标智香港100年報 2024

标智ETFs系列 WorldIndexSharesETFs 年报AnnualReport 截至二零二四年十二月三十一日 Asof31December2024 基金经理及报告刊发人 FundManagerandReportIssuer CONTENTSPages 目录页码 MANAGEMENTANDADMINISTRATION管理及行政1 REPORTOFTHEMANAGERTOTHEUNITHOLDERS致单位持有人之基金经理报告3 REPORTOFTHETRUSTEETOTHEUNITHOLDERS致单位持有人之受托人报告19 INDEPENDENTAUDITOR’SREPORT独立核数师报告20 AUDITEDFINANCIALSTATEMENTS经审核财务报表 STATEMENTSOFPROFITORLOSSANDOTHERCOMPREHENSIVEINCOME损益及其他全面收益表29 STATEMENTSOFFINANCIALPOSITION财务状况表33 STATEMENTSOFCHANGESINNETASSETSATTRIBUTABLETOUNITHOLDERS 单位持有人应占资产净值变动表37 STATEMENTSOFCASHFLOWS现金流量表41 NOTESTOTHEFINANCIALSTATEMENTS财务报表附注45 W.I.S.E.-CSI300CHINATRACKER®标智沪深300中国指数基金® –INVESTMENTPORTFOLIO(UNAUDITED)投资组合（未经审核）100 –STATEMENTOFMOVEMENTSINPORTFOLIOHOLDINGS(UNAUDITED)投资组合变动表（未经审核）110 –PERFORMANCETABLE(UNAUDITED)投资表现报表（未经审核）133 W.I.S.E.-CSIHK100TRACKERTM标智中证香港100指数基金™ –INVESTMENTPORTFOLIO(UNAUDITED)投资组合（未经审核）134 –STATEMENTOFMOVEMENTSINPORTFOLIOHOLDINGS(UNAUDITED)投资组合变动表（未经审核）138 –PERFORMANCETABLE(UNAUDITED)投资表现报表（未经审核）146 –INFORMATIONONEXPOSUREARISINGFROMFINANCIALDERIVATIVEINSTRUMENTS(UNAUDITED) 有关金融衍生工具所产生的风险信息（未经审核）147 W.I.S.E.-SSE50CHINATRACKER®标智上证50中国指数基金® –INVESTMENTPORTFOLIO(UNAUDITED)投资组合（未经审核）148 –STATEMENTOFMOVEMENTSINPORTFOLIOHOLDINGS(UNAUDITED)投资组合变动表（未经审核）150 –PERFORMANCETABLE(UNAUDITED)投资表现报表（未经审核）154 W.I.S.E.-NASDAQCHINANEWECONOMYCOMPANIESESGINDEXTRACKER (formerlyknownasW.I.S.E.-NasdaqOverseasChinaNewEconomyCompanies Top50IndexTracker)标智纳斯达克中国新经济公司ESG指数基金（前称标智纳斯达克中国新经济公司海外50指数基金） –INVESTMENTPORTFOLIO(UNAUDITED)投资组合（未经审核）155 –STATEMENTOFMOVEMENTSINPORTFOLIOHOLDINGS(UNAUDITED)投资组合变动表（未经审核）157 –PERFORMANCETABLE(UNAUDITED)投资表现报表（未经审核）164 –INFORMATIONONEXPOSUREARISINGFROMFINANCIALDERIVATIVEINSTRUMENTS(UNAUDITED) 有关金融衍生工具所产生的风险信息（未经审核）165 PERIODICASSESSMENTANDREPORTINGONHOWW.I.S.E.-NASDAQCHINANEWECONOMYCOMPANIESESGINDEXTRACKER(“SUB-FUND”) HASATTAINEDITSENVIRONMENTAL,SOCIALANDGOVERNANACE(“ESG”)FOCUS(UNAUDITED) 有关标智纳斯达克中国新经济公司ESG指数基金（“子基金”）如何达致其环境、社会及管治 （“ESG”）焦点的定期评估及报告（未经审核）166 DISCLOSUREOFPORTFOLIOCARBONFOOTPRINTS(UNAUDITED)投资组合碳足迹的披露（未经审核）173 （中文译本乃根据英文报告书原文翻译而成，仅供参考之用，一切解释均以英文报告原文为准） MANAGEMENTANDADMINISTRATION管理及行政 ManagerandListingAgent BOCI-PrudentialAssetManagementLimited27/F,BankofChinaTower 1GardenRoadCentral HongKong DirectorsoftheManagerandListingAgent TseYungHoiLeeYuiLeungYeoWhayNeeLiuMin QiWenqingWangYing ThamEeMernLilian(Appointedon25October2024) Trustee CititrustLimited 50/F,ChampionTowerThreeGardenRoadCentral HongKong CustodianandAdministrator CitibankN.A.,HongKongBranch50/F,ChampionTower ThreeGardenRoadCentral HongKong Auditor Ernst&Young 27/F,OneTaikooPlace979King’sRoadQuarryBay HongKong 基金经理及上市代理人 中银国际英国保诚资产管理有限公司香港 中环 花园道1号中银大厦27楼 基金经理及上市代理人之董事 谢涌海李锐良杨惠妮刘敏齐文清王颖 谭怡敏（于二零二四年十月廿五日委任） 受托人 花旗信托有限公司香港 中环 花园道3号冠君大厦50楼 托管人及行政管理人花旗银行（香港分行）香港 中环 花园道3号冠君大厦50楼 核数师 安永会计师事务所香港 鲗鱼涌 英皇道979号太古坊一座27楼 Registrar ComputershareHongKongInvestorServicesLimited46/F,HopewellCentre 183Queen’sRoadEastWanchai HongKong ConversionAgentandServiceAgent HKConversionAgencyServicesLimited8thFloor,TwoExchangeSquare 8ConnaughtPlaceCentral HongKong LegalAdvisertotheManager Baker&McKenzie 14thFloor,OneTaikooPlace979King’sRoad QuarryBayHongKong 名册保管人 香港中央证券登记有限公司香港 湾仔 皇后大道东183号合和中心46楼 兑换代理人及服务代理人 香港证券兑换代理服务有限公司香港 中环 康乐广场8号交易广场二期8楼 基金经理法律顾问 贝克•麦坚时律师事务所香港 鲗鱼涌 英皇道979号太古坊一座14楼 REPORTOFTHEMANAGER基金经理报告 TOTHEUNITHOLDERSOF W.I.S.E.-CSI300CHINATRACKER® (SUB-FUNDOFWORLDINDEXSHARESETFs) FundPerformance TheW.I.S.E.-CSI300ChinaTracker®(the“Sub-Fund”)isanindex-trackingexchangetradedfundwhichseekstotracktheperformanceoftheCSI300Index(the“UnderlyingIndex”).Asof31December2024,thenetassetvalue(“NAV”)perunitoftheSub-FundwasHKD36.0824withatotalof25,400,000unitsoutstandingandtotalassetsundermanagement(“AUM”)ofHKD916,494,072. TheW.I.S.E.-CSI300ChinaTracker®adoptsarepresentativesamplingstrategy.AsummaryoftheperformanceoftheSub-Fundisshownbelow. 致：标智沪深300中国指数基金® （标智ETFs系列的子基金）单位持有人 基金表现 标智沪深300中国指数基金®（“子基金”）是一个指数追踪交易所买卖基金，旨在追踪沪深300指数（“相关指数”）的表现。截至二零二四年十二月卅一日，子基金每基金单位资产净值为36.0824港元，已发行的基金单位总计为25,400,000个，管理资产规模 （“AUM”）总计为916,494,072港元。 标智沪深300中国指数基金®采用代表性抽样策略。子基金表现概要如下。 TotalReturn(a)2024 2023 2022 2021 2020 SinceInception (Annualized)(f) 全收益(a)二零二四年 二零二三年 二零二二年 二零二一年 二零二零年 自成立以来（年率化）(f) CSI300Index(RMB)(b)17.88%沪深300指数（人民币）(b)CSI300Index(HKD)(c)13.85% -9.36% -11.00% -20.02%-26.67% -3.69%-0.73% 29.62%37.57% 1.97%2.14% 沪深300指数（港元）(c)W.I.S.E.-CSI300ChinaTracker®NAV-to-12.55% -11.61% -27.70% -1.93% 36.76% -0.33% NAV(d) 标智沪深300中国指数基金®资产净值对资产 净值(d)W.I.S.E.-CSI300ChinaTracker®Market-to-Market(e) 标智沪深300中国指数基金®市值对市值(e) 13.61% -12.12% -26.79% -1.46% 36.96% -0.28% asof31December2024(lastdealingdateofDecember,2024) PastperformancefiguresshownarenotindicativeofthefutureperformanceoftheSub-Fund. ItwasasyntheticETFduring17July2007to27December2017. PleasenotethattheinvestmentstrategyoftheSub-Fundhaschangedfromsyntheticrepresentativestrategytophysicalrepresentativestrategyandtheremovalofsyntheticfundnameconditionwitheffectfrom28December2017. Startingfrom1July2014,CSI300TotalReturnIndexisreplacedwithCSI300NetT