燃力士控股 2025年季度报告

塞氏控股公司浓缩合并资产负债表（单位：千，除非注明股票和每股金额） 2024年12月31日(未经审计)2025年3月31日 Celsius Holdings, Inc. 简要合并财务报表附注（未经审计）2025年3月31日（表格金额以千美元为单位，除每股金额外） 1. 机构与业务描述 业务概览 Celsius Holdings, Inc.（以下简称“公司”或“Celsius”）于2005年4月26日在内华达州根据该州法律成立。 Celsius是一家在美国（“美国”）和国际上运营的功能性能量饮料公司。公司从事功能性能量饮料和其他产品的研发、加工、营销、销售、生产和分销，服务于广泛的消费者群体，包括健身爱好者。Celsius提供具有创新配方的差异化产品，其中许多经过临床验证，旨在积极影响消费者的生活。 Celsius被推广为高端生活方式和能量饮料，专为活力生活方式而设计。Celsius产品目前在美国主要零售领域提供，包括传统杂货店、天然食品商店、便利店、健身中心、大众市场零售商、维生素专卖店和电子商务平台。此外，该公司的产品还可在加拿大、欧洲和亚太地区的一些市场购买。 获取Alani Nu 2月20日，2025年，公司宣布，公司与麦克斯·克莱门斯、特雷·斯特伊格尔、凯蒂·E·施耐德、R·海登·施耐德及某些相关信托（统称为“卖家”）达成一项关于购买会员权益的协议，以购买肯塔基州的有限责任公司“阿兰尼营养公司（Alani Nu）”的全部股份。总代价包括：（i）现金12.75亿美元，金额根据购买协议进行调整；（ii）公司普通股合计22,451,224股；（iii）额外的现金代价最高为2500万美元，仅在阿兰尼Nu产品2025年净销售额达到或超过预定的目标时才支付。2025年4月1日，公司完成了对阿兰尼Nu的收购。欲获取更多信息，请参阅第15项附注。后续事件。 与百事公司（PepsiCo Inc.）的协议 2022年8月1日，公司与百事公司（“百事”）签订了多项协议，包括一项导致百事成为美国Celsius产品主要分销供应商的长期协议（“分销协议”）。根据此协议，公司在协议期内如计划在某些额外的国家或渠道制造、分销或销售产品，则授予百事优先购买权。 关于签署这些协议，公司发行并向百事出售了约150万股公司的A系列可转换优先股（“A系列”或“A系列优先股”），以换取5.5亿美元的现金收益，不包括交易成本。关于公司与百事达成的协议的更多信息，请参阅附注4。收入注意10。相关方交易并且注意11。中层股权. 2. 呈现基础及重要会计政策摘要 呈现基础——随附的未经审计的简化合并财务报表是根据美国公认会计准则（“U.S. GAAP”）编制的，适用于季度财务信息，以及10-Q表指令和S-X法规第10-01条的规定。因此，简化合并财务报表未包括美国GAAP规定的年度审计简化合并财务报表所需的所有信息和注释。根据管理层意见，已包括所有为确保公允呈现而考虑的必要调整。截至2025年3月31日的三个月的结果并不一定预示着未来任何时期或全年的预期结果。这些未经审计的简化合并财务报表是根据与公司提交给证券交易委员会（“SEC”）的2024年度报告（“2024年度报告”）中应用的原则实质性一致的基础上编制的，该年度报告涵盖截至2024年12月31日的财政年度。这些简化合并财务报表和附注应与2024年度报告一起阅读。 合并原则— 本期合并财务报表包括公司及其全资子公司的财务账户。所有内部公司余额和交易已根据美国通用会计准则（U.S. GAAP）消除。 商业合并公司按照会计准则编码（“ASC”）第805项，对商业合并进行核算。商业合并(“ASC 805”）。根据本指南，被收购业务的经营活动成果将自收购日起在未来期间纳入公司的简明合并财务报表和相关附注。 Celsius Holdings, Inc. 简要合并财务报表附注（未经审计）2025年3月31日（表格金额以千美元为单位，除每股金额外） 公司根据收购日可辨认的固定资产、无形资产和承担的负债的公允价值，将购买价格分配给这些资产和负债。购买价格超过所收购净资产公允价值的部分，被确认为商誉。在不超过自收购日起十二个月的测量期间内，随着可获得新信息，对初步公允价值估计的调整可能被记录。如果适用，测量期间调整将在确定和反映调整的报告中期确认，并作为对商誉的预期调整。 与收购相关的交易成本，如顾问费、法律费和咨询费，在发生时计入费用，并包含在销售、一般和行政费用中。截至2025年3月31日的三个月内，公司发生的交易成本总计约为910万美元，全部与Alani交易相关。 商誉和确定无法长期存续的无形资产在纳入收购范围内后，将按照公司针对商誉和无法长期存续无形资产的会计政策进行减值测试。参见第八条注释。善意及无形资产关于损伤评估的进一步讨论。 分部报告运营部分是指参与商业活动、维护独立财务信息并接受首席运营决策者（简称“CODM”）（即首席执行官）定期审查的企业的组成部分，以评估业绩和分配资源。 尽管公司在多个地理区域运营，但由于其运营和策略是集中设计和执行的，并且在这些地区保持高度相似，因此它作为一个单一的经营部门运作。CODM由于公司地理运营之间显著的经济相互依赖性，在合并的基础上评估经营成果和分配资源。因此，公司作为一个单一的经营部门进行管理，并有一个可报告的经营部门。尽管公司只有一个可报告的经营部门，但适用的会计准则要求披露某些与可报告部门相关的财务信息。公司采用了截至2024年12月31日的ASU 2023-07《分部报告》（主题280）：改进可报告部门披露的规定。见注释13。段落报告。 重要的估计——按照美国通用会计准则（GAAP）准备简要合并财务报表以及相应的披露，管理层需要做出影响报表中资产、负债、收入和费用的估计和假设，以及披露财务报表日期的或有资产和负债。尽管这些估计是基于管理层对当前事件和公司未来可能采取的行动的最佳知识，但实际结果可能与此估计不同。这些估计和判断将持续审查并必要时进行修订。重要的估计包括促销津贴、无形资产、作为企业合并一部分承担的资产和负债、当前预期信用损失的准备、租赁、存货过时和销售退回准备金、固定资产的使用寿命、商誉及无形资产减值、递延税收和相应评估准备，以及基于股票的薪酬评估。 风险浓度— 公司的大部分收入来自于CELSIUS®功能性能量饮料的销售。2025年3月31日止三个月及2024年的销售收入中，粉末销售分别占大约4.6%和4.1%。 收入占2025年3月31日及2024年同期总收入超过10.0%的客户收入如下： 应收客户账款占截至2025年3月31日和2024年12月31日总应收账款的10.0%以上，具体如下： 现金等价物公司认为，在购买时，所有原始到期日为三个月或更短的高流动性工具均被视为现金等价物。截至2025年3月31日和2024年12月31日，公司未持有任何原始到期日超过三个月的工具。 应收账款和预计信用损失公司面临与其产品销售和相关应收账款相关的潜在信用风险，因为它通常不需要从客户那里获得抵押品。公司对应收账款的预期损失准备金是根据历史收款经验、当前及预期的未来经济和市场状况、对客户贸易应收账款现状的评估、以及如有的话，对大客户的财务状况和信用评级的评估（包括信用报告）来确定的。客户根据共同的风险因素进行合并，公司定期重新评估这些客户群体。信用损失准备金基于应收账款余额的账龄和估计的信用损失百分比。 长期资产按地区划分以下表格包含了地理上长期资产的信息，包括财产、厂房和设备净值、使用权资产，以及有限寿命的无形资产净值，并排除商誉和无限寿命的无形资产。该表格涵盖了个别国家，这些国家的资产占总资产的大部份。公司的所有北美长期资产均位于美国和加拿大。波多黎各的长期资产包含在“其他”类别中。 Celsius Holdings, Inc. 简要合并财务报表附注（未经审计）2025年3月31日（表格金额以千美元为单位，除每股金额外） 广告费用广告费用在发生时计入费用，并计入销售、一般和行政费用。公司主要采用目标营销举措，如体育赛事、印刷、广播和电视广告，以及直接赞助和代言。截至2025年3月31日和2024年，公司分别发生了约4930万美元和4650万美元的广告费用。 收入税从2025年开始，该公司已纳入经济合作与发展组织（“经合组织”）第二支柱框架的范围内，该框架为全球收入和利润超过一定门槛的公司设立15%的最低企业税率。该公司运营的一些司法管辖区已制定各自的税法，以符合第二支柱。截至目前，公司预计第二支柱不会对其合并经营业绩、财务状况或现金流量产生重大影响。公司将继续关注各国待议立法和实施情况。 近期发布的会计准则 2023年12月，美国财务会计准则委员会（FASB）发布了ASU 2023-09，收入税（主题 740）收入税披露的改进介绍了对收入税披露的变更，主要涉及有效税率和支付给税收的现金。本会计准则要求公司提供年度汇率调节，以美元数字和百分比形式，并更改了所有实体披露年度已支付所得税的方式，需要按联邦、州和外国司法管辖部分解。该标准将于2024年12月15日后开始的财年对公开商业实体生效。公司计划前瞻性地应用新的指南。公司预计ASU 2023-09只会影响披露，不会对公司财务状况、经营结果或现金流产生影响。公司目前正在评估ASU 2023-09对公司合并财务报表的影响。 在2024年11月，美国财务会计准则委员会发布了2024-03号会计准则更新。损益表——综合收益报告——费用分解披露（子主题220-40）这些标准通过对合并财务报表中某些标题下的费用类型要求提供更详细的信息来提高了费用披露，包括员工薪酬、折旧、摊销以及与存货和生产活动相关的成本，如销售收入和销售、一般及行政费用。这些指南从2026年12月15日之后的财年开始生效，包括2027年12月15日之后的过渡期，允许提前采用。公司预计采用ASU 2024-03和ASU 2025-01不会对公司财务状况、经营结果或现金流产生影响，并正在评估其对公司合并财务报表的影响。 3. 每股收益 根据ASC主题260，公司的A系列优先股被归类为参与型证券。每股收益（EPS）。A系列优先股持有人的净收益是根据A系列股东按比例分享的普通股加权平均股份数量（基于如果转换的情况）计算得出的。A系列优先股没有合约义务参与亏损分享。 在两步法下，对于稀释的每股收益（EPS），净利润重新分配给A系列优先股，并基于各自证券的合同参与权，将所有可能稀释的证券纳入当前收益的分配中，就好像该期间的所有收益都已分配一样。根据业绩股票单位（PSU）发行的普通股不包括在稀释每股收益的计算中，因为相关的目标目标在报告期截止日期之前尚未实现。 Celsius Holdings, Inc. 简要合并财务报表附注（未经审计）2025年3月31日（表格金额以千美元为单位，除每股金额外） 4. 收入 公司在其与客户签订的合同条款下，当满足履约义务时确认收入。主要履约义务是向客户销售成品，包括分销商、批发商和零售商。履约义务通常在根据与客户适用的协议的商业条款转移控制权或所有权后得到满足，并且传统上此类协议不允许退货。收入以公司预期因转让商品而收到的对价为衡量标准。收入在扣除可变考虑因素后进行记录，如退货准备、折扣和津贴。这些准备金使用历史平均数进行计算，并根据当前商业条件可能发生的任何预期变化进行调整。为合作广告向客户提供的费用被认为是对收入的减少，除非存在明确的产品或服务，在这种情况下，费用在公司的简明合并利润表和综合收益表中归类为销售、一般和行政费用。公司收到的对价和确认的收入随着公司向其客户及其客户提供的激励措施的变化而变化。 这家公司在北美地区的所有收入都来自美国和加拿大。波多黎各的收入包含在“其他”类别中。 推广（账单退回）津贴 公司与其分销商或零售商之间的促销津贴项目通过日常业务中的单独协议执行（可变考虑因素）。这些协议规定了一个或多个以下安排，且期限不