Sénégal second cycle d'évaluation de la norme d'échange de renseignements sur demande
Le Sénégal est évalué comme « Conforme pour l’essentiel » à la norme d'échange de renseignements sur demande (ERD) du Forum mondial, avec une notation globale de « Conforme pour l’essentiel ». Les progrès notables ont été réalisés depuis l'évaluation précédente en 2016, notamment l'introduction d'une obligation de déclaration des bénéficiaires effectifs pour les personnes morales et constructions juridiques, ainsi que la création d'un registre centralisé des bénéficiaires effectifs. Cependant, des déficiences subsistent dans la pratique, en matière d'échange de renseignements (Éléments B1 et C5) et des informations comptables (Élément A2). Le Sénégal dispose d'un vaste réseau de 154 partenaires d'échange de renseignements, et a reçu 33 demandes de renseignements au cours de la période d'évaluation. Des recommandations principales concernent la disponibilité de renseignements adéquats, exacts et à jour sur les bénéficiaires effectifs, tant des personnes morales et constructions juridiques que des titulaires de comptes bancaires, ainsi que la disponibilité des informations comptables. Le Sénégal doit renforcer ses mesures de supervision pour s'assurer que toutes les personnes morales et constructions juridiques se conforment à leurs obligations de déclarer leurs bénéficiaires effectifs, et veiller à ce que les informations déclarés soient adéquats, exacts et à jour, conformément à la norme.
