QuidelOrtho Corp 2025年季度报告

请对注册人是否为快速加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、小型报告公司或新兴成长公司做出标记。参见《交易所法》第12b-2条中“快速加速申报公司”、“加速申报公司”、“小型报告公司”和“新兴成长公司”的定义。 INDEX 第一部分—财务信息 QUIDELORTHO CORPORATION合并资产负债表（未经审计）（按百万计算，除面值外） 2025年12月29日，3月30日2024 QUIDELORTHO Corporation合并损益表（未经审计）（单位：百万美元，每股数据除外） 参见随附注释。 QUIDELORTHO股份有限公司综合亏损合并报表（未经审计）（单位：百万美元） QuidelOrtho Corporation 合并财务报表附注（未经审计） ：QuidelOrtho Corporation及其子公司（“公司”或“QuidelOrtho”）的伴随未经审计的合并财务报表已根据GAAP编制，用于中期财务信息，并遵循Form 10-Q的指示和Regulation S-X的第10条。因此，这些报表不包含GAAP要求完整财务报表所需的所有信息和脚注。根据管理层意见，所有为公允表述所考虑必要的调整（包括正常重复性递延）均已包含在内。有关本季度报告中使用的术语定义，请参阅本季度报告末尾的“缩略术语摘要”。 截至2025年3月30日的信息，以及截至2025年3月30日和2024年3月31日的三个季度信息，均为未经审计。如需更多信息，请参阅QuidelOrtho年报中包含的截至2024年12月29日财政年度的合并财务报表及其附注。任何季度的经营业绩通常具有历史季节性特点，并不 necessarily indicative of the results expected for the full year. 该公司遵循财年结束于12月最后一天最近的星期日，以及财季结束于3月、6月和9月最后一天最近的星期日的概念。对于2025年和2024年，该公司的财年将于2025年12月28日结束（“财年结束于2025年”）和2024年12月29日结束（“财年结束于2024年”），分别。对于财年结束于2025年和2024年，该公司的第一季度分别于2025年3月30日和2024年3月31日结束。截至2025年3月30日和2024年3月31日的三个月期，每期均包含13周。 使用估算值 按照GAAP编制财务报表需要管理层作出影响资产、负债、收入和费用报告金额的估计和假设，以及影响财务报表日或有资产和负债的披露以及报告期间收入和费用的报告金额。实际结果可能与这些估计存在差异。 近期会计准则公告 在截至2025年3月30日的三个月内，未发布或采用任何会计准则，预计对公司的合并财务报表没有重大影响。 Note 2. 每股收益的计算 下列表格展示了在相应期间内用于计算基本每股收益和稀释每股收益的加权平均股份数的计算方法： ：(1) 在截至2025年3月30日和2024年3月31日的三个月内，所有因股票期权和RSU而可发行的普通股潜在股份均未包含在上述稀释计算中，因为包括它们的效果将是反稀释的。因股票期权和RSU而可发行的普通股潜在股份对加权平均已发行普通股股数的稀释效应将如下所示： 股票期权和RSU，其中组合行权价格和未确认的股权激励高于公司普通股平均市场价格的，不包括在稀释加权平均的计算中。 ：因为这些股票期权和限制性股票单位在财政库存股票法下会产生反稀释效应，所以不在计算范围内。这些股票期权和限制性股票单位分别代表了截至2025年3月30日和2024年3月31日的150万股和190万股普通股。 Note 3. 收入 合同余额 收入确认的时间可能与向客户开票的时间不同。当收入在向客户开票之前被确认时（一项“合同资产”），公司会记录一项资产。合同资产包括在公司合并资产负债表中的“预付费用”和其他流动资产中，并在付款权利变得无条件时转入应收账款。 合同资产余额由与特定客户签订的合同组成，根据公司试剂产生的可报告结果向客户开具发票；然而，根据合同条款确定，货物控制权在产品装运或交付时转移至客户。使用预期价值法，公司估计将产生可报告结果的试剂数量。公司在装运时记录收入和关联合同资产，并在完成开票时解除合同资产。截至2025年3月30日和2024年12月29日，与这些安排相关的合同资产余额分别为3290万美元和3250万美元。 该公司审查合同资产，以评估因客户账户的可收回性而产生的预期信用损失。预期损失是根据历史损失、客户组合和信用政策、客户所在国家或行业的当前经济状况，以及与合理且可支持的预测相关的预期来确定的。在截至2025年3月30日和2024年3月31日止的三个月内，未确认与合同资产相关的任何信用损失。 公司当客户在该公司转移货物或服务控制权之前支付发票时，将确认合同负债（“合同负债”）。公司的合同负债主要与客户服务合同相关。公司根据控制权转移或服务履行的时点，将递延收入划分为流动或非流动。截至2025年3月30日和2024年12月29日，公司流动递延收入的余额分别为3440万美元和3350万美元，并包含在合并资产负债表中的“其他流动负债”项目。公司有一项与客户的安排，预计收入将在一年后确认。截至2025年3月30日和2024年12月29日，包含在长期负债中的递延收入余额分别为1720万美元和1730万美元，并包含在合并资产负债表中的“其他负债”项目。截至2024年12月29日，在2025年3月30日止的三个月期间记录在总收入中的递延收入金额为1680万美元。 与Grifols的合资业务 该公司与正泰和格里福斯公司之间存在一项持续进行的合资业务，根据该合资业务，正泰和格里福斯公司同意就正泰的丙型肝炎和人类免疫缺陷病毒诊断业务展开合作。合资业务的治理通过一个由正泰和格里福斯公司各占同等比例组成的监事会进行，该监事会负责合资业务中所有非专属分配给正泰或格里福斯公司的重大决定，如合资协议中定义。截至2025年3月30日和2024年3月31日止三个月内，该公司在合资业务中共享的预税净利润分别为1,590万美元和810万美元。这些金额包括该公司在截至2025年3月30日和2024年3月31日止三个月内，作为主事方的第三方销售交易中占有的预税净利润，分别为260万美元和500万美元。该公司在合并损益表中的各相关业务线上，以毛计的方式确认了这些销售交易的收入、销售成本（不包括无形资产摊销）和营业费用。该公司的预税净利润还包括合作和授权协议产生的收入，截至2025年3月30日和2024年3月31日止三个月分别为1,330万美元和310万美元，这部分收入在总收入中以净额形式呈现。 收入分解 下列表格总结了各业务部门的总收入： (1) 为展示目的，由于美国捐赠者筛查产品线的缩减，此前报告的输血医学业务部门按其两个产品类别——免疫血液学和捐赠者筛查——进行展示。此前期间已修订，以与当前期间的展示保持一致。 收入集中与信用风险集中 截至2025年3月30日和2024年3月31日的三个月内，一名客户分别代表总收入的13%和11%。与公司呼吸产品相关的收入在截至2025年3月30日和2024年3月31日的三个月内分别占总收入的17%和19%。 截至2025年3月30日，没有客户的应收账款余额超过应收账款净额的10%。截至2024年12月29日，应收账款余额超过应收账款净额10%的客户总额为3370万美元。 注意4. 分段和地理信息 在2024年第四季度，公司将某些全球成本的内部分配进行了调整，主要是在北美业务部门和公司层面之间进行调整，以更好地使影响公司整体的成本保持一致。过去期间的财务数据已相应调整，以与当前期间的报告呈现保持一致。下表列出了截至2025年3月30日和2024年3月31日的三个月内，公司可报告业务部门运营结果： 在各个细分市场中实施，每个细分市场都承担其自身的实施成本。公司的职能部门还包括与所有员工股票期权相关的债务和基于股票的薪酬。 (3) 代表与公司现有在售产品（此前依据欧洲体外诊断指令监管框架注册）的合规性相一致所需的增量咨询成本和研发制造场地的成本，这些产品需符合自2022年5月起普遍适用的欧盟体外诊断法规的要求。 CODM将部门调整后的EBITDA结果与预测值进行对比，以评估部门绩效并确定资源分配方式。CODM不审查资本支出、总折旧和摊销或按部门划分的资产，因此这些信息已被排除，因其不属于管理层关键绩效指标的一部分。 注意5. 所得税 该公司根据ASC 270计算其中期所得税准备金。中期报告，以及ASC 740，核算所得税：在每个中期期末，公司估计其年度有效税率，并将该税率应用于其普通季度收益，以计算与普通收入相关的税收。其他排除在普通收入之外的项目的税收影响是分别计算的，并在其发生的期间予以确认。 截至2025年3月30日的三个季度，公司在税前亏损8880万美元的情况下，计提了390万美元的所得税准备金，导致有效税率为负44.3%。截至2024年3月31日的三个季度，公司在税前亏损17.989亿美元的情况下，确认了9290万美元的所得税收益，导致有效税率为5.2%。截至2025年3月30日的三个季度，有效税率与美国联邦法定税率存在差异，主要原因是由于确认了估值准备金，导致某些子公司的经营亏损无法获得税收优惠。截至2024年3月31日的三个季度，有效税率与美国联邦法定税率存在差异，主要原因是商誉减值费用在税务上不可抵扣。 截至2025年3月30日，未确认税收优惠的余额（不包括利息和罚金）为1.843亿美元，其中1.72亿美元若被确认，将影响未来期间的有效所得税率。公司亦在所得税费用中确认了与未确认税收优惠相关的利息和罚金。截至2025年3月30日，公司积累了约160万美元与未确认税收优惠相关的利息和罚金。公司估计，在未来12个月内，其不确定税务事项（不包括利息）应减少510万美元。 该公司需接受国内及外国税务当局的定期审计。由于未使用税额的结转，该公司自2014年起适用的联邦所得税年份将受到美国当局的审查。该公司自2001年起适用的州和外国所得税年份将受到相关税务当局的审查。该公司相信其纳税申报表中采取的收入税立场具有充分支持，并且基于对诸多因素的评估（包括过往经验和适用于每项事实的税法解释），其税负递延金额对所有未结清年度均足够。 注意6。资产负债表账户详情 库存 库存按成本（先进先出法）或可变现净值孰低计价。库存包括以下内容： 预付费用及其他流动资产 截至2025年3月30日和2024年12月29日，累计商誉余额分别为24.935亿美元和24.721亿美元。截至2025年3月30日和2024年12月29日，累计商誉减值损失分别为18.226亿美元。 其他流动负债 表现突出，截至2025年3月30日为5.373亿美元。在截至2025年3月30日的三个季度内，该公司（i）支付了3440万美元的定期贷款款项，以及（ii）借入1.1亿美元并支付了5800万美元的循环信贷额度款项。 信用协议包含适用于此类信贷协议的正面和负面承诺。负面承诺包括但不限于对资产出售、合并、负债、留置权、投资以及对关联方的交易的限制。截至2025年3月30日，公司符合财务承诺。 下列表格提供了截至2025年3月30日和2024年3月31日的三个月内净利息支出的详细金额： 注意8. 股权激励 基于股票的补偿费用如下： 上表包含与负债类分类奖项相关的补偿费用，该费用已支付或预计将以现金形式结算。截至2025年3月30日和2024年3月31日止三个月的金额并不重大。 注意9。承诺与或有事项 2024年4月12日，某声称为公司股东的个人根据联邦证券法向该公司及其三名现任和前任高管提起了一项推定的集体诉讼。该诉讼以“布里斯托县退休系统诉QuidelOrtho公司等案”（案号1:24-cv-02804-JAV（纽约南区）（以下简称“布里斯托县诉讼”），）为案名，主张违反