QuidelOrtho公司2025年季度报告

奎迪洛托公司 目录 第一部分——财务信息 项目1. 财务报表（未经审计）截至2025年3月30日和2024年12月29日的合并资产负债表截至2025年3月30日和2024年3月31日的合并损益表截至2025年3月30日和2024年3月31日的合并综合损益表截至2025年3月30日和2024年3月31日的合并股东权益变动表截至2025年3月30日和2024年3月31日的合并现金流量表合并财务报表附注项目2. 管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析项目3. 市场风险的数量和质量披露项目4. 内部控制和程序第二部分——其他信息 奎迪洛托公司合并资产负债表(未审计)（单位：百万，除非特别说明面值） 注意事项：合并财务报表Quidel Ortho 公司(未审计) 注意 1. 列报基础及重要会计政策摘要 表达基础 QuidelOrtho公司及其子公司的附表未经审计的合并财务报表是根据美国通用会计准则（GAAP）编制的，适用于财务信息的中期报告，以及按照10-Q表格说明和《S-X规则》第10条的规定。因此，这些报表未包含完全财务报表所需的所有信息和注释。根据管理层意见，所有被认为对公正呈现（包括正常递延收益）必要的调整均已包含在内。请参阅本季度报告末尾的缩略语摘要，了解本季度报告中使用术语的定义。 截至2025年3月30日和2025年3月30日至3月31日当季的信息未经审计。欲了解更多信息，请参阅QuidelOrtho年度报告中包含的截至2024年12月29日的公司合并财务报表及其注释。任何季度的经营结果在历史上都具有季节性，并不一定预示着全年预期结果。 公司遵循以12月月底最近的星期日结束的财政年度概念，以及以3月、6月和9月月底最近的星期日结束的财政季度。对于2025年和2024年，公司的财政年度分别于2025年12月28日结束（“2025财年结束”）和2024年12月29日结束（“2024财年结束”）。对于2025财年和2024财年，公司第一季度的结束日期分别为2025年3月30日和2024年3月31日。截至2025年3月30日和2024年3月31日的三个月各包含13周。 使用估算 符合GAAP的财务报表编制要求管理层做出估计和假设，这些估计和假设会影响财务报表中资产、负债、收入和费用的报告金额以及与或有资产和负债相关的披露，以及报告期内收入和费用的报告金额。实际结果可能与这些估计不同。 近期会计公告 在截至2025年3月30日的三个月内，没有发布或采用任何预计将对公司合并财务报表产生重大影响的会计公告。 注释2. 每股收益计算 以下表格展示了用于计算各期间基本和稀释每股收益（EPS）所采用的加权平均股数的计算过程： （百万） 截至2025年3月30日和2024年3月31日的三个月内，上述摊销计算中已排除所有可能发行的可供股票期权和限制性股票单位（RSUs）的普通股股份，因为包括它们所产生的稀释效应将是反稀释的。可供股票期权和限制性股票单位发行的普通股股份对加权平均普通股股份数的稀释效应如下： （百万） 股票期权和限制性股票单位（RSUs），其中行权价格加上未实现的基于股票的薪酬总额高于公司普通股的平均市场价格，不包括在稀释加权平均的计算中。 股票由于使用库存股方法效果会反稀释，因此未行使的股票期权和限制性股票单元各代表了2025年3月30日和2024年3月31日三个月末的普通股150万和190万股。 注意 3. 收入 合同余额 收入确认的时间可能与向客户开票的时间不同。公司在确认收入并在向客户开票之前记录一项资产（即“合同资产”）。合同资产包括在公司合并资产负债表中的“预付费用”和其他流动资产中，当支付权利无条件时，将转为应收账款。 合同资产余额包括与某些客户之间的合同安排，根据公司试剂生成的可报告结果向客户开具发票；然而，根据合同的条款，商品的控制权在发货或产品交付时转移到客户手中。使用预期价值法，公司估计将生成可报告结果试剂的数量。公司记录发货时的收入和相关合同资产，在完成开票后解除合同资产。截至2025年3月30日和2024年12月29日，与这些安排相关的合同资产余额分别为3290万美元和3250万美元。 公司审查合同资产以评估由客户账户可回收性引起的预期信贷损失。预期损失基于历史损失、客户构成和信用政策、客户所在国家或行业的当前经济状况以及与合理且可支持预测相关的预期。截至2025年3月30日和2024年3月31日的三个月内，未确认与合同资产相关的任何信贷损失。 公司承认在客户在公司将货物或服务的控制权转让之前支付发票时，产生合同负债（“合同负债”）。公司的合同负债主要由与客户服务合同相关的递延收入组成。公司根据控制权转让或服务执行的时机，将递延收入划分为流动或非流动。截至2025年3月30日和2024年12月29日，公司流动递延收入的余额分别为3,440万美元和3,350万美元，并包含在合并资产负债表的其他流动负债中。公司与客户有一项安排，预计收入将在一年后确认。截至2025年3月30日和2024年12月29日，包含在长期负债中的递延收入余额分别为1,720万美元和1,730万美元，并包含在合并资产负债表的其他负债中。截至2024年12月29日，在截至2025年3月30日的三个月内计入总收入中的递延收入金额为1,680万美元。 合资企业，格里福斯 公司正在与Ortho和Grifols进行持续的合资业务，根据该合资业务，Ortho和Grifols同意在Ortho的乙型肝炎和HIV诊断业务方面进行合作。合资业务的治理通过由Ortho和Grifols平等代表组成的监督委员会进行共享，该委员会负责所有重大决策，这些决策不属于Ortho或Grifols的专属责任，如合资业务协议中定义。2025年3月30日和2024年3月31日止的三个月期间，公司根据合资业务分享的税前净利润分别为1590万美元和810万美元。这些金额包括公司在2025年3月30日和2024年3月31日止的三个月期间与第三方进行的销售交易中，作为主要公司的税前净利润部分，分别为260万美元和500万美元。公司在合并损益表中按毛额确认了这些销售交易的收入、销售成本（不包括无形资产摊销）和运营费用。公司的税前净利润还包括2025年3月30日和2024年3月31日止的三个月期间来自合作和特许权使用费协议的收入，分别为1330万美元和310万美元，这些收入在总收入中按净额呈现。 收入解构 以下表格总结了按业务单元划分的总收入： 收入与信贷风险集中 截至2025年3月30日和2024年3月31日的三个月内，一位客户分别占总收入13%和11%。与公司呼吸产品相关的收入分别占2025年3月30日和2024年3月31日三个月总收入的17%和19%。 截至2025年3月30日，没有客户应收账款净额超过10%。截至2024年12月29日，应收账款净额超过10%的客户总额为3370万美元。 备注 4. 段落和地理信息 在2024年第四季度，公司修订了某些全球成本在北美业务部门和公司之间的内部分配，以更好地与影响整个公司的成本对齐。以前各期已修订，以确保与当前期间呈现相一致。下表展示了公司报告业务部门截至2025年3月30日和2024年3月31日的三个月运营结果： (2) 主要包括与高管和员工职能相关的费用，包括某些财务、人力资源、制造和IT职能，这些职能为整个公司带来益处。这些费用主要与这些职能在公司的总体管理相关，以及设计、开发和随后在各个部门实施的项目、政策和程序相关，每个部门承担各自的实施成本。公司的职能还包括与所有员工股票期权奖励相关的债务和基于股票的补偿。 (3) 代表逐步咨询费用和研发制造地点成本，以使公司现有在市场上的产品符合欧盟体外诊断法规的要求，这些要求通常自2022年5月起适用。 CODM审核调整后的EBITDA收益与预测值进行对比，以评估业务分部的业绩并决定如何分配资源。CODM不审查也不提供资本支出、累计折旧摊销或分部资产信息，因此这些信息已被排除，因为它们不属于管理层的核心绩效指标。 注释5.所得税 公司根据ASC 270计算其临时所得税准备金。临时报告，以及 ASC 740，收入所得税计算在每个过渡期末，公司估算其年度有效税率，并将该税率应用于普通季度收益，以计算与普通收入相关的税金。其他排除在普通收入之外的项目的税金影响将单独计算并在发生期间予以确认。 截至2025年3月30日的三个月内，公司确认了380万美元的所得税准备，与税前亏损880万美元相关，导致有效税率为-44.3%。截至2024年3月31日的三个月内，公司确认了9290万美元的所得税收益，与税前亏损17.989亿美元相关，导致有效税率为5.2%。截至2025年3月30日的三个月内，有效税率与美国联邦法定税率不同，主要是由于某些子公司的运营亏损因建立估值准备而未受益。截至2024年3月31日的三个月内，有效税率与美国联邦法定税率不同，主要是由于商誉减值费用在税前不允许扣除。 截至2025年3月30日，未确认税收优惠的余额（不包括利息和罚金）为1.843亿美元，其中1720万美元可能会影响未来期间的应纳税所得率。如果未确认的税收优惠政策被确认，则公司还将确认与之相关的利息和罚金。截至2025年3月30日，该公司因未确认税收优惠政策而产生的利息和罚金累计约160万美元。公司预计，在未来12个月内，其待确定税务立场（不包括利息）应减少510万美元。 公司定期接受国内外税务部门的审计。由于未使用的抵扣额的结转，公司从2014年起联邦税年受到美国当局的审查。公司从2001年起州和外国税年受到相关税务部门的审查。公司认为，它在税务申报中采取的所得税立场得到了适当的支持，并且根据对包括以往经验和适用税法对每个事项事实的解释在内的许多因素的评估，其对税务负债的预计金额对所有未结税年来说是充足的。 注释6. 资产负债表科目明细 现金、现金等价物及受限现金 应收账款，净 应收账款主要由一年或以下到期期限的商业应收账款组成，并按扣除准备金后的净额列报： 存货 库存按成本（先进先出）或可实现净值孰低计量。库存包括以下内容： 预付费用及其他流动资产 预付费用和其他流动资产包括以下内容： 善意 其他流动负债 其他流动负债包括以下内容： 注释7. 借词 借用的组成部分如下： 杰出，截至2025年3月30日为53.73亿美元。在截至2025年3月30日的三个月内，公司（i）在定期贷款上支付了3440万美元；（ii）借款1.1亿美元，并在循环信贷额度上支付了5800万美元。 《信用协议》包含了此类信用协议通常包含的肯定性及否定性条款。否定性条款包括，但不仅限于，对资产出售、合并、债务、抵押权、投资与关联方的交易等方面的限制。公司截至2025年3月30日已遵守财务条款。 2024:以下表格提供了截至2025年3月30日和3月31日的三个月净利息费用中的详细金额。 第8注释。基于股票的薪酬 股票期权薪酬费用如下： 上表包括与负债分类奖励相关的补偿费用，这些费用已经或预期将以现金结算。与截至2025年3月30日和2024年3月31日的三个月相关的金额并不重大。 注意 9. 承诺和或有事项 2024年4月12日，该公司一名所谓股东根据联邦证券法对公司及其三位现任和前高管提起了一项拟议的集体诉讼。该诉讼名为“布里斯托尔县退休系统诉QuidelOrtho公司等”，案号为1:24-cv-02804-JAV（纽约南区法院）（“布里斯托尔县诉讼”），指控违反了《交易法》第10(b)款和第20(a)款以及据此制定的10b-5规则，涉及公司COVID-19诊断测试的销售声明和Savanna RVP4检测的510(k)提交。布里斯托尔县诉讼要求法院判决该诉讼可作为集体诉讼进行，并判决原告和拟议的集体赔偿，包括判决前后的利息、律师费和专家费以及诉讼费用。2024年12月16日，法院指定中央州、东南部和西南部地区健