Cantaloupe Inc 2025年季度报告

请用勾号表示，注册人（1）是否在过去的12个月内（或注册人被要求提交此类报告的较短期间内）提交了《1934年证券交易法》第13节或第15（d）节要求提交的所有报告，并且（2）在过去90天内一直受此提交要求约束。是☐无 ☐ 请通过勾选标记表示，注册人是否已根据S-T规定第405条（本节第232.405条）在先前的12个月内（或注册人被要求提交此类文件的时间段内）提交了所有必须提交的交互数据文件。是☐无 ☐ 标明是否该注册人为大型加急报送人、加急报送人、非加急报送人、较小的报告公司或新兴成长公司。参考《交易所法案》第12b-2规则的“大型加急报送人”、“加急报送人”、“较小报告公司”和“新兴成长公司”的定义。 非加速报告人☐ 小型报告公司☐新兴成长型企业☐ 如果是一家新兴增长公司，请通过勾选来表明注册人是否已选择不使用根据《交易法》第13(a)节提供的任何新或修订的财务会计准则的延长过渡期。☐ 标明是否注册人是壳公司（如《法案》第12b-2条规定）。是 ☐ 否☐ 截至2025年2月3日，共有730,345,75股普通股，无面值。 Cantaloupe, Inc. 目录表 第一部分 - 财务信息 项目1. 精简合并财务报表 - 精简合并资产负债表 - 2024年12月31日（未经审计）和2024年6月30日3 压缩合并利润表 - 截至2024年12月31日和2023年（未经审计）三个月和六个月4压缩后的综合收益表——截至2024年12月31日及2023年的三个月及六个月（未审计）5浓缩的可转换优先股和股东权益合并报表 - 截至2024年12月31日和2023年（未经审计）的三个和六个月份6压缩版现金流量表 - 截至 2024 年 12 月 31 日和 2023 年（未审计）7注释：缩并财务报表（未经审计）8管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析 2.运营22 3.关于市场风险的定量和定性披露34 4.控制和程序34 第二部分 - 其他信息 项目 1. 法律诉讼程序351A.风险因素352.未注册的股权证券销售及资金用途353.关于高级证券的违约354.矿山安全披露355.其他信息35 202412月31日，（未经审计）2024年6月30日 1. 商业 Cantaloupe, Inc.按照宾夕法尼亚州州法律成立。我们是一家数字支付和软件服务公司，提供端到端的自我服务商业技术解决方案。我们提供单一平台，涵盖了自我服务商业的所有功能，包括集成支付处理和软件解决方案，以管理库存、预组合、路线物流、仓库和后台办公室管理。我们的企业级平台旨在通过数字支付、数字广告和客户忠诚度计划提高消费者的参与度和销售收益，同时为零售商提供对其业务和库存的控制权和可见度。我们的客户包括自动售货机公司、微型市场运营商和智能零售商，洗衣店、计量停车终端、娱乐场所，以及物联网服务等。 辛姆拉股份有限公司及其合并子公司在此统一称为“辛姆拉”、“公司”、“我们”、“我们的”或“我们公司”，除非上下文有其他要求。 2. 重大会计政策摘要 呈现和编制基础 伴随的未经审计的简明合并财务报表包括公司及其全资子公司的账目。所有公司间交易和余额已在合并过程中予以消除。 财务报表摘要已根据美国公认会计原则（\"U.S. GAAP\"）编制，适用于临时财务信息，并遵循10-Q表格的指导方针。因此，它们不包括美国公认会计原则对完整财务报表所要求的所有信息和脚注，因此应与公司2024年6月30日的10-K表格年度报告一起阅读。 该公司法律实体位于美国、墨西哥和英国。我们外国全资子公司的功能货币为当地货币。在每个报告期，我们将这些子公司的财务报表翻译成美元，以便进行合并。 估计的使用 财务报表根据美国通用会计准则（U.S. GAAP）的编制需要管理层作出估计、假设和判断，这些估计、假设和判断会影响所报告的简化合并财务报表及附带注释中的金额。公司对这些估计持续进行评估。 估计、判断和假设包括，但不限于与收入确认、内部使用软件和云计算安排的资本化，以及通过购买会计确认的所收购资产和负债（包括商誉）、所得税和销售税储备的公允价值。参见公司的年报，第七项。管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析，章节：关键会计估计. 重新分类 某些重分类已对上一年度报告的金额进行调整，以便符合本年度的呈现格式。这些重分类并未影响我们之前报告的净收入或股东权益。 近期会计准则公告 ASU2023-09, 收入税（主题740）：收入税披露的改进 在2023年12月，美国财务会计准则委员会（FASB）发布了会计准则更新（ASU）2023-09，该更新扩大了所得税披露要求，包括与有效税率与法定税率调整相关的额外信息，以及税收的进一步细分。8 付费。在ASU中的修改还取消了与某些未认可税收利益和递延税款相关的披露。ASU 2023-09自2024年12月15日之后的财政年度开始生效，即公司截至2026年6月30日的财政年度。这些修改可以前瞻性或追溯性地应用，且允许提前采用。我们目前正在评估这些要求对我们合并财务报表和披露的影响。 ASU 2023-07 段落报告（主题280）：对报告段落披露的改进 在2023年11月，美国财务会计准则委员会（FASB）发布了会计准则更新（ASU）2023-07，该更新扩大了报告分部的披露要求，主要通过对重大分部费用增强披露。ASU中的修改要求公共实体在其年度和中期报告的基础上披露重大分部费用，这些费用通常提供给公司的首席运营决策者（“CODM”），按报告分部描述其他分部项目，以及CODM在决定如何分配资源时所使用的任何其他关于分部利润或损失的衡量标准。对于始于2023年12月15日后的财政年度，即公司截至2025年6月30日的财政年度，需要提供年度披露。对于始于2024年12月15日后的财政年度内的期间，即公司截至2026年6月30日的财政年度，需要提供中期披露。要求所有以前期间的报告回溯应用，并允许提前采用。我们目前正在评估这些要求对我们合并财务报表和披露的影响。 阿苏公司 2024-03 拆分利润表费用 2024年11月，美国财务会计准则委员会（FASB）发布了会计准则更新（ASU）2024-03，该更新要求披露关于在利润表正面上呈现的费用标题中包含的具体类型的费用，以及关于销售费用的披露。新的指导方针自2026年12月15日之后的年度报告期开始生效，以及自2027年12月15日之后的年度报告期内的中期报告期。要求将具有前瞻性应用，并可选择追溯应用。公司目前正在评估采用这一会计准则对其财务披露的影响。 在截至2024年12月31日的期间内，没有其他新会计准则发布或生效，这些新会计准则对公司的财务报表没有产生或预期将产生重大影响。 3. 应收账款 应收账款包括公司因设备销售和订阅费而应得的款项、第三方支付处理器应付款项的结算应收款、合同制造商的应收款以及客户未开票的应收款项，扣除信贷损失准备金。截至2024年12月31日，扣除坏账准备后的应收账款为2910万美元，截至2024年6月30日为4380万美元。 4. 应收账款 该公司财务应收账款包括其融资计划下的设备。主要而言，该公司所有财务应收账款协议均被归类为非可撤销的六十个月销售型租赁。 公司主要从客户处收取租赁款项，作为我们从交易处理服务中获取资金流的一部分。如果客户在每月账单期结束前没有足够的交易收入来支付每月的租赁款项，则余额被视为逾期未付。 截至2024年12月31日，根据合同约定的当前支付表现和原始年份，应收的总租赁款项如下： 租赁来源 5. 租赁 承租人会计 我们拥有用于企业活动及产品用途的物业租赁的运营租赁。开发、销售和其他用途。以下表格提供了补充资产负债表与公司经营租赁相关的信息： 补充现金流信息和与我们的租赁相关的非现金活动如下： 截至2024年12月31日和2023年的三个月内，公司从其设备租赁计划中分别确认了220万美元和200万美元的收入，这些收入包含在其缩略合并利润表中的订阅和交易费用中。 对于截至2024年12月31日和2023年的六个月期间，公司分别从其设备租赁计划中确认了450万美元和400万美元的收入，这些收入包含在其缩略合并损益表中订阅和交易费用内。 公司截至2024年12月31日的净销售型租赁投资（租赁应收款项账面价值）以及未来最低应收租赁款项的金额已在以下内容中披露：注4 - 财务应收账款. 6. 债务及其他融资安排 公司截至2024年12月31日和2024年6月30日的债务及其他融资安排如下： 摩根大通信贷额度 2022年3月17日，公司与摩根大通银行美国国民信托公司签订了修改和重述的信贷协议，该协议提供1500万美元的担保循环信贷额度（“修改后的循环信贷额度”）和2500万美元的12 确保了定期贷款设施（“修改后的定期贷款设施”以及与修改后的循环贷款设施一起，统称为“修改后的摩根大通信用设施”），并完全取代了我们之前的2021年摩根大通信用设施。 2022年12月1日，公司对2022年3月17日签署的修订和重述的信贷协议进行了修订，其中包括修改了信贷协议中公司EBITDA的定义。2022年12月1日，公司在修订后的摩根大通信贷设施下额外借款2500万美元，包括来自循环信贷设施的1500万美元和来自定期信贷设施的1000万美元。在此次借款中，未将任何发行成本资本化。 与这项修正案相关。截至2024年12月31日，修正后的JPMorgan信用额度加权平均利率约为8.7%。 《修订后的摩根大通信贷设施包括通常的陈述、保证和契约，以及加速、赔偿和违约事件条款，包括但不限于两项财务契约。其中一项财务契约要求公司在每个财政季度的最后一天维持不超过3.00到1.00的总杠杆比率。另一项财务契约则基于重大收购事件：如果发生重大收购，公司需在重大收购后的下一个四个财政季度内维持不超过4.00到1.00的总杠杆比率。截至2024年12月31日，公司已遵守修订后的摩根大通信贷设施的财务契约。》 查看注释 16 - 后续事件有关2025年1月发生的摩根大通信贷设施再融资的信息。 7. 应计费用 截至2024年12月31日和2024年6月30日，累计费用包括以下内容： 8. 商誉及无形资产 无形资产余额和商誉包括以下内容： 在2024年12月31日结束的第三和六个月期间，公司分别确认了150万美元和270万美元的无形资产摊销费用。 在2023年12月31日结束的三个和六个月内，公司分别确认了与无形资产相关的摊销费用140万美元和300万美元。 公司每年于4月1日进行一次商誉减值测试，并在事件和情况表明资产可能减值时进行更频繁的测试。公司已确定，为测试商誉减值，存在一个单一的报告单位。在截至2024年12月31日和2023年12月31日的六个月期间，公司未确认与商誉相关的任何减值费用。 9. 收购事项 2024年9月5日，该公司收购了英国私营公司SB Software Limited（“SB Software”）的全部股权。SB Software在英国从事售货机和咖啡机管理业务。此次收购增强了Cantaloupe在欧洲的运营能力和市场覆盖范围。 2024年2月1日，公司收购了Cheq Lifestyle Technology, Inc.（“Cheq”）的全部股权利益。Cheq通过其企业级支付设备和移动订餐平台，为众多职业体育队、娱乐场所和节日运营商提供支付服务。此次收购使Cantaloupe公司能够在大型且快速增长的体育、娱乐和餐饮领域，凭借一套全面的自助服务解决方案进行扩张。 两次收购均按企业合并方法进行会计处理。购买价格根据《企业会计准则第820号——公允价值计量》中所述，主要采用第三级输入参数，对所收购公司的有形和无形资产以及从收购业务中承担的负债进行了分配，基于其估计的公允价值。购买价格中的余额则记录为商誉。 对于SB软件公司，公司支付了约1140万