈述仅能基于我们目前已知的事实和因素。因此，前瞻性陈述本质上受风险和不确定性的影响，实际结果和情况可能与10-Q表格季度报告中所讨论或预期的前瞻性陈述的结果和情况存在重大差异。可能导致或促成此类结果和情况差异的因素包括但不限于本报告下方“风险因素”部分特别指出的因素，以及本10-Q表格季度报告其他部分讨论的因素。我们强烈建议读者不要过度依赖这些前瞻性陈述，因为这些陈述仅适用于本10-Q表格季度报告的日期。我们向证券交易委员会（“SEC”）提交报告。公众可以在证券交易委员会的公共参考室（位于华盛顿特区东北区F街100号，邮编20549）查阅和复制我们向SEC提交的任何材料。您可通过致电证券交易委员会（电话号码为1-800-SEC-0330）获取有关公共参考室运作的更多信息。此外，证券交易委员会维护一个互联网网站（www.sec.gov），其中包含向SEC电子提交报告的发行人（包括我们）的报告、委托投票说明书和其他信息。 我们不承担修订或更新任何前瞻性陈述的义务，以反映本10-Q季度报告签署日期之后可能发生的事件或情况。我们强烈建议读者仔细审阅并考虑本10-Q季度报告全文中作出的各项披露，该报告试图向有关各方告知可能影响我们业务、财务状况、经营成果和前景的风险和因素。 目录 项目1. 财务报表 SRM Entertainment, Inc. 截至2025年3月31日的合并资产负债表（未经审计）和截至2024年12月31日的合并资产负债表（已审计）F-2合并经营报表（未经审计），2025年3月31日和2024年年度F-3股东权益变动表（亏损）（截至3月份数三个月合并）31, 2025年和2024年（未经审计）F-4F-5合并现金流量表（截至2025年3月31日和2024年）（未经审计的）财务报表附注（未经审计）F-6F-1目录 注意事项1 - 组织和业务运营 SRM Entertainment, Inc.（“SRM Inc”）是一家内华达州公司，在纳斯达克上市交易，总部位于佛罗里达州，成立于2022年4月22日。SRM. Entertainment Limited（“SRM Ltd”）是其全资子公司，是一家在香港注册成立的有限公司，成立于1981年1月23日。SRM Inc和SRM Ltd的合并体统称为“公司”。 该公司的主要业务是为一流主题公园设计、制造和销售玩具。 持续经营考虑因素 截至2025年3月31日和2024年12月31日，公司在截至2025年3月31日的三个月内和截至2024年12月31年的年度中，分别累积了6,343,827美元和5,697,241美元的亏损，以及206,514美元和2,856,359美元的经营活动现金流出。公司为实现其扩张和发展计划已发生且预计将继续发生重大成本。截至2025年3月31日和2024年12月31日，公司的现金和营运资本分别为895,930美元和1,352,373美元。 $2,202,541和$2,446,105分别。这些情况引发了审计师M&K CPAS, PLLC对该公司能否继续作为持续经营实体的能力的质疑。 注释2 - 重要的会计政策 演示的基础 随附的财务报表遵循美国普遍接受的会计原则（“GAAP”）编制，并依照美国证券交易委员会（“SEC”）的规则和法规。 Emerging Growth Company Status 该公司根据1933年证券法第2(a)条（即“证券法”）的定义为“新兴成长公司”，该定义经2012年《促进企业成长法案》（即“JOBS法案”）修订，该公司可利用某些豁免条款，免于承担适用于非新兴成长公司的上市公司各种报告要求，包括但不限于：无需遵守萨班斯-奥克斯利法案第404条的审计师认证要求、在其定期报告和委托投票文件中披露的执行薪酬义务减少，以及免于执行关于执行薪酬的非约束性咨询投票要求，以及免于执行有关未获先前批准的金色降落伞支付需经股东批准的要求。 F-6 目录 ：此外，《创业企业跳跃性融资法案》(JOBS Act)第102(b)(1)条豁免新兴成长公司遵守新修订的财务会计标准，直至私人公司（即未获得《证券法》注册声明生效的，或未在《交易所法》下注册证券的）被要求遵守新修订的财务会计标准。该法案规定，公司可以选择退出延长过渡期，遵守适用于非新兴成长公司的要求，但任何此类退出选择都是不可撤销的。公司已选择不退出此类延长过渡期，这意味着当一项标准发布或修订且对公立或私人公司有不同的适用日期时，作为新兴成长公司，公司可以在私人公司采用新修订标准时采用该新修订标准。这可能导致由于会计标准潜在差异，公司财务报表与其他不是新兴成长公司或已选择退出使用延长过渡期的新兴成长公司的财务报表进行比较变得困难或不可能。 近期发布的会计准则 2023年11月，美国财务会计准则委员会（FASB）发布了会计准则更新（ASU）2023-07，旨在加强ASC280下的业务分部报告要求。本ASU旨在为投资者提供关于公共实体的可报告业务分部（包括仅有一个可报告业务分部的实体）更为详细的信息。主要规定包括： 1. 增强费用披露：公共实体现在必须披露重大细分费用，这些费用定期提供给主要营运决策者（CODM），并包含在每个报告的细分利润或亏损指标中。 3. 其他项目披露：实体必须按报告单元披露“其他项目”的金额，该金额反映报告单元收入与重要单元费用之和及报告的单元利润或损失的合计之间的差额。还要求对这些其他项目构成进行定性描述。中期报告要求：所有关于报告单元利润或损失和资产年度披露，包括由ASU 2023-07引入的新披露，现在也必须在中期期间提供。 4. 单一可报告业务单元实体：拥有单一可报告业务单元的公共实体被明确要求提供ASC 280规定的所有业务单元披露信息，包括ASU 2023-07引入的内容。此澄清确保用户能够获得关于该实体运营和业绩的全面信息。 5. CODM信息的披露：实体必须披露CODM的名称和职位，并解释CODM如何使用所报告的部门利润或亏损指标来评估绩效和分配资源。 这些修订自2023年12月15日之后开始的财政年度有效，并且自2024年12月15日之后开始的财政年度内的 interim 期间有效。公司于2024年12月31日结束的年度采用了ASU。 使用估计值 按照美国公认会计原则编制财务报表需要管理层作出影响财务报表日资产和负债报告金额以及或有资产和负债的披露，以及报告期间费用报告金额的估计和假设。实际结果可能与这些估计存在差异。 现金及现金等价物 该公司将购买时剩余期限为三个月或更短的所有短期投资视为现金等价物，用于现金流量表的目的。截至2025年3月31日和2024年12月31日，没有现金等价物。 应收账款与信用风险 应收账款系本公司产品销售产生。本公司计提坏账准备，该准备基于对到期应收账款、历史收款信息及现行经济状况的评估。截至2025年3月31日止三个月及截至2024年12月31日止年度，本公司未确认任何坏账准备。 库存 库存将按成本与市价孰低计量。公司将定期复核存货项目的价值，并根据其对市场状况的评估进行存货减记或核销。减记和核销计入销售成本。存货采用加权平均法进行会计核算。 对非流通股权证券的投资 对非市场可交易权益投资的投资，包括通过私募方式取得的私人公司投资，采用ASC 321下的替代计量方法进行核算。在此方法下，投资以成本扣除任何减值后的金额入账，并根据有序交易中相同发行人或类似投资的可观察价格变动进行调整。当事件或环境变化表明投资可能发生减值时，公司对非市场可交易权益投资进行减值评估。若投资公允价值低于其账面价值，则将在损益中确认减值损失。 固定资产和其他资产 固定资产按购置日期的成本列报。折旧采用直线法计算，计算年限以资产预计使用年限或租赁期限两者中较短者为准。 ：该公司购买模具用于制造其部分产品，并按成本计入固定资产。某些协议要求制造商在首次 使用模具生产的产品出货。这