Know Labs Inc 2025年季度报告

十-Q表 按照1934年证券交易法第13或15(D)节提交的季度报告 对于截至2024年12月31日的季度期间 ☐ 根据《证券交易法》第13节或第15(d)节的过渡报告委员会文件编号 000-30262对于从 _______ 到 ________ 的过渡期间 (章程中指定的注册人精确名称) 98104（邮编） 206-903-1351(注册人电话号码，包括区号) 619 Western Avenue, Suite 610, Seattle, Washington USA（前名称、地址和财政年度，如有变更，自上次报告以来） 根据《法案》第12（b）条注册的证券： 交易所名称如下：该内容未提供具体上下文，无法进行翻译。以下为OTC Markets 每个班级的标题 普通股，每股面值0.001美元 请在此处勾选是否在过去的12个月内（或根据规定需提交报告的较短期间）向证券交易法1934年第13节或15(d)节所要求的所有报告已经提交，并且（2）在过去90天内一直受到提交这些报告的要求。是 ☐ 否 ☐ 请在此处勾选，以表明注册人是否在过去的12个月内（或注册人被要求提交此类文件的时间段内）已根据S-T法规第405条（本章节第232.405节）的规定，电子提交了所有必需提交的互动数据文件。是 ☐ 否 ☐ 请通过勾选标记来表明注册人是否为大型加速报告公司、加速报告公司、非加速报告公司、小型报告公司或新兴增长公司。请参阅《交易法》规则12b-2中对“大型加速报告公司”、“加速报告公司”、“小型报告公司”和“新兴增长公司”的定义。 如果是一家新兴成长型企业，请在括号内打勾，以表明注册人是否已选择不使用根据《证券交易所法案》第13(a)节提供的新或修订后的财务会计准则的延期过渡期。☐ 标明是否注册人是空壳公司（根据《交易所法案》第12b-2条的定义）。是 ☐ 否 ☐ 截至2025年2月14日，已发行及流通的普通股数量，面值0.001美元：11,242,391,2股。 参考纳入的文件：无。 第一部分 财务信息 II 负债和股东权益赤字 KNOW LABS, INC. 及其子公司 未审计的合并财务报表附注 随附的未经审计的合并财务报表由Know Labs, Inc（“公司”、“我们”、“我们”或“我们的”）根据美国公认会计原则（“GAAP”）编制，适用于临时财务报告以及证券交易委员会（“SEC”）的规则和规定。因此，在某些财务报表中通常包括的信息和脚注披露在此未包含。 按照美国通用会计准则（GAAP），部分内容已被浓缩或省略。根据我们管理层的意见，为了公正地展示所报告的财政期间的财务状况、经营成果和现金流量，所有必要的调整，包括仅有的正常经常性应计项目，都已包括在内。 这些未经审计的财务报表应与包含在我们2024年9月30日结束的年度报告中，并于2024年11月14日提交给证券交易委员会，以及于2024年12月10日修订的审计财务报表和相关注释一起阅读。截至2024年12月31日的三个月经营活动结果不一定能反映全财年或任何其他财期的预期结果。 1. 组织 Know Labs, Inc.（以下简称“公司”）是根据内华达州法律于1998年成立的。公司目前授权的股本总数为30,500万股，其中30,000万股为投票普通股，每股面值为0.001美元，500万股为优先股，每股面值也为0.001美元。 公司专注于开发和商业化我们专有的利用无线电和微波光谱学的传感器技术。当与我们的机器学习平台相结合时，我们的技术能够独特地识别和测量几乎任何材料或分析物，利用电磁能来检测、记录、识别和测量这些材料或分析物的独特“特征”。 我：我们的平台传感技术首次应用的重点是开发一种非侵入式监测血糖水平的产品。我们的设备将为用户提供其血糖水平的实时信息。我们在截至2024年9月30日的年度内推出了第二代工作原型设备。该设备集成了在内部临床测试中使用过的传感器。这款设备采用可穿戴格式，可能将成为最终形态，并准备进行商业化。该设备将被用于扩展的内部和外部测试中。随着时间的推移，该设备可能需要改进，并在进入市场前需获得FDA的批准。虽然我们继续对这一设备进行工作，但我们最近已经开始在其他应用领域的正式活动，以许可我们的平台技术。这一活动，称为Know Labs技术许可（KTL），最近被宣布和正式化，是响应外界对我们平台技术的访问需求。 2. 流动性与持续经营 公司截至2024年12月31日拥有现金及现金等价物1,032,329美元，净营运资本赤字为4,166,959美元。公司预计在可预见的未来将记录运营亏损。公司实现盈利性运营的能力取决于实现足以支持其成本结构的收入水平。公司相信，凭借其充足的可用现金和运营成本的灵活性，公司能够运营至2025年4月30日。 2024年12月12日，公司与某些投资者签订了认股协议，进行了一次总额为300,000美元的1,250,000单位注册直接发行，每单位包含一股公司普通股和一股以每股0.24美元的行权价购买一股普通股的认股权，发行价为每股0.24美元。这些单位的总购买价为300,000美元。扣除应付给配售代理和顾问的佣金以及公司其他估算的发行费用后，该发行为公司带来的总毛收入约为300,000美元，并排除了任何行使认股权产生的收入。单位出售的出价和出售是根据公司根据美国证券交易委员会（“SEC”）的规定提交的并已由SEC于2023年12月22日生效的S-3表格的有效存档注册陈述（文件编号：333-276246）（以下简称“存档注册陈述”），该存档注册陈述于2024年1月11日经SEC确认生效，并辅以一份于2024年12月13日编制的 prospectus supplement（以下简称“发行说明书补充文件”）并在1933年证券法修正案（以下简称“证券法”）项下的Rule 424(b)下提交给SEC。 截至2024年12月31日，公司与JonesTrading Institutional Services LLC签订了资本需求销售协议（以下简称“销售协议”），由其作为销售代理。据此，公司可随时通过JonesTrading或其销售代理或经理，提供和出售其普通股股份。 根据公司于2023年12月22日提交给美国证券交易委员会（“SEC”）并经SEC于2024年1月11日生效的S-3表格有效存档注册声明（文件编号：333-276246）（“注册声明”），以及根据1933年证券法（“证券法”）修订案下的规则424(b)于2024年12月31日发布的招股说明书补充文件（“招股说明书补充”）向SEC提交，股份的提供和销售将据此进行。根据招股说明书补充，公司可以在销售协议下提供和销售最高达500万美元的股份。 目录表 当前未行使的认股权证收益，在非现金行使范围内，可能产生潜在收益。我们无法保证任何这些认股权证将被行使。 公司管理层计划通过发行股权证券或债务来筹集额外资金。公司目前正在处理一些资本融资交易。如果公司需要额外融资，无法保证这种融资将以公司可接受的条件获得，如果确实需要的话。如果无法从经营活动中产生足够的现金流量、筹集额外资本和削减自由支出，可能会对公司实现其业务目标的预期产生重大不利影响。因此，关于公司能否继续作为持续经营实体存在的重大疑虑尚未得到缓解。随附的合并财务报表未包括任何可能因公司无法继续作为持续经营实体存在而必要的调整。 第三部分：重要的会计政策：会计准则的采用 报告编制基础–这些合并财务报表是根据美国普遍接受的会计原则（“GAAP”）编制的。 合并原则– 合并财务报表包括公司及其全资子公司粒子的账户。在合并过程中，公司间项目和交易已被消除。 现金及现金等价物公司将其购入时原始期限为三个月或更短的非常规流动性投资分类为现金等价物。公司将现金余额存放在多家金融机构。在美国银行中的余额由联邦存款保险公司承保，最高可达250,000美元。公司未在这些账户中遭受任何损失，并相信其存款现金不会面临任何重大风险。 财产和设备设备包括机器、租赁改进和家具及固定装置，以其成本减去累计折旧和摊销的金额列示。折旧通过直线法在相关资产的估计使用寿命或租赁期内计算，通常为2-5年，但对于租赁改进，则按5年进行折旧。 长期资产公司每年对其长期资产进行减值测试，或者当情况变化表明一项资产的账面价值可能无法收回时。在特定情况下，长期资产按照账面价值或公允价值中较低者进行报告。拟处置的资产和预期不会为公司提供任何未来服务潜力的资产，按照账面价值或公允价值（减去与处置资产相关的预计成本）中较低者进行记录。 收入确认公司通过以下步骤确定与客户合同的收入确认： ·合同或合同的识别 ····收入确认，当且仅当公司履行了业绩义务时。交易价格在合同中的履约义务之间的分配；以及合同中性能义务的识别交易价格的确定； 当对承诺的商品或服务实施控制权转移至客户，且该金额反映了公司期望获得的那些商品或服务对价时，收入得以确认。 研发费用研究与开发费用包括为设计、工程和开发新产品及工艺的官员、员工、顾问和承包商的成本，以及用于生产原型的材料和设备费用。 公司当前的研究与开发工作主要聚焦于提升其射频光谱技术，特别是对血糖水平的无创监测；扩展其能力，并为这项技术开发新的独特应用。公司认为，持续开发新的和增强的技术对其未来的成功至关重要。截至2024年12月31日和2023年的三个月内，公司在开发活动上分别产生了802,102美元和1,486,388美元的费用。 广告– 广告费用按照发生时计入销售、一般和管理费用。截至2024年12月31日和2023年同期，广告和营销费用分别为0美元和45,500美元。 目录表 公允价值计量与金融工具– ASC 主题 820，公允价值计量与披露定义公允价值为在资产或负债的主市场或最有利的市场中，在测量日期与市场参与者之间的有序交易中，为交换该资产或转移该负债而收到的交换价格或支付的价格（退出价格）。本主题还建立了公允价值层次结构，要求在测量公允价值时根据可观察和不可观察的输入进行分类。公允价值层次结构区分了基于市场数据（可观察输入）的假设和实体自身的假设（不可观察输入）。层次结构包括三个级别： 一级——在活跃市场中相同资产和负债的报价 二级——除了一级输入之外的其他直接或间接可观测的输入；及 三级——估值方法的输入不可观察且对公允价值测量有重大影响。 记录的其他金融资产和负债的价值，主要由现金及现金等价物、应收账款、其他流动资产、应付账款和应计费用组成，这些价值大致相当于截至2024年9月30日和2023年的各项资产和负债的公允价值。由于资产和负债的短期性质，这些公允价值是基于短期的。鉴于包括转换特征在内的条款和条件复杂，公司可转换应付债券的公允价值不易获得。 公司拥有一笔货币市场账户，该账户被视为一级资产。截至2024年12月31日和2024年9月30日的余额分别为855,736美元和2,941,616美元。无需在持续的基础上对其他资产或负债进行公允价值记录。 衍生金融工具–根据美国会计准则第815号“衍生工具与套期保值”，公司对其所有金融工具进行评估，以确定这些工具是否为衍生工具或包含可作为嵌入式衍生工具认定的特征。公司随后决定一个嵌入式衍生工具是否必须进行分割并单独核算。对于作为负债核算的衍生金融工具，该衍生工具最初按其公允价值进行记录，并在每个报告日期进行重新估值，公允价值的变化将在合并利润表中报告。对于基于股票的衍生金融工具，公司使用Black-Scholes-Merton期权定价模型在衍生工具成立时以及后续估值日期对其进行估值。衍生工具的分类，包括是否应将此类工具记录为负债或权益，将在每个报告期末进行评估。衍生工具负债在资产负债表中根据是否在资产负债表日期后的十二个月内可能需要现金结算进行分类，分为流动负债或非流动负债。 公司确定，就其目前尚未偿还的可转换债券中的分拆目的而言，转换特征是不重要的，并且截至2024年12月31日