Damon Inc. 美股招股说明书（2025年3月17日版）

达蒙公司（DMN）发布招股说明书补充文件，更新并补充了此前发布的增资说明书信息，并附有截至2025年3月14日提交给美国证券交易委员会（SEC）的当前报告表格8-K和季度报告表格10-Q/A。主要内容包括：

• 会计错误更正：公司董事会审计委员会发现并更正了此前发布的财务报表中的会计错误，涉及与Damon Motors Inc.商业合并中产生的交易成本的低估，导致此前三个月和六个月的财务报表需要重述。重述后，基本每股收益和稀释每股收益分别下降了0.19美元和0.18美元。
• 财务状况：截至2024年12月31日，公司拥有31,419,728股流通普通股，累计赤字为117,798,661美元，预计未来仍将产生额外亏损。公司的主要流动性来源为持续发行股本筹集的资金，但无法保证能够及时获得融资。
• 业务合并：公司与Damon Motors Inc.完成商业合并，Damon Motors成为公司全资子公司，公司更名为Damon Inc.。合并后，公司业务包括电动个人移动产品（Damon Motors）和科学软件产品及服务（Grafiti Limited）两个运营部门。
• 风险因素：公司面临多重风险，包括产品研发需求、融资需求、市场竞争、知识产权保护、关键人物依赖、监管变化等。公司持续经营能力取决于其获得必要融资的能力。
• 公司治理：作为外国私人发行人，公司选择遵循加拿大不列颠哥伦比亚省的公司治理实践，而非纳斯达克上市规则要求的标准，可能为股东提供较少的保护。
• 持续经营能力：公司面临持续经营能力的重大疑虑，主要源于其历史亏损、运营现金流负值以及未来盈利的不确定性。公司管理层正在采取措施纠正财务报告内部控制中的重大缺陷，但无法保证能够完全解决这些问题。
• 上市风险：公司面临从纳斯达克全球市场退市的风险，主要源于其市值低于纳斯达克上市规则要求。公司正在采取措施恢复合规性，包括监控股价和评估解决方案。