Workiva Inc. - 2025年季度报告

证券交易委员会 华盛顿特区 20549 表单10-Q 委员会文件编号 001-36773 (登记人名称与章程中指定的一致) 特拉华州(公司注册地或其它管辖区域）组织 47-2509828（美国国税局雇主识别号） 2900 University Blvd 安斯，IA 50010 (888) 275-3125（主要办公地址及邮编）(888) 275-3125（注册人电话号码，包括区号）___________________________________ 请勾选以下两项，以表明注册人（1）是否在过去的12个月内（或注册人需要提交此类报告的更短期间）提交了1934年证券交易法第13节或第15(d)节要求提交的所有报告，以及（2）是否受此类提交要求的影响。要求过去90天内的。是 否 请在方框内勾选，以表明注册人是否在过去的12个月内（或注册人被要求提交此类文件的时间段内）根据S-T规则405（本章节第232.405条）的规定，已提交所有必须提交的交互式数据文件。好的 不行 请勾选注册者是否为大型加速报告者、加速报告者、非加速报告者、较小报告公司或新兴增长公司。参照《交易所法案》第12b-2条中“大型加速报告者”、“加速报告者”、“较小报告公司”和“新兴增长公司”的定义。 大加速文档过滤器非加速申报人 根据《证券交易所法案》第13(a)条提供的新或修订的财务会计准则。如果是一家新兴增长公司，请通过勾选标记表明注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守任何 I'm sorry, but \"ý\" is not valid English text. Could you please provide the correct English text?请注意勾选是否股东为壳公司（根据《交易所规则》第12b-2款定义）：是☐否截至2025年4月25日，发行人A类普通股票约为51,888,191股，B类普通股票约为3,845,583股。 WORKIVA INC. 译为：WORKIVA 公司 目录 第一部分：财务信息 特别说明：关于前瞻性陈述 某些本季度10-Q表格报告中的陈述属于《1934年证券交易法》第21E条款所定义的“前瞻性陈述”，并受其创设的安全港保护。本季度10-Q表格报告中除历史事实陈述之外的所有陈述，包括对我们未来经营成果和财务状况的陈述、我们的商业战略和计划以及未来运营目标，都是前瞻性陈述。词语“相信”、“可能”、“将”、“估计”、“继续”、“预期”、“打算”、“期望”以及类似的表述旨在识别前瞻性陈述。我们对这些前瞻性陈述主要基于我们对未来事件和可能影响我们财务状况、经营成果、商业战略、短期和长期业务运营和目标以及财务需求的趋势的当前预期和预测。这些前瞻性陈述受到多种风险、不确定性和假设的影响，包括我们在2024年12月31日结束的年度报告中“第一项风险因素”、本季度10-Q表格报告的第二部分“第一项风险因素”中所描述的风险，以及我们向美国证券交易委员会（SEC）提交的任何后续文件，以及任何被引用说明风险和可能导致实际结果与前瞻性陈述中预测的结果产生重大差异的因素的文件中所述风险。 此外，我们在一个非常竞争和动态的环境中运营。不时出现新的风险。我们的管理层无法预测所有风险，也无法评估所有因素对我们业务的影响，或任何因素或因素组合可能导致实际结果与任何前瞻性陈述中包含的结果实质性不同的程度。鉴于这些风险、不确定性和假设，本季度10-Q表格报告中讨论的未来事件和趋势可能不会发生，实际结果可能与预期的或隐含的前瞻性陈述存在重大不利差异。 尽管我们认为前瞻性陈述中反映的预期是合理的，但我们无法保证前瞻性陈述中反映的未来结果、活动水平、业绩、成就或事件和情况将发生。在完成本10-Q季度报告后，我们没有义务更新任何这些前瞻性陈述，以使这些陈述符合实际结果或修订后的预期。 第一部分：财务信息 浓缩合并利润表（单位：千，除每股金额外）（未经审计） 参见附录说明。 WORKIVA INC. 译为：WORKIVA 公司 注释：对压缩合并财务报表的说明 1. 组织结构及重要会计政策 组织 Workiva Inc.是一家特拉华州注册的股份有限公司，及其全资子公司（“公司”或“我们”或“本方”）构建并交付支持透明度、责任和信任的平台。全球的财务、会计、可持续性、风险和审计团队都依赖Workiva来完成他们的关键任务。我们通过一个安全、审计就绪、人工智能驱动的协作平台，改变了客户连接数据、统一流程和赋能团队的方式。我们的运营总部位于爱荷华州的艾姆斯。我们还在美国和国际上租赁办公设施或与灵活的工作空间提供商签订合同。 基础展示与合并原则 随附的未经审计的简明合并财务报表是根据美国公认会计准则（“美国GAAP”）以及美国证券交易委员会（“SEC”）关于中期财务报告的规定编制的。截至2024年12月31日的简明合并资产负债表数据来源于经审计的财务报表，但不包括美国GAAP要求的所有披露信息。管理层认为，随附的未经审计的简明合并财务报表反映了为公正展示我们的财务状况和经营成果所必需的所有调整，这些调整主要是一般性递延摊销。截至2025年3月31日的三个月的经营结果并不一定表明2025年12月31日止全年的预期结果。 季节性影响我们的收入、支出和运营现金流。专业服务的收入通常在日历年度第一季度较高，因为许多客户在第一季度提交他们的10-K表。我们的销售和营销费用也存在一定程度的季节性。由于我们每年在九月举行用户大会，销售和营销费用在历史上第三季度较高。此外，员工在第一和第四个日历季度的现金奖金支付时间可能导致运营现金流存在一定的季节性。应与报告中的“管理层对财务状况和运营成果的讨论与分析”以及公司于2025年2月25日向SEC提交的2024年12月31日止财政年度的10-K表包含的合并财务报表和注释一并阅读。 未经审计的合并财务报表包括Workiva Inc.及其全资子公司的账目。在合并过程中，所有内部公司账户和交易均已消除。 U seofEstim ates 根据美国普遍接受的会计准则编制的合并财务报表，我们需要做出影响合并财务报表中报告金额的估计和假设。我们的估计基于历史经验以及其他被认为是合理的假设。这些估计包括但不限于坏账准备、确定我们的服务的相对销售价格、衡量重要权益、尚未报告的健康保险索赔、可供出售的有价证券评估、递延合同成本的使用寿命、无形资产及房产和设备、商誉、所得税、在评估使用权资产和租赁负债时使用的贴现率，以及在评估股票期权时使用的某些假设。尽管这些估计基于我们对我们目前所知道的事件和可能对我们未来产生影响的行为的了解，但实际结果可能与这些估计有重大差异。 recently adopted accounting pronouncements 在2023年11月，美国财务会计准则委员会（FASB）发布了会计准则更新（ASU）2023-07《分部报告（主题280）：对报告分部披露的改进》，该准则扩展了关于公共实体报告分部的披露，并要求提供更多关于报告分部费用、期间分部利润或亏损以及公共实体首席运营决策者如何使用报告分部利润或亏损信息来评估分部绩效和分配资源的信息。该准则自2023年12月15日之后的年度期间开始生效，允许提前采用。我们已采用该准则，用于2024年1月1日开始的年度期间。采用该准则对我们合并财务报表及相关披露没有产生重大影响。 新会计发音尚未被采用 在2023年12月，美国财务会计准则委员会（FASB）发布了2023-09号会计准则更新（ASU）。收入Taxes（主题740）：对收入TaxD的改进披露该标准将扩大实体的所得税率对账表披露，并涉及在美国和外国司法管辖区缴纳的现金税款。该标准自2024年12月15日后开始的年度期间生效，允许提前采用。我们目前正在评估此次更新对我们相关披露的影响，并计划在2025年12月31日结束的年度期间采用此更新。 在2024年11月，美国财务会计准则委员会（FASB）发布了ASU 2024-03，收入报表 - 综合收入支出分解披露（二级主题 220-40）要求公共业务实体（PBE）提供相关损益表中费用分解披露。修订的目的是通过提高财务报表附注中的透明度来改善财务报告，特别是关于费用类别。本更新中的修订自2026年12月15日后开始的年度报告期和自2027年12月15日后开始的临时报告期生效。我们正在评估此更新对我们合并财务报表及相关披露的影响。 2024年11月，美国财务会计准则委员会发布了2024-04号会计准则更新。诱导转换的可转换债务工具哪一项修订了关于可转换债务工具强制转换的ASC 470-20指南。这次更新明确了在作出激励性提议时，不论结算是在股权、现金或二者的组合中，债务转换的会计处理。之前，强制转换仅限于股权结算。本次更新的修订自2025年12月15日后开始的年度报告期生效。我们正在评估这次更新对我们合并财务报表和相关披露的影响。 2. 补充合并资产负债表信息 应计费用及其他流动负债 已计提费用和其他流动负债包括以下内容（单位：千元）： 3. 现金等价物和可交易证券 至2025年3月31日，现金等价物和有价证券包括以下内容（单位：千）： 以下表格展示了截至2025年3月31日，处于未实现亏损状态的现金等价物和市场可交易证券的未实现亏损总额和公允价值，按投资类别和个别证券连续亏损的时间长度汇总（单位：千）： 我们不认为未实现损失代表基于我们截至2025年3月31日的现有证据评估的信用损失，这包括评估我们是否更有可能需要在投资收回摊销成本之前出售该投资。 4. 公允价值计量 我们根据公允价值层级确定我们的金融工具的公允价值，该层级要求实体在衡量公允价值时最大化使用可观察的输入，并最小化使用不可观察的输入。公允价值定义为在计量日，市场参与者在有序交易中出售资产或转移负债所收到的价格或支付的价格。公允价值假设出售资产或转移负债的交易发生在主要或最有利的市场上，并建立了资产或负债的公允价值应根据市场参与者在定价资产或负债时使用的假设来确定。在层级中，金融资产或负债的分类基于对公允价值计量有显著影响的最底层输入。公允价值层级将输入优先分为三个可能用于衡量公允价值的级别： 一级 - 输入为活跃市场中对相同资产或负债的未调整报价。 第二级 - 输入为活跃市场上的类似资产和负债的报价价格，或者为资产或负债可观察的输入，无论是直接还是通过市场证实间接观察到的，对于金融工具的几乎全部期限。 三级 - 输入为不可观测的输入，基于我们的假设。 金融资产 现金等价物主要指AAA级货币市场基金，具有隔夜流动性和未标明到期日。我们由于这些工具的短期性质，将现金等价物分类为一级，并基于活跃市场相同资产的报价价格来衡量其公允价值。 当有可用的报价时，我们的可交易证券将按照活跃市场中相同工具的报价进行估值。如果我们无法使用活跃市场中相同工具的报价来估值我们的可交易证券，我们将使用经纪报告对投资进行估值，这些报告利用类似工具的报价市场价格。我们通过将经纪商提供的评估结果与我们投资的公允价值与另一第三方专业定价服务的投资组合余额公允价值进行比较，以样本为基础验证这些价格。截至2025年3月31日，我们所有的可交易证券都使用了活跃市场中类似工具的报价进行估值，并被归类为第二级。 根据我们对货币市场基金和可交易证券的估值，我们得出结论，它们被归类为第1级或第2级，并且我们没有在持续基础上使用第3级输入进行测量的金融资产。下表展示了使用上述输入类别（单位：千）在持续基础上按公允价值测量的我们资产的信息： 可转换高阶笔记 截至2025年3月31日，我们2026年到期的可转换优先票据和2028年到期的可转换优先票据的公允价值分别为7800万美元和653.4亿美元。公允价值是根据报告期间最后交易日场外交易市场中的可转换优先票据的报价确定的，并在公允价值层级中被划分为二级。有关更多信息，请参阅简并合并财务报表的第5