燃力士控股 2025年季度报告

标明是否注册人已根据《S-T条例》第405条（本章§.232.405）的规定，在过去的12个月内（或更短期间）已通过电子方式提交了所有必需的互动数据文件。（注册人被要求提交此类文件）。是 否 根据检查标记，指出注册人是否为大加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、小型报告公司或新兴成长公司。参见《交易所法》第12b-2规则中“大加速申报公司”、“加速申报公司”、“小型报告公司”和“新兴成长公司”的定义。 随附的注释是这些未经审计的合并简明财务报表的组成部分。3 Celsius Holdings, Inc. 合并简要经营报表及综合收益表（单位：除每股金额外均以千元计） （未经审计） Celsius Holdings, Inc. 附注于简明合并财务报表（未经审计）2025年3月31日（表格金额以千美元计，每股金额除外） 1. 公司组织和业务描述 业务概览 Celsius Holdings, Inc. (以下简称“公司”或“Celsius”)是根据内华达州法律于2005年4月26日成立的。 Celsius是一家在美国（“美国”）和全球运营的功能性能量饮料公司。该公司从事功能性能量饮料及其他产品的开发、加工、营销、销售、制造和分销业务，面向广泛消费者群体，包括健身爱好者。Celsius提供具有创新配方且差异化的产品，其中许多产品经过临床验证，旨在对消费者的生活产生积极影响。 ：Celsius被定位为高端生活方式和能量饮料，旨在为积极的生活方式提供动力。Celsius产品目前在美国的主要零售渠道均有销售，包括传统杂货店、天然食品店、便利店 商店、健身中心、大众市场零售商、维生素专卖店和电子商务平台。此外，公司的产品在加拿大、欧洲和亚太地区的部分市场均有销售。 收购Alani Nu 2025年2月20日，公司宣布，其已与Alani Nutrition LLC（肯塔基州有限责任公司，简称“Alani Nu”）的股东马克斯·克莱蒙斯、特雷·施泰格、凯蒂·E·施奈德、R·海登·施奈德以及若干相关信托（统称“卖方”）签署了股权购买协议，以收购Alani Nu。交易总对价为：(i)1,275.0百万美元现金，根据购买协议规定可进行调整；(ii)总共22,451,224股公司的普通股；(iii)最高可达2500万美元的额外现金对价，且仅在Alani Nu的产品净销售额达到或超过2025年双方约定的目标时才须支付。2025年4月1日，公司完成对Alani Nu的收购。如需更多信息，请参见注释15。后续事项。 与百事公司（PepsiCo Inc.）达成的协议 2022年8月1日，公司与百事公司（“百事”）签署了多项协议，包括一项长期协议，该协议导致百事成为Celsius产品在美国的主要分销供应商（“分销协议”）。根据该协议，如果公司在协议期内打算在特定其他国家或渠道制造、分销或销售产品，公司授予百事优先提供权。 就缔结这些协议而言，该公司向百事公司发行并出售了约150万股该公司的A系列可转换优先股（“A系列”或“A系列优先股”），以换取55亿美元的现金收入，不包括交易成本。有关该公司与百事公司协议的更多信息，请参见注释4。收入, 注意10。关联方交易and Note 11.夹层股权. 2. 演讲基础及重要会计政策摘要 演示基础— 伴随的未经审计的简明合并财务报表已根据美国普遍接受的会计原则（“美国公认会计原则”）编制，用于中期财务信息，并遵照10-Q表格及法规S-X第10-01条的规定。因此，简明合并财务报表并未包含美国公认会计原则要求于年度审计简明合并财务报表中的全部信息及注释。管理层认为，所有为公允列报所考虑必要的调整均已包含在内。截至2025年3月31日三个月的业绩不一定能反映任何未来期间或全年的预期结果。这些未经审计的简明合并财务报表已根据与公司向证券交易委员会（“SEC”）提交的截至2024年12月31日财年的10-K表格年度报告（以下简称“2024年度报告”）中采用的会计原则基本一致的基础编制。这些简明合并财务报表及伴随的注释应与2024年度报告一并阅读。 整合原则— 这些简化的合并财务报表包括公司及其全资子公司的账目。所有公司间余额和交易已根据美国公认会计原则（U.S. GAAP）予以消除。 业务合并— 公司按照公认会计原则（ASC）主题805关于商业组合的规定进行处理。业务合并(\"ASC 805\").根据此项准则，被收购企业的经营成果应自收购日起，在公司的简要合并财务报表及相关附注中 prospective 地反映。8 Celsius Holdings, Inc. 要约说明书（未经审计）2025年3月31日（表格美元单位为千美元，每股金额除外） 公司根据收购日的公允价值，将购买价款分配给所取得的可辨认的固定资产和无形资产以及承担的负债。购买价款超过所收购净资产公允价值的部分，确认为商誉。在不超过自收购日起十二个月的计量期间，当有更多信息时，可对初步公允价值估计进行调整并将其记录为附加信息。 已可用。若适用，测量期间调整在确定调整的期间内予以确认，并反映为商誉的前瞻性调整。 与收购相关的交易成本，例如顾问费、法律费和咨询费，在发生时确认为费用，并计入销售、一般和行政费用。截至2025年3月31日止的三个月内，公司发生的交易成本总计约为910万美元，全部与Alani交易相关。 确认作为收购一部分确认的商誉和无限寿命无形资产，随后根据公司商誉和无限寿命无形资产的会计政策进行减值测试。参见注释8。商誉和无形资产关于进一步讨论减值测试。 分部报告— 经营部门是指企业中从事经营活动、维护独立财务信息，并接受主要经营决策者（“CODM”）——首席执行官——定期审查以评估绩效和分配资源的组成部分。 尽管该公司运营于多个地理区域，但由于其运营和策略由总部中央设计并执行，且在这些区域内保持显著相似性，因此其功能作为一个单一运营板块。由于该公司地理运营之间存在显著的经济相互依存性，综合业务成果评价方法（CODM）对其运营结果进行评估并整合性配置资源。因此，该公司被管理为一个单一运营板块，并拥有一个可报告板块。虽然该公司只有一个可报告板块，但适用的会计准则要求披露某些关于可报告板块的财务信息。该公司采纳了《2023年准则更新第07号：可报告板块披露（主题280）：改进可报告板块披露》的条款，截至2024年12月31日生效。见注释13。分部报告。 显著估计— 根据 U.S. GAAP 编制合并财务报表及附注需要管理层作出影响资产、负债、收入和费用报告金额的估计和假设，以及于财务报表日披露或有资产和负债。尽管这些估计基于管理层对当前事件及公司未来可能采取行动的最好了解，但实际结果可能与这些估计存在差异。这些估计和判断会持续进行审核，并在必要时进行修订。重大估计包括：促销津贴、无形资产、商誉及合并中承担的资产和负债、预期信用损失准备、租赁、存货过时和销售退回准备、固定资产的使用寿命、商誉和无形资产的减值、递延所得税及相关估值准备，以及基于股票的薪酬的估值。 风险集中度— 公司的大部分收入来自 CELSIUS® 功能性能量饮料的销售。粉末销售额分别占 2025 年 3 月 31日结束的三年期间和 2024 年的收入的约 4.6% 和 4.1%。 截至2025年3月31日和2024年，占当季总收入10.0%以上的客户收入如下： Celsius Holdings, Inc.附注于合并简要财务报表（未经审计）2025年3月31日(表格金额以千美元为单位，每股金额除外) 现金等价物— 该公司认为，在购买时原始期限为三个月或更短的所有高流动性工具均被视为现金等价物。截至2025年3月31日和2024年12月31日，该公司未持有任何原始期限超过三个月的工具。 应收账款和当前预期信用损失— 该公司因通常不要求客户提供抵押品，而面临与其产品销售及相关应收账款相关的潜在信用风险。公司应收账款的预期损失准备金系根据历史收款经验、当前及预期的未来经济与市场状况、对客户贸易应收账款当前状况的评估，以及在可获取的情况下，对大客户的财务状况及信用评级的评估（包括信用报告）而确定。客户基于共同风险因素进行分组，公司定期对这些客户组合进行重新评估。信用损失准备金基于应收账款余额的账龄及估计的信用损失百分比。 按地区划分的长期资产— 以下表格包含地理性长期资产信息，其中包括净固定资产、使用权资产和净确定使用寿命的无形资产，并排除商誉和不确定使用寿命的无形资产，适用于占总体显著比例的各个国家。公司所有北美长期资产均位于美国和加拿大。波多黎各的长期资产包含在“其他”类别中： 2025年3月31日（表格金额以千美元计，每股金额除外） 广告成本——广告成本按发生时计入费用，计入销售、一般及行政费用。公司主要采用定向营销举措，例如体育赛事、印刷品、广播和电视广告，并结合直接赞助和代言。公司于2025年3月31日止三个月和2024年分别发生了约4930万美元和4650万美元的广告费用。 所得税— 自2025年起，该公司已纳入经济合作与发展组织（“经合组织”）第二支柱框架范围，该框架针对全球收入和利润超过特定门槛的公司设定15%的全球最低企业税率。该公司运营的某些司法管辖区已通过各自税法以符合第二支柱要求。截至目前，该公司预计第二支柱对其合并经营成果、财务状况或现金流量不会产生实质性影响。该公司将继续监控待议立法及各国的实施情况。 近期发布的会计准则 2023年12月，FASB发布了ASU 2023-09，所得税(主题740)：所得税信息披露的改进, 修订所得税信息披露规定, 主要涉及有效税率及税款支付现金。此项会计准则更新(ASU)要求企业以金额和百分比形式提供年度税率调节表, 并改变了所有实体年度所得税支付的披露方式, 需按联邦、州和境外司法管辖区进行明细披露。该准则自2024年12月15日后开始的财政年度对公共商业实体生效。公司计划按前瞻性原则应用新指南。公司预期ASU 2023-09将仅影响信息披露, 对公司财务状况、经营成果或现金流量无影响。公司目前正评估ASU 2023-09对公司合并财务报表的影响。 2024年11月，FASB发布了ASU 2024-03，利润表 — 报告综合收益 — 费用分解披露（专题220-40）, 这一点由2025年1月发布的ASU 2025-01进一步明确。这些准则通过要求在合并财务报表中某些标题（如利润表费用标题中的销售成本、销售、一般和行政费用）中包含的费用类型提供更详细信息，从而增强了费用披露。该指南适用于2026年12月15日之后开始的财政年度，包括2027年12月15日之后开始的期间，允许提前采用。公司预计采用ASU 2024-03和ASU 2025-01不会影响公司的财务状况、经营成果或现金流，目前正在评估采用对公司合并财务报表的影响。 3. 每股收益 根据ASC Topic 260，该公司A系列优先股被归类为参与性证券。每股收益（每股收益）分配给A类优先股持有者的净收入，是基于A类股东按可转换基础计算的加权平均普通股流通股份的比例份额。A类优先股合同上没有义务分担亏损。 在两分法下，对于稀释每股收益，净收益被重新分配给A类优先股票，并根据各自证券的合同参与权，所有潜在的稀释性证券都假设本期所有收益都已被分配，从而参与当前收益分配。在报告期末，由于相关的业绩目标未达成，根据业绩股票单位(\"PSUs\")可发行的普通股股票未计入稀释每股收益的计算中。11 Celsius Holdings, Inc. 关于简明合并财务报表的注释（未经审计）2025年3月31日（除每股金额外，表格美元单位为千） 分子： 截至2025年3月31日及2024年的每个季度，大约有2200万潜在的稀释性证券因其具有反稀释效应而被排除在普通股稀释每股收益的计算之外。12 Celsius Holdings, Inc. 关于简明合并财务报表的注释（未经审计）2025年3月31日（表