福昕软件：福建福昕软件开发股份有限公司2023年年度报告

公司代码：688095 福建福昕软件开发股份有限公司2023年年度报告 重要提示 一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实性、准确性、完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 二、公司上市时未盈利且尚未实现盈利 □是√否 三、重大风险提示 公司已在本报告中详细阐述公司在经营过程中可能面临的各种风险及应对措施，敬请查阅本报告第三节“管理层讨论与分析”之“四、风险因素”。 四、公司全体董事出席董事会会议。 五、华兴会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 六、公司负责人熊雨前、主管会计工作负责人李蔚岚及会计机构负责人（会计主管人员）李晓芬声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 七、董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案 经华兴会计师事务所（特殊普通合伙）审计，2023年度福建福昕软件开发股份有限公司（以下简 称“公 司”） 归属于上 市公司所有者 的净利润 为-90,940,983.27元，母 公司净利润为-39,387,343.81元，截至2023年12月31日，母公司期末可供分配利润为75,295,180.31元。根据公司总体经营情况，公司拟定了2023年度利润分配方案如下： 根据《上市公司股份回购规则》等有关规定，上市公司回购专用账户中的股份，不享有利润分配、资本公积金转增股本等权利。 公司拟向全体股东每10股派发现金红利4元（含税），截至2024年4月26日，公司总股本91,489,524股，扣除公司回购专用证券账户中股份数（2,689,072股）后的股本88,800,452股为基数，以此计算合计拟派发现金红利35,520,180.80元（含税）。 根据《上海证券交易所上市公司自律监管指引第7号——回购股份》的规定，上市公司以现金为对价，采用集中竞价方式、要约方式回购股份的，当年已实施的股份回购金额视同现金分红金额，纳入该年度现金分红的相关比例计算。公司2023年度以集中竞价交易方式回购公司股份的金额为7,348,880.67元（不含印花税、交易佣金等交易费用），视同现金分红。 如在本方案披露之日至实施权益分派股权登记日期间，因新增股份上市、股份回购等事项发生变化的，则以未来实施利润分配方案的股权登记日登记的公司总股本扣除回购专用证券账户中 股份为基数，按照每股现金分红比例不变的原则，相应调整现金分红总额，并将另行公告具体调整情况。 上述方案已经公司第四届董事会第十二次会议和第四届监事会第十二次会议审议通过，该方案尚需提交公司股东大会审议通过后方可实施。 八、是否存在公司治理特殊安排等重要事项 □适用√不适用 九、前瞻性陈述的风险声明 √适用□不适用 本报告所涉及的公司未来计划、发展战略等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，请投资者注意投资风险。 十、是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况 否 十一、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况否 十二、是否存在半数以上董事无法保证公司所披露年度报告的真实性、准确性和完整性否 十三、其他 □适用√不适用 目录 第一节释义.....................................................................................................................................4第二节公司简介和主要财务指标.................................................................................................7第三节管理层讨论与分析...........................................................................................................13第四节公司治理...........................................................................................................................54第五节环境、社会责任和其他公司治理...................................................................................82第六节重要事项...........................................................................................................................91第七节股份变动及股东情况.....................................................................................................117第八节优先股相关情况.............................................................................................................128第九节债券相关情况.................................................................................................................129第十节财务报告.........................................................................................................................130 第一节释义 一、释义 在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义： 第二节公司简介和主要财务指标 一、公司基本情况 二、联系人和联系方式 三、信息披露及备置地点 四、公司股票/存托凭证简况 (一)公司股票简况 (二)公司存托凭证简况 □适用√不适用 五、其他相关资料 六、近三年主要会计数据和财务指标 (一)主要会计数据 报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明 √适用□不适用 报告期内公司的双转型战略取得了预期进展，但基于公司仍处于深化加速订阅转型过程中，因此，报告期内公司表观收入增速依然放缓。同时，报告期内公司持续增加经营投入，加上联营企业业绩波动等事项的影响，公司净利润大幅下滑。此外，公司主营业务、核心竞争力、主要财务指标未发生重大不利变化，与行业趋势相一致，所处行业不存在产能过剩、持续衰退或者技术替代等情形，持续经营能力不存在重大风险。 七、境内外会计准则下会计数据差异 (一)同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况 □适用√不适用 (二)同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况 □适用√不适用 (三)境内外会计准则差异的说明： □适用√不适用 □适用√不适用 九、非经常性损益项目和金额 √适用□不适用 对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为的非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。□适用√不适用 十、采用公允价值计量的项目 √适用□不适用 十一、非企业会计准则业绩指标说明 √适用□不适用 注：剔除股份支付与商誉减值损失后公司归属于上市公司股东的扣非后净利润仍为亏损，主要由于：公司订阅转型导致营业收入短期内无法反应业务规模的扩张，但为了满足业务扩展的需要，公司在管理团队建设，持续研发和营销网络布局上仍需增加投入，导致公司的期间费用在剔除股份支付影响后，总共增加了1.28亿元。 十二、因国家秘密、商业秘密等原因的信息暂缓、豁免情况说明 □适用√不适用 第三节管理层讨论与分析 一、经营情况讨论与分析 报告期内，公司建立并实施了一套系统化的流程，确保产品、营销、客户服务等多个环节充分衔接和快速联动，持续深化订阅优先和渠道优先的双转型增长战略。研发上，云化战略、人工智能集成战略以及产品优化升级管理战略三大战略并行，助力公司双转型。报告期内，公司经营情况如下： （一）主要经营情况 1、营业收入 报告期内，公司实现营业收入61,075.72万元，较上年同期增长5.33%，剔除外币汇率波动对收入的影响约4.67%后，较上年同期增长0.66%。营业收入增速未见明显增长，仍归因于公司深化加速订阅转型所致，一方面在转型过程中永久授权收入下降，另一方面在订阅模式下收入按期间分期确认而非一次性确认，且核心产品PDF编辑器的订阅定价低于永久授权的定价，因此受订阅转型的影响，报告期内公司表观收入增速放缓。 2、净利润情况 报 告 期 内 ， 公 司 实 现 归 属 于 母 公 司 所 有 者 的 净 利 润-9,094.10万 元 ， 较 上 年 同 期 下 降5,114.76%；归属于母公司所有者的扣除非经常性损益的净利润-17,946.76万元，较上年同期下降130.07%。剔除股份支付费用、商誉减值影响后，归属于母公司所有者的扣除非经常性损益的净利润为-12,398.32万元，较上年同期下降222.30%。此外，部分联营企业受到财政及客户预算等因素的影响，净利润下降，公司按持股比例计提了3,570.82万元的投资损失，若进一步剔除该投资损失，公司自身经营所形成的扣非后净利润为约为-8,827.50万元。公司主营产品仍保持较好的盈利水平，但由于公司布局新产品，投入了大量的研发费用，而新产品仍处于研发期或市场初步推广期，尚未覆盖当期支出，导致报告期内出现亏损。 3、订阅转型进展 报告期内，公司立足订阅转型，在销售策略上，将订阅产品作为官网在线商店与线下销售的首选推荐，除了拓展新客外，公司亦积极鼓励永久授权用户转变为订阅用户；在产品体验方面，核心产品PDF编辑器进行了桌面、云和移动三大端口的产品集成，伴随着电子签名和AI助手等功能的增加，进一步丰富了产品功能，并给客户一体化且更加流畅的跨产品体验；在产品采购方面，简化订阅产品的购买流程，以增加对客户的吸引力。 表观收入增速放缓的背后，对应的是公司订阅转型的良好进展与整体业务价值量的稳定提升。报告期内，公司实现订阅业务收入21,595.60万元，占营业收入的比例为35.36%，较上年同期增长了75.55%；实现订阅业务ARR（年度经常性收入）25,015.25万元，较上年期末增长了80.60%；实现订阅相关的合同负债金额16,055.38万元，较上年同期增长了71.30%。报告期内，公司核心产品整体订阅续费率约为91%。根据华兴会计师事务所（特殊普通合伙）为公司出具的《关于 2022年度及2023年度综合业务额的专项审核报告》（华兴专字【2024】23013370052号），2023年，公司实现衡量公司实际业务价值量情况的年度综合业务额（具体核算方式详见本报告的释义部分）85,015.77万元，较上年同期增长了20.05%，增速良好，可见公司业务的健康发展。 有关公司在报告期内各个季度的主要订阅指标进展如下： 注：①ARR的统计口径为不少于12个月的订阅业务；②小于12个月的订阅业务收入系合并计入年度授权业务收入；③PDF Edi