Acuren Corp 美股招股说明书（2025年3月27日版本）

Acuren Corporation于2025年3月27日发布招股说明书补充文件，修订了原招股说明书（2024年12月16日发布），涉及公司普通股、认股权证和A系列优先股的转换，与公司从英属维尔京群岛变更注册地至特拉华州有关。补充文件更新了公司于2025年3月27日向美国证券交易委员会提交的当前报告8-K中的信息。

公司普通股在纽约证券交易所美国分部以股票代码“TIC”交易，截至2025年3月21日，收盘价为11.38美元。公司拥有128,737,434股普通股、18,264,876份认股权证和1,000,000股A系列优先股。

核心观点与关键数据：

• 公司决定不再依赖之前发布的未经审计的缩略合并财务报表，涵盖ASP Acuren Holdings, Inc.及其子公司从2024年1月1日至2024年7月29日的财务报表。
• 与所得税相关的错误导致预计对公司合并报表的营业利润和其他全面收益（亏损）的影响为减少所得税收益约1250万美元，增加总全面亏损约1250万美元，进而导致每股基本和摊薄亏损增加约2.50美元。
• 公司在2024年7月29日的合并资产负债表中的递延所得税负债增加约1250万美元。
• 公司已识别并披露其财务报告内部控制（ICFR）中的重大缺陷，包括缺乏足够的资源配备，导致上述错误。
• 公司在年度报告中认定，由于至2024年7月29日递延所得税资产很可能无法实现，因此在部分递延所得税资产上设立估值准备是必要的。

研究结论：

• 公司管理团队和审计委员会已与普华永道会计师事务所讨论了上述事项。
• 公司将在年度报告中呈现经重新陈述的前期会计期间，预计在提交年度报告的最后期限或之前提交该报告。
• 公司在S-4表格的生效后修订中也将呈现经重新陈述的前期会计期间。

前瞻性陈述：

• 报告中包含根据1933年证券法以及1934年证券交易法定义的前瞻性陈述，包括对公司财务状况和经营成果的预期影响。
• 前瞻性陈述基于当前期望和假设，受固有的不确定性、风险和情况变化的影响，实际结果可能与预期有实质性差异。
• 可能影响实际结果的重要因素包括发现与财务报表相关的额外信息、重述影响的变更、年报提交延迟、资本市场波动、宏观经济条件恶化等。

公司不承担更新或修改任何前瞻性声明的义务。