ProPhase Labs Inc 2025年季度报告

FORM 10-Q 根据1934年证券交易法第13条或第15(d)条的季度报告 截至2025年6月30日的季度期间 从 _____ 到 _____ 的过渡期佣金文件编号000-21617 普罗菲áz实验室有限公司 “加速申报者”，“小型报告公司”和“成长型新兴公司”在交易所法案第12b-2条规则中。 大型加速申报人加速申报人非加速申报人小型报告公司新兴成长公司 如果一个新成公司，如果注册人已不使用延的渡期以遵守根据第提供的任何新的或修的会准则，请打勾标示。交易所法案第13(a)条。 截至2020财年末，该公司主要从事在美国的研究、开发、制造、分销、营销和销售非处方（“OTC”）消费品和膳食补充剂业务。 2020年10月，公司完成了对孔夫子广场医学实验室公司（“CPM”）全部已发行和未发行股份的收购，该公司拥有一个位于新泽西州奥尔德布里奇的4000平方英尺的临床实验室改进法案（“CLIA”）认证实验室，收购价格约为250万美元，并于2020年12月通过我们的全资子公司，ProPhase Diagnostics公司（“ProPhase Diagnostics”）开始提供COVID-19诊断测试。同样在2020年12月，我们通过在纽约花园城市建造第二个、更大的CLIA认证实验室，扩展了我们的诊断服务业务。该第二个设施于2021年1月开始运营。我们提供了一系列广泛的与COVID-19相关的临床诊断和测试服务，包括聚合酶链式反应（“pcr”）通过ProPhase Diagnostics进行新冠病毒和甲型、乙型流感的检测，以及新冠病毒的快速抗原和抗体/免疫力检测。由于我们的诊断检测服务需求和报销率显著下降，我们目前不提供诊断检测服务。 2021年8月，公司通过全资子公司ProPhase Precision Medicine Inc.收购了Nebula Genomics, Inc.（“Nebula”），一家私营的个人基因组公司。Nebula专注于基因组测序技术，这是一种分析整个基因组（包括脱氧核糖核酸DNA中的基因和染色体）的综合性方法。基因组测序获得的数据可用于帮助识别遗传疾病和倾向，帮助预测疾病风险，帮助识别预期的药物反应，以及表征遗传突变，包括那些驱动癌症进展的突变。 公司全资子公司ProPhase BioPharma, Inc.（“PBIO”）成立于2022年6月，旨在进行新药、膳食补充剂和化合物的许可、开发和商业化。目前许可的化合物包括Equivir（一种非处方药、膳食补充剂候选药物）和Equivir G（处方药候选药物），两种广谱抗病毒药，以及Linebacker LB-1和LB-2，两种小分子毛果鼠白血病病毒（“PIM”）激酶抑制剂。公司还拥有BE-Smart食管癌前诊断筛查测试和相关知识产权（“IP”）资产的专有权利。 与PBIO的活动相关，2023年1月，公司获得了BE- Smart食管癌前诊断筛查测试和相关知识产权资产的专有权利。BE-Smart测试专注于食管癌的早期检测，旨在为医疗保健提供者和患者提供数据，以帮助他们确定治疗方案。这些新型药物和化合物的开发高度依赖于它们在测试和发展阶段的表现，这些产品和服务一旦进入市场后的需求，我们的营销和服务能力，以及我们遵守相关监管要求的能力。 该公司还以TK营养补充剂®品牌开发和销售膳食补充剂。TK营养补充剂®产品线包括 Legendz XL®, 一种男性性增强产品和三重边缘XL®, 一种能量和耐力支持产品。该公司全资子公司药乐斯房地产控股公司（“PREH”）成立于2023年11月，目的是接收额外投资以扩大其现有设施。 公司全资子公司DNA Complete公司（“DNA Complete”），成立于2024年9月24日，旨在提供全基因组测序及相关服务。DNA Complete在Nebula以及其他实验室进行样本测序。DNA Complete专注于基因组检测技术，这是一种全面分析整个基因组的方法，包括脱氧核糖核酸（“DNA”）中的基因和染色体。基因组测序获得的数据可以帮助识别遗传疾病和倾向、预测疾病风险、确定预期药物反应，并表征遗传突变，包括那些驱动癌症进展的突变。DNA Complete目前在线直接向消费者提供其全基因组测序产品，计划在食品、药品和大众零售店销售，并为进行基因组研究的大学提供检测服务。 普罗菲相实验室有限公司及其子公司简要合并财务报表附注（未经审计） 2025年1月16日，我们将PMI出售给了JL Projects公司（“JL Projects”）。由于出售PMI，截至2025年6月30日和2024年结束的三个和六个月内，我们将（i）归属于PMI的所有收入和费用，（ii）PMI出售的损益，以及（iii）归属于PMI出售的所得税费用归类为终止经营。 该公司继续积极寻求消费产品行业内外其他公司、技术和产品的收购机会。 注意 2 - 重要会计政策摘要 展示基础 未经审计的简要合并财务报表已根据美国普遍接受的会计原则（“GAAP”）编制，适用于中期财务报表，并遵循证券交易委员会（“SEC”）有关中期财务报告的规定。根据证券交易委员会中期财务报告的规定，某些通常包含在根据GAAP编制的财务报表中的信息或脚注披露已被简化或省略。因此，它们不包含所有必要的信息和脚注，以全面反映财务状况、经营成果或现金流量。随附的未经审计的简要合并财务报表由管理层编制，未经审计，应与我们在2024年12月31日结束的财年10-K年度报告中的经过审计的合并财务报表（包括其附注）一并阅读。管理层认为，对于所指示的期间，所有必要调整均已作出，以确保合并财务状况、合并经营成果及其他综合损失和合并现金流得到公允反映。截至2025年6月30日止三个月和六个月的经营成果不一定能反映全年可能达到的经营成果。 使用估计值 根据GAAP编制合并简要财务报表及其附注需要管理层作出影响资产和负债报告金额以及合并简要财务报表日或有资产和负债的披露以及各报告期收入和费用报告金额的估计和假设。例如收入确认、诊断检测报销率可变对价的影响、坏账准备和开票错误准备、准备金、呆滞和/或过期货品及相关条款、长期资产的潜在减值、基于股票的薪酬估值、所得税资产估值以及与应计广告相关的假设。 我们的估计和假设基于历史经验、当前趋势以及其他管理层认为在编制合并简要财务报表时相关的因素。管理层按季度审查会计政策、假设、估计和判断。实际结果可能与这些估计存在差异。 停止经营 当公司处置某个组成部分或一组组成部分，且该处置代表着一次战略转变，将对该项业务运营和财务成果产生重大影响时，公司将呈列终止经营。终止经营的结果在所有期间（自该项业务被处置或被归类为持有待售时开始）的简并合并经营报表中的终止经营净利润（净亏损）中列报，包括在处置或重估至公允价值减去处置费用时的任何利得或损失。被归类为持有待售的业务相关的资产和负债 已售出或符合终止经营标准的业务，在当前和前期提供的合并资产负债表中被单独列示。持续经营和终止经营的现金流量，在当前和前期提供的合并现金流量表中被单独列示。 某些与公司报告业务部门和终止经营相关的期初余额已被重新分类，以符合合并财务报表的当前列报，这些报表由管理层编制未经审计，应与我们的经审计合并财务报表一起阅读，包括在我们2024财年12月31日结束的10-K年度报告中的伴随注释。 普罗菲相实验室有限公司及其子公司简要合并财务报表附注（未经审计） 管理层意见，除另有说明外，所有为公允列报合并简明财务报表附注而进行的必要调整均以持续经营为基础列示。 重新分类 该公司对合并资产负债表、合并经营表以及综合损益表和合并现金流量表中的某些金额进行了重新分类，以符合当期列报的要求。 金融工具的公允价值 我们根据公允价值测量权威指南中定义的预期退出价格来计量资产和负债，该价格代表了在市场参与者在有序交易中出售资产或转移负债的日期收到的金额，或支付的金额，视情况而定。因此，公允价值可能基于市场参与者在定价资产或负债时使用的假设。公允价值测量的权威指南建立了一个用于在经常性或非经常性基础上计量公允价值的统一框架，在该框架中，用于估值技术的输入被赋予一个层级。 以下是为计量公允价值输入的输入层级的层次： •第一级：反映在活跃市场中相同资产或负债的报价（未调整）的可观察输入。 •第2级：输入反映非活跃市场中相同资产或负债的报价价格；活跃市场中类似资产或负债的报价价格；资产或负债的可观察报价价格以外的输入；或通过相关性或其他方式主要源自或经可观察的市场数据证实（或两者兼有）的输入。 •三级：不可观察的输入，反映了公司为确定公允价值而使用的估值方法中包含的假设。这些假设必须与合理可获得的市场参与者假设保持一致。 我们的金融资产的账面价值（如现金、应收账款、应付账款和未担保票据）以及金融负债的账面价值，由于这些工具的短期性质，大约等于它们的公允价值。 我们按公允价值核算我们的交易性证券，交易性债务证券的净未实现收益或损失报列为其他综合收益或损失的组成部分，以及交易性权益 业务及综合收益表（合并）中报告的以公允价值计量的证券变动。可交易证券的构成如下（单位：千元）： 在截至2025年6月30日和2024年的六个月内，1级、2级或3级之间没有可交易证券的转移。 12 普罗菲相实验室有限公司及其子公司简要合并财务报表附注（未经审计） 商誉 商誉代表了在业务合并中，转移的考虑金额的公允价值超过所获得的可辨认资产和负债的公允价值的部分。商誉和被认为具有无限寿命的无形资产不计提摊销，而是每年进行减值测试。此外，如果发生某个事件或情况变化，更有可能降低报告单元的公允价值至其账面价值以下，我们将届时评估商誉。 收入确认和应收账款 公司根据财务会计准则委员会（“财务会计准则委员会”）的会计准则编号（“会计准则编号”）第606号《客户合同收入》确认收入。公司确认代表向客户提供已承诺的商品或服务的收入，该收入金额反映公司预期收到的与这些商品或服务交换的对价。当公司客户的履约义务得到满足时，公司确认收入。在合同开始时，我们评估合同以确定是否应使用以下五个步骤确认收入：（1）识别客户合同；（2）识别履约义务；（3）确定交易价格；（4）将交易价格分配给履约义务；（5）当（或作为）企业满足履约义务时确认收入。 公司按成本扣除坏账准备金核算其应收账款。坏账准备金的计提基于公司对可收回性的判断。定期，公司评估其应收账款，并根据过去的核销记录、收款情况、当前的信贷状况以及/或行业和/或当地经济普遍接受的未来趋势，建立坏账准备金。当我们确定收款可能性较低时，将账户核销为不可收回。该准备金旨在解决持续性客户的退货活动或争议余额，这应通过信用备忘录的准备金并相应冲减收入来解决。 公司基于资产负债表承担金额与其资产和负债的计税基础之间的差异，按照预期差异反转年份的适用税率，确认递延所得税负债和资产。 提供或受益于所得税，包括采用负债法核算的因财务与税法目的下的暂时性差异而产生的递延所得税。递延所得税资产的未来实现需要依据税法规定可追溯、可结转的期间内有足够的应税收入。我们每季度评估，基于所有可获取的证据，是否有迹象表明递延所得税资产是可实现的。当很可能递延所得税资产带来的税收利益无法实现时，会设立估值准备。根据ASC 740-10《所得税》的规定，该评估包括考虑所有可获取的证据，包括正反两方面证据，涉及历史经营成果（包括最近几年报告的亏损），现有应纳税暂时性差异未来反转的预计时间，扣除反转暂时性差异和结转后的预计未来应税收入，以及可能采取的防止经营亏损或税收抵免结转过期未用的潜在税务筹划策略。 公司依据美国财务会计准则第740-10-05号（“该专题”）的规定，确认所得税中的不确定性。该专题阐明了企业在财务报表中确认的所得税不确定性的会计处理。该专题规定了税前事项在纳税申报表中确认和测量的确认标准和计量属性。该专题提供了关于税前事项的取消确认、分类、