Core Laboratories Inc. 2025年季度报告

表格10-Q 核心实验室公司 (注册人名称，须与章程中规定的一致) 98-1164194(I.R.S. employers' identification number) 77040(邮政编码) None（无） （前名称、前地址以及前财年，如自上次报告后有所变更） 请通过勾选来表明注册人（1）在过去的12个月内（或注册人必须提交此类报告的更短期间）是否已提交了《1934年证券交易法》第13条或第15(d)条要求提交的所有报告，以及（2）在过去的90天内是否受此提交要求约束。是 ☒ 否 ☐ 请勾选是否有提交根据S-T规则第405条（本章第232.405节）规定需提交的每份互动数据文件，提交时间为前12个月（或注册人需提交此类文件的较短期间）。是 ☒ 否 ☐ 标明是否为大规模加速报告人、加速报告人、非加速报告人、小型报告公司或新兴增长公司，并在《证券交易法》第12b-2条中查看“大规模加速报告人”、“加速报告人”、“小型报告公司”和“新兴增长公司”的定义。 请勾选注册人是否为空壳公司（根据《交易所法案》第12b-2条定义）。是 ☐ 否 ☒ 截至2025年4月18日，注册人发行的每股面值为0.01美元的普通股总数为46,882,935股。 索引 第一部分 - 财务信息 页 项目1。财务报表截至2025年3月31日和2024年12月31日的合并资产负债表（未经审计）3 第二部分 - 其他信息 项目1。法律诉讼30项目1A。风险因素30项目2。未注册股权证券的销售及所得款项的使用31第5项。其他信息32项目6。展览33签名34 核心实验室股份有限公司关于临时合并财务报表的注释（未经审计） 1. 业务描述 “核心实验室”、“核心实验室集团”、“公司”、“我们”、“我们的”及类似表述在全本10-Q季度报告（“季度报告”）中均有出现，并共同指代核心实验室股份有限公司及其合并子公司。 我们公司的业务分为两个部分：（1）储层描述和（2）产量提升。这两个互补的运营部分提供不同的服务和产品，并使用不同的技术来评估和改善储层性能，以及提高新油田和现有油田的油气回收率。有关这些运营部分提供的服务和产品的描述，请参阅第16项注释-S。段报告. 2. 重大会计政策更新 基础演示和合并原则 随附的非审核的合并财务报表包括对Core Laboratories Inc.及其子公司拥有控制性投票权及/或控制性财务权益的账目。这些财务报表是根据美国普遍公认的会计准则（“U.S. GAAP”）和10-Q表格的指令以及S-X规则第10条的规定，为临时财务信息编制的。因此，这些财务报表未包括美国GAAP规定的年度财务报表所需的所有信息和脚注披露，应与经审核的财务报表及Core Laboratories Inc. 2024年12月31日结束年度的报告10-K中包含的会计政策摘要及附注一起阅读，包括附注2 -摘要：重大会计政策Core Laboratories Inc.截至2024年12月31日的资产负债表信息来源于2024年经审计的合并财务报表。截至2 025年3月31日止的三个月内，会计政策没有发生任何变化。 Core Laboratories Inc. 对其持有少数股权且不掌握控制权但具有显著影响力的投资采用权益法进行会计核算。非控制权益已记录以反映归属于低于100%控股的合并子公司的外部所有权。在合并过程中，已消除所有公司间交易和余额。 在管理层的观点中，所有为公正陈述所呈现的临时期间结果所必需的调整都已包含在这些财务报表中。此外，截至2025年3月31日的三个月运营结果可能并不一定预示着截至2025年12月31日的年度预期结果。 某些重新分类被应用于前期金额，以便符合当前期间的呈现方式。这些重新分类对截至2024年3月31日的三个月报告净收入或现金流没有影响。 财产、植物和设备 我们会对长期资产（“LLA”）进行减值评估，当事件或情况的变化表明其账面净值可能无法在其剩余使用寿命内收回时。可能存在减值迹象的指标可能包括特定资产或资产组合所在地区的活动水平显著下降、长时间闲置、收入或现金流下降或整体市场条件的变化。 俄罗斯与乌克兰之间的地缘政治冲突，始于2022年2月，持续至2025年3月31日，导致我们在俄罗斯和乌克兰的运营受到干扰。截至2025年3月31日，我们在俄罗斯和乌克兰的实验室设施、办公室和地点仍在继续运营，对当地商业运营没有造成重大影响。 因此，我们确定俄罗斯和乌克兰没有触发LLA的事件，并且截至2025年3月31日，尚未进行任何损失评估。 最近会计声明 已发布但尚未生效 2023年12月，FASB发布了《2023-09号会计准则解释——所得税（第740号主题）：改进所得税披露以提高所得税披露的透明度，主要通过对税率调整和按地区分摊的已支付所得税信息进行一致的分类和更详细的拆分。该修正案自2024年12月15日之后的年度会计期间生效。允许提前采用。应按预期应用该修正案；然而，允许追溯应用。一旦采用，我们关于所得税的披露将相应扩展。 在2024年11月，美国财务会计准则委员会（FASB）发布了会计准则更新（ASU）2024-03——《利润表——关于综合收益的披露——费用细分披露》（子主题220-40），以改善关于公共企业实体费用的披露，通过在常见费用标题中提供更多关于费用类型的详细信息。根据2025年1月发布的ASU 2025-01修订，该修订自2026年12月15日后开始的年度期间和2027年12月15日后开始的年度报告期内的中期期间生效。允许提前采用。修订可以向前适用或向后适用。采用后，我们将扩大关于费用的披露。 3. 收购与处置 我们在截至2025年3月31日和2024年的三个月内没有发生重大的业务收购或剥离。 4. 合同资产和负债 合同资产和负债的平衡构成如下（单位：千）： 预测何时将合同负债确认为收入： 在12个月内 当前合同资产部分包含在我们的应收账款中。当前合同负债部分包含在未实现收入中，适用的情况下，非当前合同负债部分包含在其他长期负债中。 我们未在我们的合同资产上识别出任何减值损失，截至2025年3月31日和2024年。 5. 库存 库存包括以下内容（单位：千）： 6. 租赁 我们拥有主要包含办公室、实验室空间、机械和设备以及车辆的营业租赁。我们于2023年签订了一项分租赁协议，该协议于2025年初终止，涉及加拿大艾伯塔省卡尔加里的现有办公室和实验室空间。 租赁费用及其他信息如下（单位：千）： 7. 长期负债，净 我们没有任何融资租赁义务。债务汇总如下表（单位：千）： (1) 利息每半年支付一次，分别在6月30日和12月30日支付。(2) 利息每半年支付一次，分别在3月28日和9月28日支付。 我们以及我们的全资子公司Core Laboratories (U.S.) Interests Holdings, Inc.（“CLIH”）作为发行人，持有通过私募交易发行的优先债券。2021年优先债券系列A和系列B于2021年发行（以下简称“2021年优先债券”）。2023年优先债券系列A和系列B于2023年发行（以下简称“2023年优先债券”）。2021年优先债券和2023年优先债券统称为“优先债券”。我们计划使用现有长期信贷额度下的借款来偿还2021年优先债券系列A的到期债务，因此，我们继续将其归类为长期债务。 我们与CLIH共同拥有一个信用设施，即《第八次修订和重申的信用协议》（经修订，以下简称“信用设施”），包括总额为1.35亿美元的借款承诺以及5000万美元的可调整杠杆特征。 信贷设施由以下权利担保：(1) CLIH及其美国和某些外国子公司的大部分有形和无形个人财产及股权利益；(2)证明CLIH和公司美国和某些外国子公司欠公司债务的文件。我们的一些重要全资子公司是信贷设施和高级债券的担保人或共同借款人。 根据信用便利条款，将对逾期借款适用“SOFR”加2.00%至“SOFR”加3.00%的费率。信用便利条款下的任何逾期余额应在2026年7月25日到期，条件是在2025年7月12日如公司2026年1月12日到期的2021年高级债系列A的总额达4500万美元的任何部分仍然逾期，除非公司在该日期的流动性等于或超过该部分逾期高级债系列A的本金金额。在任何时点的可用额度将因逾期借款和逾期信用证（截至2025年3月31日总额约1100万美元）而减少，从而导致信用便利条款下的可用借款额度约为10800万美元。基于可用借款额度，我们相信公司2025年7月12日的流动性将等于或超过2021年高级债系列A的本金金额，且不会触发提前到期。除了信用便利条款下的负债外，截至2025年3月31日，我们还拥有约730万美元的逾期信用证、履约担保和来自其他来源的债券。 信用设施和高级债券包括交叉违约条款，即一项协议下的违约可能触发其他协议的违约。 信用设施和高级债券的条款要求我们遵守某些契约，包括但不限于利息保障倍数（计算为合并EBITDA除以利息支出）和杠杆比率（计算为合并净债务除以合并EBITDA），其中合并EBITDA（根据每项协议定义）和利息支出均使用最近四个财政季度计算。信用设施具有更严格的契约。 最低利息保障倍数为3.00至1.00，允许最大杠杆率为2.50至1.00。信贷设施允许将非现金费用，如资产减值、股票补偿和其他非现金费用加回到合并EBITDA的计算中。我们信贷设施的条件还允许我们本着诚信原则协商修改任何比率或要求，以保持协议的原意，如果任何会计原则的变化会影响信贷设施任何财务比率或约定的计算。根据信贷设施的条件，截至2025年3月31日，我们的杠杆率为1.31，利息保障倍数为6.86，均为该期限内的数据。截至2025年3月31日，我们遵守了信贷设施和高级债券中包含的所有契约。 参见注释11——派生工具与对冲活动关于我们已签订的利率互换协议的更多信息，用以固定信用卡设施和高级债券的基准无风险利率。 截至2025年3月31日和2024年12月31日的总债务公允价值，大致等于总债务的账面价值。公允价值是根据第二级输入估算的，通过计算至到期日的折现未来利息和本金支付总额得出。 8. 养老金及其他退休后福利计划 在2020年1月之前，我们的一家子公司曾为2000年之前聘请的大部分荷兰籍员工（以下简称“荷兰计划”）提供了一个非缴费性的规定福利养老金计划。这项养老金福利根据员工服务年数和最后薪金或职业平均薪金计算，取决于员工开始缴纳养老保险的时间。但是，在2020年1月之前，荷兰计划已缩小范围，上述员工已转移至荷兰规定缴缴费用计划。然而，只要这些参与者继续为公司提供服务，对他们这一群体参与者无条件的指数调高仍将实施。 以下表格总结了荷兰计划的净定期养老金成本构成（单位：千）： 9. 承诺与或有事项 我们曾被称为诉讼中的被告，也可能不时地成为因日常业务中发生的法律行动中的被告。这些包括但不限于与就业相关的索赔、合同纠纷或与提供我们的服务和产品相关的个人伤害或财产损害索赔。当损失既有可能发生且可以合理估算时，即产生责任。 参见注释7-长期债务，净对于信用证、履约保函和债券下的承诺金额。 10. 股权 库存股 在2025年3月31日结束的三个月内，我们在股票基于奖励的归属期间发放了6,970股库存股。在2025年3月31日结束的三个月内，我们以200万美元的价格回购了131,598股普通股，包括2,123股普通股的权利，这些股票价值32,000美元，根据该股票基于补偿计划的条款，这些股票已经交给我们，以抵消参与者由此计划发行的普通股产生的税收负担。除非取消，此类普通股可出于多种目的重新发行，如未来收购、非员工董事股票奖励或员工股票奖励。 股息政策 2025年3月，我们向普通股股东支付了每股0.01美元的季度现金股息。此外，2025年4月23日，我们宣布向2025年5月5日登记在册的普通股股东支付每股0.01美元的季