2024 年度报告

CHINAAMC SELECT OFC(中粮集团子公司选择离岸基金)截至2024年12月31日(a香港一家公共伞形开放式基金公司，具有可变资本、有限责任以及子基金与其之间的独立责任，根据香港证券及期货条例第104条获授权)ChinaAMC Bitcoin ETFHKD 股票代码: 3042 RMB 股票代码: 83042 USD 股票代码: 9042ChinaAMC Ether ETFHKD Stock Code: 3046 RMB Stock Code: 83046 USD Stock Code: 9046 ChinaAMC Select OFC目录股东代表大会的托管人报告 6管理和行政 1管理层向股东的报告2 – 5独立审计师报告财务报表资产负债表声明- 财务报表综合收益声明- 归属于股东的净资产的变动情况声明- 现金流量表- 财务报表附注投资组合投资组合的变动业绩记录 7 – 12131415 – 161718 – 37383940 – 41Page (s) 管理和行政虚拟资产交易平台虚拟资产子托管人董事会成员经理公司董事BOCI-普信信托有限公司，1501-1507及1513-1516室，15楼，1111金钟道，太古广场，香港中银香港金融大厦1花园道中环37楼 中国资产管理（香港）有限公司OSL Digital Securities Limited，通过其关联实体BC Business Management Services (HK) Limited（香港湾仔轩尼诗道希慎广场39楼）OSL交易所（由OSL数字证券有限公司运营）香港中环花园道一号希慎广场三十九楼李一波Sun Liqiang Gan Tian Li Fung Ming Yang KunGAN Tian（于2024年4月16日任命）LI Fung Ming（于2024年4月16日任命） 法律顾问主承销商审计师KPMG 8楼，文武庙，渣打道中，香港Simmons & Simmons30/F, One Taikoo Place 979 King’s Road Hong KongAltus Capital Limited21翼和街中环香港HK转换代理服务有限公司，8楼，交易广场二座，8康宁坊中环，香港 1 Sub-Fund 的表现引言《经理向股东的报告》ChinaAMC Bitcoin ETF---中国 AMC 选择离岸基金的子基金指标子基金港币计价净值对净值计数器子基金港元计价账（市价计价）子基金的RMB份额计数器（净值对净值）子基金人民币计价单元（市价计价）该子基金的美元计价净值（NAV对NAV）子基金美元计算（市价计）该子基金直接收购并持有比特币。子基金资产最高可达100%可投资于比特币。子基金进行比特币交易将通过SFC（香港证券及期货事务监察委员会）许可的虚拟资产交易平台进行。比特币是一种数字资产，其所有权和行为由一个连接运行公开软件（遵循比特币网络规则和程序的规则）的计算机的在线点对点网络中的参与者决定，通常被称为“比特币协议”。比特币存储在一个被称为“区块链”的数字交易账本上。比特币的价值并非由任何政府、公司或其他特定实体担保，而是部分由在为促进比特币交易而组织的交易所市场中比特币的供需决定。中国 AMC 比特币 ETF（以下简称“子基金”）是中国 AMC 选择 OFC 的子基金，该 OFC 是根据香港法律设立的有限责任公司制开放式基金公司，具有可变资本，且子基金之间责任独立。子基金为被动式管理 ETF，属于香港证监会颁布的单位信托及互惠基金条例（以下简称“条例”）第 8.6 章的范畴。子基金份额（以下简称“份额”）在香港联合交易所有限公司（以下简称“联交所”）进行股票式交易。子基金的港币份额（股票代码：03042）、人民币份额（股票代码：83042）及美元份额（股票代码：09042）于 2024 年 4 月 30 日开始在联交所挂牌交易。子基金为指数跟踪基金，旨在追踪芝加哥商品交易所集团 CME CF 比特币参考利率（亚太区变体）（以下简称“指数”）的表现。投资目标是在扣除费用之前，提供与比特币表现密切相关的投资业绩，该比特币表现由指数表现衡量。没有任何保证表明子基金能够实现其投资目标。来源：彭博，截至2024年12月31日。子基金的基准指数和港元计价表现以港元计算，而子基金的人民币计价表现和美元计价表现以人民币和美元计算。过往业绩数据并不预示子基金的未来表现。自2024年4月30日起计算。The performance of the Sub-Fund is in below (Total Returns in respective currency1 12 2):2-3.44%43.66%46.40%-3.81%43.12%43.91%-4.21%42.30%43.02%-2.39%49.81%46.38%-2.81%48.79%45.45%-3.56%43.18%45.01%-4.06%42.14%43.81%1个月3-月Since启动 报告经理致股东的报告（续）子基金活动根据彭博社数据，该子基金自2024年4月30日（运营开始日期）至2024年12月31日的日均交易量为2,122,049股。截至2024年12月31日，流通股数量为146,300,000股。ChinaAMC Bitcoin ETF (continued)---中国 AMC 选择离岸基金的子基金 3 Sub-Fund 的表现引言报告经理致股东的报告（续）ChinaAMC Ether ETF---中国 AMC 选择离岸基金的子基金指标子基金港币计价净值对净值计数器子基金港元计价账（市价计价）子基金的RMB份额计数器（净值对净值）子基金人民币计价单元（市价计价）该子基金的美元计价净值（NAV对NAV）子基金美元计算（市价计）中国 AMC 以太坊 ETF（以下简称“子基金”）是中国 AMC 优选 OFC 的子基金，后者是依据香港法律成立的具有有限责任和子基金独立责任制、资本可变型的公募伞型开放式基金公司。子基金为被动管理型 ETF，属于香港证监会颁布的《单位信托及互惠基金条例》（以下简称“条例”）第 8.6 章范畴。子基金份额（以下简称“份额”）在香港交易所有限公司（以下简称“港交所”）上市交易，类似于股票。子基金的港币对应产品（股票代码：03046）、人民币对应产品（股票代码：83046）及美元对应产品（股票代码：09046）已于 2024 年 4 月 30 日在港交所开始交易。子基金为指数跟踪型基金，旨在跟踪中国金融期货交易所美元以太坊参考利率（亚太区变体）（以下简称“指数”）的表现。该子基金直接收购并持有以太币。子基金资产最多可投资100%的以太币。子基金将以太币的交易将通过SFC牌照获准的虚拟资产交易平台进行。以太币是一种数字资产，作为开放源代码、去中心化、点对点计算机网络（通常称为“以太坊计算机网络”）上的记账单位。以太币被“存储”在一个通常被称为“区块链”的数字交易账本上。以太币的价值并非由任何政府、公司或其他可识别的实体担保，而是部分由为了促进以太币交易而组织的交易所市场的以太币供求情况决定。3来源：彭博，截至2024年12月31日。该子基金的基准指数和港币计价表现以港币计算，而人民币计价表现和美元计价表现以人民币和美元计算。过往业绩表现不预示子基金未来表现。4自2024年4月30日起计算。投资目标是在扣除费用之前，提供与以指数表现为基准的以太表现密切相关的投资成果。没有保证子基金能够实现其投资目标。The performance of the Sub-Fund is in below (Total Returns in respective currency3): 44-5.65%27.06%5.83%-6.02%26.38%3.63%-6.53%25.75%3.09%-4.64%32.29%5.41%-5.27%31.42%4.86%-5.78%26.44%4.42%-6.35%25.55%3.93%1个月3-月Since启动 报告经理致股东的报告（续）子基金活动---中国 AMC 选择离岸基金的子基金ChinaAMC Ether ETF (continued)中国资产管理（香港）有限公司30 April 2025根据彭博社的数据，该子基金的日均交易量为433,878股，时间从2024年4月30日（开始运营日期）至2024年12月31日。截至2024年12月31日，流通股为3,310,000股。 5 6代表和为BOCI-普华永道信托有限公司（“托管人”）在其作为中国AMC Select OFC的托管人身份下30 April 2025我们特此确认，根据我们的意见，公司及其子基金的公司存续期间（自2024年4月16日注册成立日至2024年12月31日），公司在所有重大方面均已依据修正和重述的公司章程的规定管理公司及其子基金。报告：托管人对股东中国中金公司精选离岸基金（“公司”）的陈述 7关键审计事项观点依据：观点财务报表审计报告我们根据香港审计准则（“HKSA”）进行了审计。我们在这些准则下的责任在下方进一步详细说明。审计师对财务报表审计的责任在我们报告的这一部分。我们根据香港会计师公会的规定，独立于该公司及其子基金。《专业会计师道德准则》(《规范》), 并且我们已根据《规范》履行了其他道德责任。我们相信我们获得的审计证据是充分且适当的, 为我们的意见提供了依据。我们已审计中国 AMC 优选离岸基金（以下简称“公司”）截至 2024 年 4 月 16 日（成立日期）至 2024 年 12 月 31 日的财务报表，及其子基金（以下简称“子基金”）截至 2024 年 4 月 30 日（开始运营日期）至 2024 年 12 月 31 日的财务报表，该财务报表列于第 13 页至第 37页，包括截至 2024 年 12 月 31 日的资产负债表、综合收益表、归属于股东净资产的变动表/股东权益变动表及截至所述期间结束的现金流量表，以及财务报表附注，其中包括重要的会计政策信息和其它说明性信息。在我们看来，财务报表公允地反映了公司及其子基金的财务状况，截至2024年12月31日，以及根据由国际会计准则委员会（“IASB”）颁布的国际财务报告准则（IFRS）会计准则，其从2024年4月16日（成立日期）到2024年12月31日期间的财务业绩和现金流量，在所有重大方面均恰当列示。关键审计事项是指，在我们的专业判断中，在我们对当期财务报表的审计中最为重要的事项。该事项是在我们对整个财务报表的审计过程中予以解决的，在对此形成我们的意见时，我们不对此事项提供单独的意见。独立审计师向中国中投证券选择基金的股东的报告 8••••••财务报表审计报告（续）关键审计事项（续）核算虚拟资产交易和余额参见财务报表中的注释6以及注释2(d)中的会计政策。关键审计事项我们审计中对此事的处理方式子基金直接收购并持有虚拟资产。提供投资成果。ChinaAMC比特币ETF持有221,546,614美元。比特币代表净资产价值的99.96%。我们对子基金的虚拟资产进行的审计程序transactions and balances mainly included thefollowing:理解和评估会计Sub-Funds采取的政策为其虚拟资产根据其投资策略进行分类。activities;ChinaAMC Ether ETF 持有 34,920,837 美元的以太币。代表净资产价值的100.06%。会计政策对控制的认知和评估与我们的目标和相关控制相关的通过获取服务来对子基金进行审计。organisation internal control reports provided by保管人和虚拟资产子保管人设定现有控制措施，以及独立服务机构审计员assurance report over the design and operating这些控制措施的有效性；我们识别了虚拟资产交易的会计