在意中资企业发展报告（2024）

(2024) 商会官网：www.cccit.org商会邮箱：info@cccit.org商会官方微信：CCCIT2021商会微信公众号：意中商会CCCIT 报告单位： 联合编辑单位： CHIOMENTI 凯明迪律师事务所 富窖玛泽会计师事务所意大利分所 特别鸣谢： 目录 01会长致辞02第一章执行摘要07第二章受访企业概述11第三章受访企业人员情况18第四章在意中资企业财务表现21第五章挑战和困难26第六章未来计划和战略27附录调查问卷及结果50关于我们 会长致辞 意大利中国商会自2021年4月成立以来，始终致力推进中意两国经贸交流与合作。在驻来兰总领经济商务处的大力支持下，今年商会首次以间卷调查的形式对商会92家中资企业会员单位进行了深入调研。商会希望通过本报告向意大利政府及相关商协会组织传达中资企业在意发展现状和经营中遇到的实际问题。本报告指出，在意中资企业整体上运营平稳，为意大利当地投资、税收及就业等各方面做出了卓越贡献；与此同时，意大利保护主义和整体经商环境仍为中企在意经营的重大挑战，诸如“黄金权利”、“欧盟补贴条例”等法案大大影响和限制了中资企业在意投资和发展。意大利中国商会也做了大量相关法案的研究预判工作，尽量减少双边误解和困扰，并通过交流对话化解纠纷和问题。 当前国际形势错综复杂，在这个特殊时期更加考验中意两国之间的关系与合作。今年对于中意关系十分重要，恰逢中意战略合作伙伴20周年以及马可波罗逝世700周年，中意两国举办了多场大型经贸论坛活动，高层互访越来越频繁。今年7月和11月意大利梅洛尼总理和马塔雷拉总统相继访华，并签订了三年行动计划等协议，协议中专门提及两国政府一致同意支持意大利中国商会在意发展。商会愿继续发挥好中意两国的纽带和桥梁作用，吸引更多的中资企业来意大利投资兴业，谋求意中共同发展，续写中意两国新篇章。 意大利中国商会会长 投资来源地 第一章 执行摘要 广东省、上海市、浙江省、北京市和江苏告是来意投资会员企业的主要来源地，分别占比为19.57%，18.48%、13.04%、13.04%和10.87%，合计占比高达75%。由此可见，中国东部沿海地区的企业为末意投资的主力。 意大利是发达工业国，欧盟第三大、世界第八大经济体，是欧暨内仅次于德国的第二大制造业强国。意大利中小企业众多，被普为“中小企业王国"。截止至2023年，意大利是中国在欧盟的第四大贸易伙伴，中国是意大利在亚洲的第一大贸易伙伴”。 投资目的地 会员企业在意大利的投资主要涉及9个大区，其中伦巴第、皮埃蒙持和拉齐奥三个大区占据前三甲，分别为51.09%、15.22%和11.96%，总占比高达78.27%。传统经济强区是中资企业在意投资的主要集中地区， 中意早在汉朝时期（意大利古罗马）就已有交流，现代中意两国于1970年11月6日正式建交。自那时起，就有中资企业开始在查大利进行投资 伦巴第大区依旧是在意中资企业未来3年内进一步投资计划的区域，占比高达61.29%，大幅领先第2名拉齐奥大区(9.68%)。 意大利中国商会（前身为意大利中资企业协会）成立于2008年。2021年4月，中资企业协会止式更名为意大利中国商会（下移商会），是中意两国政府批准的唯一在意中资企业商协会组织。商会作为中意企业和机构加强沟通、与意大利各级政府机构和商协会组织加强联系，促进经贸合作的平台，其宗旨是服务在意中资企业，代表在意中资企业利益，维护在意中资企业权益，规范在意中资企业行为，展示在意中资企业形象。目前，意人利中国商会共有会员单位100多家，覆盖金聪、通讯、科技制造、汽车、新能源、交通航运、进出口贸易及商业服务等多个额域。 、会员企业在营收、企业所得税、就业方面贡献卓越 营收 根据问卷调查结果，20.65%的受访企业2023年度营业收入超过了1亿欧元，据不完全统计，这部分受访企业的总营收合计超过51亿欧元。 企业所得税(IRES+IRAP) 本报告是商会与富喜玛泽会计师事务所意大利分所（(ForvisMazarsS.p.A.）和凯明迪律师事务所（ChiomentiStudioLegale）合作，第一次通过间卷调查方式展现中资企业当前（截至2023年12月31日）在意大利的运营状况，包括基本信息、业务经营、营商环境特别是欧暨和意大利相关法律法规的看法。报告既呈现了在意中资企业的面貌也反映了面临的主要的挑战和风险，同时也展望了未来。 受访企业2023年度缴纳的企业所得税较前年实现可持续增长，为意大利税收做出了卓越贡献。 就业 虽然45.65%的受访企业总座员数少于20人，但是与此同时27.17%的受访企业总员工人数超过100人，其中500人以上的占比为10.87%。 共有92家在意中资企业（下称会员企业）填写了2023年度调查间卷的43道题目，裘心感谢会员企业的热情参与和接受访谈的企业高管的支持。 与此同时，44.57%的受访企业的中国籍员工占比小于5%，而43.48%的受访企业外派人员占所有中国籍员工的比例小于5%。 来投资。 二、黄金权力等限制性法案引发中资企业广泛担忧 一、在意中资企业的投资较为集中 问卷调查显示，34.78%的会员企业认为保护主义是在意人利投资面临的、最主要的围难和挑战，并且超过三分之二（68.48%）的会负企业不同程度地认为意大利外国直接投资审查制度（俗称“黄金权力法案）和整补贴条例》等是保护主义的体现，不同程度地影响了其在意大利和/或欧洲的投资并购和／或业务和项目开展的意愿和决策， 主要表现在投资来阅地集中以及投资目的地集中。 四、投资综合评分较低 在所有参与调查问卷的会员企业中，57.61%的企业了解黄金权力法案及其对企业在意大利投资和/或开展业务可能产生的影响和限制，而45.65%的企业不同程度地认为黄金权力法案的制度不够明晰、相关标准不够客观。 如上图所示，受访企业对9个问题的平均打分为6.56分（满分10分），普追对社会及文化环境给予高分，但是对商务服务环境（比如政府效率）的不满较为突出，与此同时，行政要求繁项、政府效率低下使会员企业深受影响。 第二章受访企业概述 根据进一步调查，近半数受访企业同时认为复杂的税务合规事宜、影响中意关系的政治格局、通货膨胀和意大利政府机构的官像主义作风、保护主义是中资企业在意投资面临的困难和挑战。 参与问卷调查的92家会员企业总部主要分布在广东省、上海市、浙江省、北京市和江苏省等东部沿海地区，合计69家，占比75%。第二梯队为山东省、安散省、湖南省和辽宁省，合计14家占比约15%。 五、中资未来在意继续投资保持谨慎态度 6.52%的受访企业认为当前意大利市场是在其全球化战略中除中国外最重要的市场，65.22%认为意大利是关琶区城市场之一。 对于未来3年(2025-2027）的发展计划，合计44.56%的受访企业认可意大利市场依旧重要，其中39.13%的受访企业认为是前三位重要市场，认为是首要市场的占比约5.43%。与此相呼应的是超过半数(51.09%）的受访企业表示未米三年将增加在意的员工人数 结合上述各项负面因固素，33.7%的受访企业明确有计则在未来3年对现有业务进行进步投资，45.65%表示不确定。相对应的发展重点集中在已有业务扩大市场份额和开拓新市场/产品/服务上。 在谈到未来3年内是否有意向进行收购并购时，仅有8.7%的受访企业明确表示背定，38.04%选择了否定。 综上所述，2023年度会员企业整体上运营平稳，为意大利在营收、就业、税收等各方面做出了卓越贡献。但受制于保护主义政策和对整体经商环境的担忧，绝大多数会员企业选择在未来3年内平稳发展，以发展现有业务为主要目标。收购并购不再是进一步发履的首选。 伦巴第大区是会员企业来意大利投资首选，共有47家受访企业选择意大利经济中心伦巴第大区作为投资总部。得益于发达的汽车工业，有14家会员企业将总部放在了皮埃蒙特大区，和意大利经济地理分布一政，企业投资主要集中在意大利北部，拉齐奥大区以南付之阐如。但是该结果仅针对在意大利总部的设立区域，事实上很多中资企业在南方依旧拥有业务，无论是客户/供应商来源，还是分支机构/仓库/厂房的设立。 第一个持点是投资方式不一。 小型企业偏重直接投资，投资方式较为单一，中大型企业更倾向于收购并购，投资方式更为多样化，且有更多的合作与扩展策略。 通过访谈了解到，不少中资企业已经注意到南部地区的发展前景，且有进一步加大在南部投资力度的趋势。这将创造双赢的机会，一方面中资企业可以拓展新的经济增长点，另一方面也可以助力意大利南北经济均衡发展，为南部地区提供更多就业机会。 参与间卷调查的92家会员企业主要涉及17个行业。具体分析，受访企业中有29家来自工业额域，涉及机械工业设备、石油化工、建筑与材料。其次有17家汽车及配件企业。消费产品及服务额域本次也有12家企业参与。此外有7家米自银行和金融服务行业 受访企业中，最早来意大利投资可以追潮至1978年改革开放之前，但是绝大多数企业（72家）于2010年后开始在意投资，其中49家是2010-2019年间，2020年之后来意投资的中资企业为23家。 投资类型方面，半数以上（54.35%）的中资通过直接投资方式落地意大利，通过收购并购方式开始在意投资的企业占比约为31.52%。通过访谈，我们了解到收购并购集中在2018年以前，新冠疫情后，直接投资越来越成为中资企业来意投资的首选。参与问卷调查的92家会员企业中，有8家农示有计划在未来三年内，在意大利进行收购并购，约占总数的8.7%。此外35家企业明确表示没有收购并购计划，49家不确定。 第二个特点是企业投资领域多样化： 小型企业行业分布更广，集中度较低，参与的行业类型更多样化，但分布较分散，且集中于非主流行业，偏向新产业。中大型企业更集中在少数几个领域，如机械设备、汽车、消费产品、物流等。 受访企业里，小型企业（员人数不到20人）总数为42家（45.65%)，通过细分，在部分问卷调查间题的答复上，小型企业和中大型企业（富员人数超过20人）存在些许差别。下文将针对此差异进行进一步梳理和说明。 第三章受访企业人员情况 意大利国家统计局（ISTAT）数据显示，意2024年8月失业率从7月的6.4%降至6.2%，系自2007年9月（6.2%）以来的最低水平。正在寻工作的人数为158.8万人，环比减少4.6万人，同比减少35.5万人。8月，就业人数环比增长4.5万人，达到2408万，同比增加49.4万人。按月计算，就业率稳定在62.3%²。 根据问卷调查结果，雇员人数不足20人的小型企业为42家，占比45.65%，超过100人的大型企业为25家其中超过500人的为10家，大约占比11%。长期以末，会员企业希望招聘本土员工，这既能帮助企业融入意大利经济文化环境，也能促进当地就业，提升企业形象和影响力。 受访企业对于意大利人才市场的整体环境（包括但不仅限于劳动力成本、质量、受教育程度等）基本满意，按照满分10分统计，人力环境得分为6.12分。 部分受访企业表示，非常希望能够找到并留任当地人才，发现优秀人力资源的关健在于公司的发展目标和价值观是否能与人才内心所想一致。因此，虽然上述评分仅为基本满意，但是超过半数（(51.09%）的受访企业仍有意愿在未来3年内继续扩大招聘。 该结果与我们从受访企业获得的信息相印证，在意中大型中资企业将鹿佣本地员工视为其运营策略的重要组成部分，小型企业更倾向于聘用中国霸员工。中国靠员工的外派占比分析如下： 中国霖员工（本地扇佣+外派》占比 整体看，受访企业的中国籍员工比例相对较小，44.57%的受访企业小于5%，15.22%的受访企业大于70%。 外派占比 如下图所示，整体上来说40家（43.48%）受访企业的外派占比小于5%，17家（18.48%）则超过了70%。 具体到小型企业和中大型企业，通过以下对比可以看出，小型全业更候向于招聘或外抵中国籍员工，而中大型企业更