福昕软件：福建福昕软件开发股份有限公司2024年年度报告

公司代码：688095 福建福昕软件开发股份有限公司2024年年度报告 重要提示 一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实性、准确性、完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 二、公司上市时未盈利且尚未实现盈利 □是√否 三、重大风险提示 公司已在本报告中详细阐述公司在经营过程中可能面临的各种风险及应对措施，敬请查阅本报告第三节“管理层讨论与分析”之“四、风险因素”。 四、公司全体董事出席董事会会议。 五、华兴会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 六、公司负责人熊雨前、主管会计工作负责人李蔚岚及会计机构负责人（会计主管人员）李晓芬声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 七、董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案 经华兴会计师事务所（特殊普通合伙）审计，2024年度公司归属于上市公司所有者的净利润为26,958,258.28元，截至2024年12月31日，母公司期末可供分配利润为208,445,046.09元。根据公司总体经营情况，公司拟定了2024年度利润分配方案如下： 公司拟向全体股东每10股派发现金红利3元（含税），不送红股，不进行资本公积转增股本。截至2025年4月28日，公司总股本91,439,524股，扣除公司回购专用证券账户中股份数1,738,819股后的股本为89,700,705股，以此计算合计拟派发现金红利26,910,211.50元（含税）。 2024年度，公司拟现金分红总额26,910,211.50元；以现金为对价，采用集中竞价交易方式已实施的回购股份金额为8,422,374.33元（不含印花税、交易佣金等交易费用）；现金分红和回购金额合计35,332,585.83元，占本年度归属于上市公司股东净利润的比例131.06%。其中，以现金为对价，采用集中竞价方式回购股份并注销的回购（以下简称回购并注销）金额5,955,869.66元，现金分红和回购并注销金额合计32,866,081.16元，占本年度归属于上市公司股东净利润的比例121.91%。 如在本公告披露之日至实施权益分派股权登记日期间，公司总股本扣除公司回购专用账户中股份的基数发生变动的，公司拟维持每股现金分红比例不变的原则，相应调整现金分红总额，并将另行公告具体调整情况。 上述方案已经公司第四届董事会第二十三次会议和第四届监事会第二十二次会议审议通过，该方案尚需提交公司股东大会审议通过后方可实施。 八、是否存在公司治理特殊安排等重要事项 □适用√不适用 九、前瞻性陈述的风险声明 √适用□不适用 本报告所涉及的公司未来计划、发展战略等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，请投资者注意投资风险。 十、是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况 否 十一、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况 否 十二、是否存在半数以上董事无法保证公司所披露年度报告的真实性、准确性和完整性否 十三、其他 □适用√不适用 目录 第一节释义......................................................................................................................................5第二节公司简介和主要财务指标..................................................................................................7第三节管理层讨论与分析............................................................................................................14第四节公司治理............................................................................................................................63第五节环境、社会责任和其他公司治理....................................................................................94第六节重要事项..........................................................................................................................105第七节股份变动及股东情况......................................................................................................135第八节优先股相关情况..............................................................................................................145第九节债券相关情况..................................................................................................................145第十节财务报告..........................................................................................................................146 第一节释义 一、释义 在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义： 第二节公司简介和主要财务指标 一、公司基本情况 二、联系人和联系方式 三、信息披露及备置地点 四、公司股票/存托凭证简况 (一)公司股票简况 (二)公司存托凭证简况 □适用√不适用 五、其他相关资料 六、近三年主要会计数据和财务指标 (一)主要会计数据 (二)主要财务指标 √适用□不适用 报告期内，公司依托既定的“订阅优先”和“渠道优先”双转型战略，稳健运营并逐步显现转型成效，营业收入的增速逐步得以恢复。伴随营业收入的增长持续推进工作效率的提升，及控制成本费用的投入规模，公司主营业务经营亏损有所收窄。同时，出于公司整体战略考量，公司增加收购了福昕鲲鹏的部分股权实现了控制，对历史上孵化的新业务单元iDox进行分拆及收购电子签名业务的或有对价无需支付等情形，导致公司在报告期内确认了较大金额的非经常性收益，报告期内，公司实现归属于母公司所有者的净利润2,695.83万元，较上年同期扭亏。 七、境内外会计准则下会计数据差异 (一)同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况 □适用√不适用 (二)同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况 □适用√不适用 (三)境内外会计准则差异的说明： □适用√不适用 八、2024年分季度主要财务数据 九、非经常性损益项目和金额 √适用□不适用 对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。 □适用√不适用 十、非企业会计准则财务指标情况 √适用□不适用 选取该非企业会计准则财务指标的原因 为了更好地体现公司的业绩增长情况。 选取的非企业会计准则财务指标或调整项目较上一年度发生变化的说明□适用√不适用 该非企业会计准则财务指标本期增减变化的原因 剔除股份支付与商誉减值损失后公司归属于上市公司股东的扣非后净利润仍为亏损，但较上年的亏损有所收窄，主要由于：1、公司依托既定的“订阅优先”和“渠道优先”双转型战略，稳健运营并逐步显现转型成效，伴随营业收入的增长及控制投入规模，公司主营业务经营亏损有所收窄；2、计提的联营企业投资损失较上年同期减少约0.3亿元。 十一、采用公允价值计量的项目 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 十二、因国家秘密、商业秘密等原因的信息暂缓、豁免情况说明 □适用√不适用 第三节管理层讨论与分析 一、经营情况讨论与分析 2024年，全球多极化发展趋势持续演进，各国在竞争、合作与冲突相互交织的格局中稳步推进发展进程。面对复杂多变的国际形势，公司积极探索更为多元、更具可持续性的全球化发展路径。报告期内，公司依托既定的“订阅优先”和“渠道优先”双转型战略，稳健运营并逐步显现转型成效。与此同时，公司开启了一条着眼于长远发展的运营分拆新路径：由“福昕国际”与“福昕中国”构成的两大业务体系，在战略规划、人员配置、数据管理、产品研发以及知识产权等多个维度，逐步实现独立运营，协同推动公司更长效的高质量发展。 （一）主要经营情况 1、营业收入 2024年，公司步入订阅转型的第三年。随着订阅转型的不断深入，公司收入质量得到进一步提升。在订阅模式下，稳定的年度续费率所产生的叠加效应逐步显现，为公司未来发展筑牢更为坚实的基础。2024年公司实现营业收入71,113.54万元，较上年同期增长16.44%。若剔除外币汇率波动对收入的影响，公司营业收入较上年同期实际增长15.66%，收入增速显著提升，已逐步恢复至公司转型前的增长水平。 公司于各季度的营业收入情况如下： 单位：万元 此外，根据华兴会计师事务所（特殊普通合伙）出具的《关于2024年度综合业务额的专项审核报告》（华兴专字[2025]24014330059号）显示，公司为了在订阅转型过程中反映实际业务量所制定的年度综合业务额指标，在2024年的金额达112,166.23万元，较上一年度增长31.94%。 2、净利润情况 报告期内，公司营业收入实现增长，并形成几笔大额非经常性收益，二者共同推动公司净利润由负转正。公司实现归属于母公司所有者的净利润2,695.83万元，较上年同期扭亏。归属于母公司所有者的扣除非经常性损益的净利润为-20,194.18万元，较上年同期亏损增加12.52%。然而，若剔除商誉减值及股份支付的影响，公司扣除非经常性损益后的净亏损约为8,610.36万元，同口径对比上年度，亏损幅度收窄近30.55%。 报告期内产生的大额非经常性收益主要涵盖以下项目：（1）在收购福昕鲲鹏过程中，公司基于收购前已持有的股权，依据公允价值进行重估及历史上确认的其他所有者权益变动，合并计入投资收益，金额约为1.03亿元，同时根据业绩补偿约定预计实现情况，确认了公允价值变动损益约0.30亿元；（2）2021年公司收购AccountSight时所涉及的最后一期或有对价，业绩未达成无需支付，约为0.36亿元；（3）闲置资金理财收益等其他非经常性收益项目。 单位：万元 3、经营活动现金流情况 报告期内，公司全年经营活动净现金流为-6,434.21万元，较去年同期-3,766.56万元净流出仍有所增加。尽管公司前三季度的经营活动现金流皆为负值，但在第四季度已得到明显好转。本期新并购企业福昕鲲鹏处于整合期，经营活动产生的现金净流出金额较大，若剔除收购的影响,公司原有业务板块经营活动产生的现金流同比净流出减少约34%，主要原因系：一方面公司报告期内 积极拓展市场