Insperity Inc. 2025年季度报告

表格10-Q 指明是否（1）在过去的12个月（或根据要求提交此类报告的较短期间）内根据1934年证券交易法第13节或第15(d)节提交了所有290 ☑️ ☐ 请通过勾选标记表明，注册人是否在过去的12个月内（或注册人被要求提交此类文件的时间段内）按照S-T规则第405条的要求提交了所有必需提交的交互式数据文件。是 ☒ 否 ☐ 请用勾选标记标明登记人是大型加速报告人、加速报告人、非加速报告人、小型报告公司，还是新兴增长公司。查阅《证券交易法》第12b-2条关于“大型加速报告人”、“加速报告人”、“小型报告公司”和“新兴增长公司”的定义。 如果是一家新兴增长公司，请勾选是否该申请人已选择不使用根据《证券交易所法》第13（a）节提供的延长过渡期来遵守任何新的或修订的财务会计标准。☐ 请用勾号标注注册人是否为空壳公司（根据《证券交易所法案》第12b-2条定义）。是 ☐ 否 ☒ 截至2025年4月22日，该注册人普通股37,626,529股，每股面值0.01美元，处于流通状态。 4前瞻性声明。第一章，第一项。财务报表6浓缩合并资产负债表6合并利润表7合并现金流量表8合并股东权益表9附注：合并财务报表10第一部分，第二项。管理层关于财务状况及经营成果的讨论与分析19第一部分，第3项。定量和定性关于市场风险的信息披露33第一部分，第四项控制与程序33第二部分，第一项法律程序34第二部分，第1A项。风险因素34第二部分，第二项。未注册股权证券的销售及收益用途34第二部分，第五项。34其他信息第二部分，第六项。展览品35 前瞻性陈述 以下内容包含的不是历史事实，而是在《1933年证券法》第27A节和《1934年证券交易法》第21E节意义上的前瞻性陈述。您可以通过以下关键词识别此类前瞻性陈述：“预计”、“期望”、“打算”、“计划”、“预测”、“相信”、“估计”、“预测”、“可能”、“可能”、“可能”、“会”、“目标”、“机会”、“目标”、“假设”、“展望”、“指导”、“预测”、“看似”、“指标”等类似表述。前瞻性陈述涉及许多风险和不确定性。在正常业务运营过程中，为了帮助我们的股东和公众了解我们的运营情况，不时地，我们可能会以口头或书面形式发布此类前瞻性陈述。一般来说，这些陈述与业务计划或战略相关；包括我们与Workday，Inc.的战略合作伙伴关系；此类计划或战略预期的或预期的利益或其他后果；或涉及预期收入、利润、平均工作地点员工数（WSEEs）、福利和工人赔偿成本或其他运营结果的预测。我们基于当前期望、估计和预测来编制这些前瞻性陈述。我们提醒您，这些陈述并非对未来表现的保证，涉及我们无法预测的风险、不确定性和假设。此外，我们许多此类前瞻性陈述是基于对未来事件假设，这些假设可能证明是不准确的。因此，此类前瞻性陈述中描述的未来事件的实际结果可能与所述结果有重大差异。可能导致实际结果与预期有重大差异的因素包括： 不利的经济条件 未满足客户对某些COVID-19救济计划期望或遵守要求 银行倒闭或其他影响金融机构的事件 劳动力短缺，对高技能工人的竞争加剧，以及员工对工作场所的期望不断变化； 通货膨胀的影响 因为我们地理市场集中，对区域经济因素存在脆弱性。 • 未遵守我们的信贷设施下的契约； 未来高度传染性疾病爆发的冲击 我们对WSEE工资支付、工资税及福利费用，或其他与我们客户行为相关的负债。企业或WSEEs，包括如果我们的客户未能支付我们； 健康保险成本和工伤赔偿率及潜在索赔趋势增加，医疗改革，工伤赔偿承保人的财务偿付能力，其他保险公司或金融机构，州失业税税率，员工和客户行为或薪酬相关索赔的责任。 一项关于我们作为WSEEs雇主在税务和福利方面的不利认定，以及一个无法在作出此类决定后提供替代福利计划 提前取消客户合同，或者无法续签客户合同或吸引新客户； 在现有合同到期时，能够签订具有竞争力的健康保险和工伤保险替代合同的能力。 • 监管和税收发展以及各种联邦、州和地方法规可能产生的负面影响； 运营增长管理失败，以及销售和市场营销工作的有效性不足。 竞争环境及其他人力资源服务行业（包括专业雇主组织行业）的发展对我们增长和/或盈利能力的影响。 • 对Insperity提起的索赔的最终不利裁决或和解 • 我們信息技术系统的中断或未能提升我们的服务和技术产品以应对新的法规或客户期望； 前瞻性陈述 • 因数据窃取、网络攻击或安全漏洞导致的敏感或私人信息泄露，对我们或我们声誉造成的责任或损害； 第三方服务商的失败，例如金融机构、数据中心或云服务提供商； 我们充分实现战略合作伙伴关系预期效益的能力，以及与Workday, Inc.共同开发解决方案的计划； • 我们整合或实现未来产品预期回报的能力，包括通过收购、战略伙伴关系和投资。 这些因素在我们关于2024年12月31日结束的年度10-K报告中有更详细的讨论，分别在第I部分的“1A. 风险因素”和第II部分的“7. 管理层对财务状况及经营成果的讨论与分析”中，以及报告的其他部分。任何这些因素，或者这些因素的组合，都可能对我们的经营成果产生重大影响，以及我们做出的前瞻性声明最终证明是否准确。 任何前瞻性声明仅基于本文件的日期作出，除非适用证券法要求，否则我们不承担因新信息、未来事件或其他原因而更新或修改任何前瞻性声明的义务。 财务报表（未经审计） 财务报表（未经审计） 合并股东权益表 备注：合并财务报表 1. 展示基础 Insperity, Inc.，一家注册于特拉华州的股份有限公司（“Insperity”、“我们”、“我们的”和“我们”），提供一系列人力资源（“HR”）和商业解决方案，旨在帮助提升企业业绩。我们最全面的人力资源服务产品通过我们的专业雇主组织（“PEO”）服务提供，称为我们的劳动力优化服务。® 解决方案（共同，我们称之为“PEO人力资源外包解决方案”），我们通过与我们客户建立联合雇佣关系来提供。我们的PEO人力资源外包解决方案涵盖了广泛的人力资源职能，包括工资和就业管理、员工福利、工人赔偿、政府合规、绩效管理以及培训和开发服务，以及我们的基于云的人力资本管理解决方案Insperity Premier。商标（Trademark） 除了我们的PEO人力资源外包解决方案外，我们还提供一套全面的传统薪资和人力资本管理解决方案，称为我们的“劳动力加速”方案。商标（Trademark）解决方案（我们的“传统薪资解决方案”）。我们还提供多种其他业务性能解决方案，包括招聘服务、雇佣审查、退休服务和保险服务。这些其他产品或服务可单独提供或与我们其他解决方案一同提供。 财务报表按照美国普遍认可的会计准则（“GAAP”）编制时，要求管理层进行估算和假设，这些估算和假设会影响财务报表及其附注中所报告的金额。实际结果可能与这些估计不同。 随附的合并财务报表应与截至2024年12月31日的经审计合并财务报表一起阅读。截至2024年12月31日的简明合并资产负债表是根据该日期的经审计财务报表编制的，但不包括完整财务报表所需的全部信息或脚注。我们编制的截至2025年3月31日的简明合并资产负债表、截至2025年3月31日和2024年的三个月合并利润表、截至2025年3月31日和2024年的三个月合并现金流量表以及截至2025年3月31日和2024年的三个月合并股东权益变动表未经审计。管理层认为，为公正反映合并财务状况、经营成果和现金流所需的全部调整均已作出，且这些调整均为正常经常性调整。 2. 会计政策 健康保险费用 我们提供单一雇主计划下的团体健康保险覆盖，该计划涵盖我们PEO人力资源外包解决方案中的WSEEs和公司员工，并利用全国范围内的承保网络，包括联合健康保险（“联合”）、加州联合健康保险、凯撒永久医疗、加州蓝盾保险、夏威夷HMSA蓝十字蓝盾保险和哈佛 pilgrim健康保险（原名塔夫茨），所有这些均提供全保单或服务合同。 大约83%与我们健康保险相关成本在联合公司政策中提供。虽然联合公司的政策是全保险计划，但由于某些合同条款，我们自该计划实施以来一直使用部分自筹资金的保险会计模型进行核算。自2020年1月1日起，根据与联合公司修订后的协议，我们不再对超过100万美元的参与者年度索赔费用承担财务责任（“个人索赔限制”）。因此，我们在合并利润表中将联合计划的成本，包括已发生索赔的估计、税金和行政费用（统称为“计划成本”），记录为福利费用，这是直接成本的一部分。估计已发生但未报告的索赔基于：（1）每个季度处理的索赔水平；（2）基于最近索赔发展情况的估计完成率。 备注：合并财务报表 计划下的模式；以及（3）计划中的参与人数，包括活跃的和COBRA的参保人。每个报告期内，由于索赔趋势、计划设计、迁移、参与者人口统计以及其他因素导致的预计最终成本的变化，都会纳入福利成本，这需要相当大的判断力。 此外，自该计划启动以来，根据合同条款，联合公司提前90天确定一个报告季度的现金资助利率。如果一个报告季度的计划成本高于支付给联合公司的保费及应付款项，该计划将出现赤字，超支成本将体现在我们的合并资产负债表上。另一方面，如果一个报告季度的计划成本低于支付给联合公司的保费及应付款项，该计划将出现盈余，超支的保费将在我们的合并资产负债表上体现为资产。该安排的条款要求我们保持该计划累计现金盈余900万美元，这被报告为长期预付医疗保险。此外，联合公司要求缴纳相当于一天索赔资金活动金额的保证金，截至2025年3月31日为700万美元，并作为长期资产计入我们的合并资产负债表。截至2025年3月31日，计划成本低于支付给联合公司的净保费和应付款项5200万美元，超出我们约定的900万美元盈余维持水平4300万美元。因此，4300万美元的差额体现为流动资产，900万美元体现为2025年3月31日的长期资产。此外，截至2025年3月31日，应付给联合公司的保费为6400万美元，计入预计的健康保险成本，作为流动负债体现在我们的合并资产负债表上。2025年度我们承担的福利成本包括与以前期间相关的预计摊销变动增加1200万美元，扣除个人索赔限额后。2024年前三个月我们承担的福利成本包括与以前期间相关的预计摊销变动减少1800万美元，扣除个人索赔限额后。 员工薪酬成本 自2007年以来，我们为PEO人力资源外包解决方案中的WSEEs提供的工人赔偿保险覆盖范围是通过与丘博保险集团或其前身（以下简称“丘博计划”）的安排实现的。丘博计划实行全额保险，即无论我们是否履行我们的责任，丘博都有责任支付根据该政策产生的所有索赔。在丘博计划下，对于截至2019年9月30日发生的索赔，我们对每起事件的前100万美元索赔层承担财务责任，对于超过100万美元的索赔，每份保单年度最多承担600万美元的累计金额，针对超过100万美元的索赔。对于超过这些水平的所有索赔，丘博承担财务责任。对于2019年10月1日或之后发生的索赔，我们对每起事件的前150万美元索赔层承担财务责任，对于超过150万美元的索赔，每份保单年度最多承担600万美元的累计金额，针对超过150万美元的索赔。 因为我们承担上述级别的财务责任，因此这些索赔（这是我们的工伤赔偿成本的主要组成部分）在发生期间被记录。工伤赔偿保险包括持续的医疗保健和赔偿保险，索赔在受伤日期之后的多年内支付。因此，每个报告期相关已发生成本的累计包括估计，这些估计考虑了索赔的持续发展，因此需要相当程度的判断。 我们聘请第三方精算师来估算我们的损失发展率，这主要基于WSEEs的工作职责性质、WSEEs所在地、以往工伤补偿索赔的频率和严重性以及未来成本趋势的预测。在每一个报告期内，由于实际索赔经验的改变和其他趋势导致精算假设的改变，这些改变都纳入到我们工伤补偿索赔成本估算中。在截至2025年3月31日和2024年的三个月内，我们分别减少了$7000万美元和$9000万美元的递延