Mesa Laboratories Inc 2025年季度报告

请勾选表明注册人在过去12个月（或注册人被要求提交此类文件的较短期间）内，是否已根据规则S-T第405条（本章第232.405节）的规定，以电子方式提交了所有必需的交互式数据文件。是☒ 否☐ 请勾选表明注册人是否为大加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、小型报告公司或新兴成长公司。参见《交易所法案》第12b-2条中“大加速申报公司”、“加速申报公司”、“小型报告公司”和“新兴成长公司”的定义。 如果一个新兴成长公司，如果注册人选择不使用延长的过渡期以遵守根据交易所法案第13(a)节提供的任何新的或修订的财务会计标准，请用勾选标记表示 ☐ 请勾选表示登记人是空壳公司（根据交易所法案第12b-2条的定义）。 标明发行人每一类普通股的最新可行日期的流通股数量： 目录 第一部分。财务信息 第一部分。财务信息 负债和股东权益 流动负债： 应付账款$6,270 $5,747应计工资和福利10,426 17,858未实现的收入15,077 14,710其他应计费用16,070 24,601透支贷款，当期部分4,219 3,750可转换票据，本期部分，扣除债务发行成本后97,432 97,297总流动负债149,494 163,963非流动负债： Mesa Laboratories, Inc. 简明合并财务报表附注(未经审计)(美元和股价单位为千，除非另有说明) 注意1。业务说明和重要会计政策摘要 业务描述 在本期10-Q表格季度报告中，科罗拉多州的 Mesa Laboratories, Inc. 公司及其子公司统称为“我们”、“我们”、“我们的”、“公司”或“Mesa”。 我们是生命科学工具和药品、医疗保健及医疗器械行业监管应用关键质量控制解决方案的设计和制造领域的全球领导者。我们提供产品和帮助客户确保产品完整性、提高患者和工人安全以及改善全球生活质量的服务。我们在美国和欧洲设有制造业务，我们的产品由销售人员在北美、欧洲和亚太地区，以及全球的独立分销商进行市场推广。 截至2025年6月30日，我们在四个可报告部分，或部门，管理了我们的运营： ●灭菌与消毒控制- 制造和销售用于评估制药、医疗器械和医疗保健行业灭菌、消毒、消毒和清洁流程有效性的生物、化学和清洁指示剂。该部门还提供测试和实验室服务，主要面向牙科和制药行业。 ●生物制药开发- 开发、制造、销售和服务用于蛋白质分析（免疫分析）和肽合成解决方案的自动化系统。免疫分析和肽合成解决方案可加速生物治疗疗法的发现、开发和制造等应用。 ●校准溶液- 利用先进的计量学原理开发和制造质量控制产品，并销售和服务，使客户能够在肾脏护理、环境与过程监测、气体流量和扭矩测试等应用中测量和校准关键参数。 ●临床基因组学- 开发、制造和销售高灵敏度高通量基因分析工具及相关消耗品和服务，使临床研究实验室和合同研究组织能够为多种治疗领域的研究应用进行基因组检测 领域，例如遗传病筛查、药物基因组学、肿瘤学相关应用和毒理学研究。 演示基础 随附未经审计的合并财务报表是根据证券交易委员会的规则和规定以及美国公认会计原则（“美国公认会计原则”）编制的，用于中期财务信息。管理层认为，此类未经审计的信息包括所有调整，包括正常重复调整，以确保我们财务状况和经营成果的公允列报。中期期间的经营成果不一定能反映全年可能达到的结果。年末合并资产负债表数据来源于经审计的财务报表，但不包括美国公认会计原则要求的所有披露。合并财务报表包括美沙及其全资子公司的账目。所有重大的公司间账户和交易在合并过程中已被消除。我们对在表10-K年度报告中披露的重大会计政策的应用未作重大改变。本报告应与截至2025年3月31日的表10-K年度报告中包含的合并财务报表一并阅读。 我们的财政年度于3月31日结束。本报告中提到的特定“年份”或“季度”分别指我们的财政年度或财政季度。 目录 风险与不确定性 编制财务报表需要使用会影响报告日资产和负债的报吿金额以及报告期收入和费用的估计值和假设。这些估计值代表了管理层对未来事件结果的判断。全球商业环境持续受到成本压力、经济不确定性的总体影响、监管变化以及其他因素的影响。潜在政府贸易、刺激或财政和货币政策、利率、外币价值、供应链、商品和服务需求、全球或地区性衰退或其他情况的变化及其产生的影响无法可靠预测。实际结果可能与我们的估计值存在差异。 近期会计准则 我们已审阅所有近期发布的会计准则，并得出结论，除下文所述外，它们要么不适用于我们，要么预计不会对我们的合并财务报表产生重大影响。我们在2026财年未采用任何新的会计准则。 近期发布的会计公告 2023年12月，财务会计准则委员会发布了第2023-09号会计准则更新（ASU），标题为“所得税（主题740）：改进所得税信息披露”。第2023-09号ASU通过要求一致的类别以及对与所得税税率调节和所得税支付司法管辖区的信息进行更大程度的分解，增强了所得税信息披露的透明度、有效性和可比性。该指南适用于2024年12月15日之后开始的财政年度（即我们的2026财年）的公共商业实体，允许提前采用以及前瞻性或回顾性应用。除了在我们的所得税脚注披露中针对年度报告呈现额外的分解数据外，我们预计采用第2023-09号ASU不会对我们的合并财务报表和披露产生重大影响。 2024年11月，美国财务会计准则委员会发布了第2024-03号财务会计准则更新公告（ASU），标题为“费用分列信息披露（主要议题220-40）：利润表费用的分列”。第2024-03号财务会计准则更新公告要求公共商业实体 在中间和年度报告期间，在财务报表附注中披露有关特定费用类别的更多信息。该会计准则适用于2026年12月15日之后开始的财政年度（我们的年度期间为2028年）以及2027年12月15日之后开始的财政年度内的中间期间（我们的中间期间为2029年），允许提前采用和前瞻性或追溯性应用。我们目前正在评估采用该标准对合并财务报表和披露的影响，并且目前预计一旦采用，将提高披露的详细程度。 注意2。收入 我们研发、制造、市场推广、销售和维护生命科学工具、质量控制仪器及相关消耗品。 硬件销售包括物理产品，例如用于分子和基因分析的仪器、蛋白质合成器、医疗仪表、无线传感器系统、数据记录仪和工艺挑战设备。硬件销售可能附带永久的或年度的软件许可证，在某些情况下，这些许可证是硬件运行所必需的。 消耗品是一次性产品，在我们的客户操作周期中需要频繁更换。我们临床基因组学和生物医药开发部门销售的消耗品，例如用于分子和基因分析的反应试剂或用于蛋白质合成的溶液，对我们的仪器持续性使用至关重要。我们消毒和灭菌控制部门销售的消耗品，如生物和化学指示测试条，是独立使用的。 硬件和消耗品的收入在转移给客户时确认，通常在发货时确认。 我们还提供维护、校准和测试服务。服务产生的收入按时间确认，例如，当我们在合同规定的特定时间段内按需提供劳动和更换部件时负有义务，或在完成一项特定的、可区分的服务时。 我们根据业务部门以及所提供的商品和服务的性质，在内部评估我们的收入。 目录 下列表格分别列出了截至2025年6月30日和2024年三个季度的细项收入： 没有哪个外国国家超过2025年6月30日止三个月总收入的10%。 合同余额 我们的合同有不同的付款条款和条件。一些客户预先支付产品和服务费用，导致产生未赚取收入或客户存款，称为合同负债，这些负债包含在随附的未经审计的简明合并资产负债表中。我们收入的大部分、相关的应收款项和合同负债是来自原合同期限为12个月或更短的客户合同产生的。当我们在合同条款下履行义务时，合同负债将被确认为收入。 合同责任总结如下： 注意 3。公允价值计量 我们的金融工具主要由现金及现金等价物、贸易应收账款、贸易应付账款项下的义务和债务构成。由于期限较短，现金及现金等价物、贸易应收账款和贸易应付账款的账面价值接近公允价值；它们被归类于公允价值层次结构的第一层。 使我们对信用风险敞口最高的金融工具是现金和应收账款。我们与世界各地的多家银行保持关系和现金存款，以分散和降低损失风险。应收账款的信用风险集中度仅限于向我们销售大量产品的客户。截至2025年6月30日，没有客户的销售额超过总贸易应收账款10%。 2024年4月5日，我们与众多持有截至2025年8月15日到期的1.375%可转换票据（“票据”）的持有人分别通过私下谈判达成了购买协议，通过这些协议我们回购了共计75,000美元的票据本金。见注释6。“负债”以获取更多信息。截至2025年6月30日，我们仍有97,500美元的票据本金尚未偿还。我们使用基于报告期末前最后活跃交易价格或可观察市场输入的二级输入来估计票据的公允价值。票据的公允价值大约与我们的股价相关。 我行定期贷款和循环信贷额度（统称为\"信贷额度\"）的账面价值由于债务的浮动利率定价而接近公允价值，余额则承担一个接近当前市场利率的利率。 截至2025年6月30日的三个月期间，公允价值层次结构各层级之间没有发生非经常性公允价值调整或转移。 预付费用及其他流动资产由下列各项构成： 应计工资和福利包括以下内容： 3月31日，6月30日，2025年2025工资和带薪休假应支付$4,013 $3,672 2025年6月，我们支付了截至2025年3月31日累计的2025财年奖金。 2025年4月，我们向GKE供应商支付了款项，以全额结清GKE收购保留负债。 注意5。商誉和无形资产，净额 除商誉以外的无形资产包括以下内容： 对于截至3月31日的以下财政年度，根据2025年6月30日的外币汇率，预计未来摊销费用如下： 注释 6. 债务 信贷额度 我们的高级担保信贷协议，如之前修订的，包括： (i) 一笔循环信贷额度，总额不超过125,000美元（“循环信贷”），(ii) 一笔期限贷款，最高本金金额为75,000美元，该贷款涉及递增的季度本金支付（“期限贷款”），(iii) 一笔灵活信贷额度，总额不超过5,000美元，以及(iv) 信用证，在任何时点，总额不超过2,500美元。 我们全称该协议为“信贷额度”。该信贷额度于2029年4月到期，并允许我们使用借款所得款项来赎回部分或全部我们的票据。 根据信用额度借入的金额按基准利率或SOFR利率加适用利差计息，该利差范围从1.5%至3.5%，具体取决于我们的总净杠杆比率。截至2025年6月30日，根据信用额度借入的加权平均利率为7.2%。 信贷额度中的财务契约包括在2025年3月31日至2026年3月31日之间的每个测试日期间4.0至1.0的最大杠杆比率和此后每个测试日期3.5至1.0的最大杠杆比率。信贷额度还规定了1.25至1.0的最小固定费用覆盖比率和3.5至1.0的最大优先净杠杆比率。其他契约包括对我们产生债务、设立留置权、根据合同定义对业务进行重大改变、与关联方进行特定交易或进行资产处置能力的限制。截至2025年6月30日，我们符合信贷额度下的所有契约。 我们在2024年4月5日根据定期贷款借入75,000美元，用于资助私下达成的部分票据（见下文“可转换票据”）。在截至2025年6月30日的三个月期间，我们根据定期贷款向贷款人支付了93,8美元的季度本金。 我们需要按照季度支付分期贷款的本金。对于截至3月31日的财政年度，分期贷款的未来债务支付要求如下： 左轮手枪 截至2025年6月30日，循环贷款项下的未偿还余额为14,000美元，可供借用的金额为111,000美元。2025年6月30日后，我们额外偿还了循环贷款3,000美元。 我们应根据杠杆率，支付循环贷款额度中未使用的承诺费用，费率在0.20%至0.35%之间。2025年7月，我们支付了截至2025年6月30日三个月的未使用承诺费用77美元。 与旋转信贷相关的未摊销惯例贷方费用余额截至2025年6月30日和2025年3月31日分别为1,128和1,203。 可转换票据 20