Know Labs Inc 2025年季度报告

表格10-Q ☒1934年证券交易法第13节或第15(D)节季度报告 对于截至2024年12月31日的季度 Know Labs, Inc. (注册人姓名，如章程所述) 206-903-1351(注册人电话号码，包括区号) 619 Western Avenue, Suite 610, 西雅图，华盛顿州，美国（如有变动，请提供原名、地址及财年） 根据该法第12（b）条登记的证券： 名称每个注册的交易所非处方市场 标明勾选，注册人（1）是否在过去的12个月（或注册人被要求提交此类报告的较短期间）内提交了《1934年证券交易法》第13节或第15(d)节要求提交的所有报告，以及（2）在过去90天内是否受到此类提交要求。是 ☒ 否 ☐ 指明是否在过去的12个月内（或根据S-T规章第405条（本章第232.405节）要求的更短期间）已通过电子方式提交了根据该规定必须提交的每一份互动数据文件。是 ☒ 否 ☐ 请在括号内用勾号标明注册人是否为大型加速报告公司、加速报告公司、非加速报告公司、小型报告公司或新兴增长公司。参见《交易所法案》第12b-2条中“大型加速报告公司”、“加速报告公司”、“小型报告公司”和“新兴增长公司”的定义。 大加速文件加速文件提交者☐☐非加速申报人较小规模的公司☒☒新兴成长型公司☐ 如果是一家成长型初创公司，请在复选框内勾选，表示注册人是否已选择不使用根据《交易所法案》第13(a)节提供的延长过渡期限来遵守任何新或修订的财务会计准则。☐ 标明是否有壳公司（根据《交易所法》第12b-2条定义）注册人。是 ☐ 否 ☒ 截至2025年2月14日，已发行并流通的每股面值0.001美元的普通股数量：11,242,3912股。 负债和股东权益赤字 KNOW LABS, INC. 及其子公司 未审计的合并财务报表附注 随附的未经审计的合并财务报表由Know Labs, Inc（“公司”、“我们”、“我们”或“我们的”）根据美国公认会计原则（“GAAP”）和证券交易委员会（“SEC”）的规定和规则编制。因此，某些在根据GAAP编制的财务报表中通常包括的信息和脚注披露已被浓缩或省略。根据我们管理层的意见，为了公正地呈现所报告的财政期间的财务状况、经营成果和现金流，所必需的所有调整，包括仅限于正常重复应计的项目，均已包括在内。 这些未审计的财务报表应与包含在我们的2024年9月30日结束年份的年度报告中经审计的财务报表和相关注释一起阅读，该报告已按照2024年11月14日的10-K表格提交给证券交易委员会，并于2024年12月10日进行了修订。截至2024年12月31日三个月的经营结果并不必然表明全年的预期结果，或者任何其他财政期度的预期结果。 1. 组织 Know Labs, Inc.（以下简称“公司”）于1998年在内华达州依法成立。公司目前授权发行3亿股资本股票，其中3亿股为投票普通股，每股面值0.001美元，500万股为优先股，每股面值0.001美元。 公司专注于开发和商业化我们专有的基于无线电和微波光谱学的传感器技术。当与我们的机器学习平台结合时，我们的技术能够利用电磁能独特地识别和测量几乎所有材料或分析物，通过检测、记录、识别和测量这些材料或分析物的独特“特征”。 我们平台传感器技术的首次应用重点是开发一种产品，以非侵入式监测血糖水平。我们的设备将为用户提供实时血糖水平信息。我们于2024年9月30日结束的财年内推出了第二代工作原型设备。该设备集成了已在内部临床测试中使用的传感器。该设备为可穿戴格式，可能成为最终的产品形态，准备商业化。该设备将用于扩大内部和外部测试。该设备可能会随着时间的推移而改进，并在进入市场前需要获得FDA的批准。在继续研发该设备的同时，我们最近启动了正式活动，以在其他领域的使用中许可我们的平台技术。这一活动，即知识实验室技术许可（KTL），近期已公布并正式化，以应对外界对我们平台技术的访问需求。 2. 流动性与企业持续经营 公司截至2024年12月31日拥有现金及现金等价物1,032,329美元，净营运资本赤字为4,166,959美元。公司预计在未来可预见的时期内将记录运营亏损。公司实现盈利运营的能力取决于实现足够的收入以支持其成本结构。公司相信，凭借其充足的可用现金和运营费用的灵活性，公司能够运营至2025年4月30日。 2024年12月12日，公司与某些投资者签订了认购协议，就1,250,000单位的注册直接发行进行投资，包括公司普通股一股和一份以每股0.24美元的行权价格购买一股普通股的认股权证，每股单位发行价为0.24美元，总计购买价格300,000美元。此次发行向公司筹集的总额约为300,000美元，扣除应支付给承销商和顾问的佣金及其他应由公司承担的预估发行费用后，并排除行使认股权证所获得的收益。本次单位的发售是根据公司有效的S-3表格（文件编号：333-276246）“注册声明”，于2023年12月22日向美国证券交易委员会（“SEC”）提交并在2024年1月11日被SEC宣布生效。此外，还附有2024年12月13日的增发说明书补充文件，并根据1933年证券法（经修订）“证券法”第424(b)条规则向SEC提交（“增发说明书补充文件”）。 2024年12月31日，公司作为销售代理，与JonesTrading Institutional Services LLC签订了资本需求销售协议（“销售协议”），据此，公司可不时通过或向JonesTrading（作为其销售代理或经理）提供和出售其普通股。 根据公司有效的S-3表（文件号333-276246）（以下简称“注册声明”）进行的股份的提供和销售，该注册声明于2023年12月22日向美国证券交易委员会（以下简称“SEC”）提交，并于2024年1月11日被SEC宣布生效，并辅以截至2024年12月31日的招股说明书补充版（以下简称“招股说明书补充版”），该补充版根据《1933年证券法》（以下简称“证券法”）及其修订案下的规则424(b)提交给SEC。根据招股说明书补充版，公司在销售协议下可提供和销售最高不超过500万美元的股份。 目录 当前尚未行使的认股权证收益，在非现金基础上，可能产生潜在收益。我们无法保证任何认股权证都将被行使。 公司管理层计划通过发行股权证券或债务来筹集额外资金。公司目前正在从事一些资本筹集交易。无法保证，如果公司需要额外融资，这种融资将以公司可接受的条件提供，即使有这种情况。未能从运营中产生足够的现金流、筹集额外资本以及减少自主支出可能会对公司在实现其预期商业目标的能力产生重大不利影响。因此，关于公司能否继续作为持续经营实体的重大疑虑尚未消除。随附的合并财务报表未包括公司无法继续作为持续经营实体时可能必要的任何调整。 3. 重要的会计政策：会计准则的采用 演示基础这些合并财务报表是根据美国公认会计原则（“GAAP”）编制的。 合并原则综合财务报表包括公司及其全资子公司粒子公司的账目。在合并过程中，已消除公司间项目和交易。 现金流及现金等价物公司将其购买时原期限为三个月或更短的高流动性临时投资归类为现金等价物。公司在不同金融机构保持现金余额。美国银行的余额由联邦存款保险公司承保，最高可达25万美元。公司在此类账户中未曾遭受任何损失，并认为其对存放的现金没有面临任何重大风险。 财产与设备设备包括机械设备、租赁附属改善和家具及固定装置，其价值按成本价减去累计折旧和摊销额计算。折旧按直线法在相关资产的预计使用寿命或租赁期内计算，一般为2-5年，租赁附属改善则按5年摊销。 长寿资产公司每年审查其长期资产是否减值，或当情况变化表明资产的账面价值可能无法收回时。在特定情况下，长期资产按账面价值或公允价值较低者进行报告。拟处置的资产以及预期不会为公司提供任何未来服务潜力的资产，按账面价值或公允价值（扣除与处置资产相关的预计成本）较低者进行记录。 收入确认公司通过以下步骤确定与客户合同的收入确认： · 识别与客户之间的合同或合同； · 合同中履约义务的认定； 交易价格确定 交易价格在合同中的业绩义务分配；以及 收入确认，当或正如公司满足业绩义务时。 营业收入在控制承诺的商品或服务转让给客户时确认，其金额应反映公司期望由此商品或服务获取的对价。 研发费用研发费用包括设计、工程和开发新产品和工艺的官员、员工、顾问和承包商的成本，以及用于生产原型所需的原材料、供应品和设施。 公司当前的研究与开发工作主要集中在提升其射频光谱技术，首要是非侵入式监测血糖水平，并扩大其容量，开发该技术的新的独特应用。公司认为，持续开发新的和改进的技术对其未来的成功至关重要。截至2024年12月31日和2023年，公司在开发活动上分别产生了802,102美元和1,486,388美元的支出。 广告广告费用按实际发生计入销售、一般和管理费用。2024年12月31日止的三个月和2023年同期，广告和营销成本分别为0美元和45,500美元。 目录 Fair Value Measurements and Financial Instruments- ASC主题820，公平价值计量与披露定义公允价值为在主要或最有利的市场上，资产或负债的转让价格（退出价格），即在测量日期市场参与者之间有序交易中收到的价格或支付的价格。本主题还建立了公允价值层次结构，要求在衡量公允价值时根据可观察和不可观察的输入进行分类。公允价值层次结构区分了基于市场数据（可观察输入）的假设和实体自身的假设（不可观察输入）。该层次结构包括三个级别： 一级 - 活跃市场中相同资产和负债的报价 二级——除一级输入外的直接或间接可观察输入； 三级——估值方法的输入不可观测且对公允价值测量有重大影响。 其他金融资产和负债的记录价值，主要由现金及现金等价物、应收账款、其他流动资产、应付账款和应计费用构成，这些价值约等于截至2024年9月30日和2023年的各自资产和负债的公允价值。这些资产和负债的公允价值基于其短期性质。鉴于包括转换条款在内的条件复杂，公司可转换债券负债的公允价值不易获得。 该公司拥有一笔货币市场账户，被视为一级资产。截至2024年12月31日和2024年9月30日的余额分别为855,736美元和2,941,616美元。无需在其他资产或负债中按公允价值进行定期记录。 派生金融工具–根据 ASC 815《衍生工具和对冲》，公司对其所有金融工具进行评估，以确定这些工具是否为衍生工具或包含可归类为嵌入式衍生工具的特征。随后，公司确定嵌入式衍生工具是否必须拆分并单独核算。对于作为负债核算的衍生金融工具，衍生工具最初按其公允价值入账，然后在每个报告日进行重新估值，公允价值的变化将在合并利润表中反映。对于基于股票的衍生金融工具，公司使用Black-Scholes-Merton期权定价模型在初始评估日和后续评估日对衍生工具进行估值。衍生工具的分类，包括此类工具是否应记录为负债或权益，将在每个报告期结束时进行评估。衍生工具负债根据是否可能在资产负债表日期后十二个月内需要现金结算进行分类，在资产负债表中划分为流动负债或非流动负债。 公司确定，目前尚未偿还的可转换债券的转换特征对分拆影响不重大，截至2024年12月31日和2024年9月30日，无需记录衍生负债。 基于股票的补偿公司设有基于股份的薪酬计划，根据该计划，员工、顾问、供应商和董事可能获得限制性股票，以及购买公司普通股的期权和认股权证，购买价格以授予时的公平市场价值为准。公司根据美国通用会计准则第718号（ASC 718）的必要服务期限，在授予日期根据奖励的公允价值衡量股票薪酬。公司利用公允价值方法在相关的收益期间确认股票薪酬成本。 可转换证券根据ASC 815-15，公司已采用一种顺序方法来应用ASC 815-40于可转换证券。公司将根据最早发行日期评估其合同。如因公司无法证明其具备足够已授权但未发行的股份，有必要对受ASC 815-40-25约