2024投资东盟实务手册

前言 中国和东盟国家山水相连，友好交往源远流长。近年来，双方确立了《中国—东盟战略伙伴关系2030年愿景》，互联互通不断加速，经济融合持续加深，人文交往更加密切，中国—东盟命运共同体建设不断加快，中国-东盟关系成为亚太区域合作中最为成功和最具活力的典范，更成为推动构建人类命运共同体的生动例证。 中国与东盟的经贸合作也在日益深化。自2009年起，中国连续15年保持东盟第一大贸易伙伴，东盟自2020年起也连续4年成为中国最大贸易伙伴。2023年，中国对东盟投资增幅高达44.6%，双向累计投资超过3800亿美元。2024年上半年，双方贸易额同比增长10.5%。 当前，世界经济仍然复苏乏力，保护主义抬头、地缘政治动荡等给发展带来的不稳定、不确定性上升，全球总需求不足的问题更加突出，市场成为当下经济发展中最稀缺的资源。中国和东盟作为有14亿多和6亿多人口的两大市场，总人口规模占全世界的1/4，市场资源是突出的优势。 中国佛山是粤港澳大湾区重要节点城市和制造业基地，与东盟市场优势互补。为进一步帮助佛山企业了解和熟悉东盟主 要国家营商环境，合规有序地开展对外投资合作，有效防范化解各类风险，佛山市贸促会（佛山国际商会）联合北京市盈科（佛山）律师事务所、南方报业传媒集团佛山分社，编写了《投资东盟实务手册》，以期为佛山企业面向东盟开展经贸合作提供参考。 目录 一、东盟国别投资要素比较.............................................................................1 （一）东盟概况..........................................................................................1（二）主要投资要素比较..........................................................................31.主要东盟国家土地价格和厂房租金一览........................................32.主要东盟国家土地归属情况及购买限制........................................43.主要东盟国家劳动力价格一览.......................................................54.主要东盟国家水电价格一览...........................................................65.主要东盟国家企业税率一览...........................................................76.主要东盟国家持股比例和最低投资额一览...................................77.主要东盟国家原产地证书要求一览...............................................8 二、重点国别投资概况.....................................................................................9 （一）新加坡..............................................................................................9（二）柬埔寨............................................................................................18（三）泰国................................................................................................26（四）越南................................................................................................34（五）马来西亚........................................................................................42（六）印度尼西亚....................................................................................50（七）老挝................................................................................................57 （一）境外直接投资新设企业流程图....................................................65（二）境外直接投资并购企业流程图....................................................66 （三）直接投资境外并购流程图............................................................67（四）中国出口信用保险公司2024年全球风险地图.........................68（五）前期项目可行性分析....................................................................69（六）投资架构问题................................................................................69（七）土地问题........................................................................................69（八）了解你的合作方............................................................................70（九）收购目标公司的尽职调查............................................................70（十）劳动用工问题................................................................................71（十一）重视中国律师的作用................................................................71（十二）资金流动问题............................................................................72（十三）组建海外营运团队....................................................................72 四、声明...........................................................................................................73 一、东盟国别投资要素比较 （一）东盟概况 东盟的前身是由马来西亚、菲律宾和泰国1961年7月31日成立的东南亚联盟。1967年8月8日，印度尼西亚、泰国、新加坡、菲律宾和马来西亚在曼谷发表《东南亚国家联盟成立宣言》，即《曼谷宣言》，正式宣告东南亚国家联盟（AssociationofSoutheastAsianNations，简称“东盟”）成立。此后，文莱（1984年）、越南（1995年）、老挝（1997年）、缅甸（1997年）和柬埔寨（1999年）先后加入，推动东盟扩大到10个成员国。 东盟10个成员国总面积约449.25万平方公里，北接中国大陆，南望澳大利亚，东濒太平洋，西临印度洋，处于亚洲与大洋洲、太平洋与印度洋的“十字路口”，战略地位十分重要。 近年来东盟经济呈稳定增长态势。2023年，东盟GDP增长率为4.0%，各成员国均实现正增长；GDP前5位的成员国依次为印度尼西亚、泰国、新加坡、菲律宾、越南。GDP增长率位列前6位的成员国依次为菲律宾（5.5%）、柬埔寨（5.4%）、印尼（5.0%）、越南（5.0%）、老挝（3.7%）、马来西亚（3.7%），均超过全球经济增速（2.7%）。 中国和东盟互为重要的投资目的地。据中国商务部统计，截至2023年，中国与东盟累计双向投资总额超过3800亿美元。东盟已成为中国最主要对外投资目的地之一和外商直接投资来源地之一，双方在制造业、农业、基础设施、高新技术、数字经济、绿色经济等领域投资合作稳步拓展。 境外经贸合作区是中国—东盟经贸务实合作和创新发展的重要平台。截至2023年底，中国企业已在马来西亚、柬埔寨、泰国、越南、老挝、印尼和文莱等东盟国家建立30多个境外经贸合作区，吸引入住企业2000余家。其中，2024年7月，马来西亚—佛山产业园奠基，成为佛山与马来西亚以“两地多园”模式开展经贸合作的新起点。 2023年，佛山对东盟进出口总额为1503.3亿元，增长4.3%。2024年1-8月，佛山对东盟出口额增长15.9%。 （二）主要投资要素比较 二、重点国别投资概况 （一）新加坡 2、主要港口 （1）新加坡港：新加坡港是世界上最繁忙的港口和亚洲主要转口枢纽之一，也是世界第一大燃油供应港。新加坡港已开通200多条航线，连接123个国家和地区的600多个港口，有5个集装箱码头，集装箱船泊位54个，为全球仅次于中国上海的第二大集装箱港口。新加坡港口2022年的集装箱吞吐量达3730万个标准箱。 （2）大土港：2022年9月，大士港正式开港，首个发展阶段已有3个泊位启用。整个大士港口耗资超过200亿新元，计划在30年内分四个阶段发展，2040年完工后有望成为世界上规模最大的全自动化集装箱码头。届时每年可处理多达6500万个标准箱，是现在吞吐量的1.5倍，并且可容纳最大型的集装箱船舶，长度可达500米以上。 3、主要产业园区 新加坡的产业园区主要分为商业园、特殊工业园和科技企业家园，代表园区包括： （1）商业园:国际商业园、樟宜商业园、洁净科技园、纬壹科技城内的启奥城、媒体工业园和启汇城。 （2）特殊工业园：裕廊岛的石油化学工业园，淡滨尼、巴西立、兀兰的晶圆厂房，淡滨尼的先进显示器工业园，大士生物医药园、生物科技园的生物产业园，樟宜机场物流园、裕廊岛的化工物流园和物流产业园，麦波申、大士的食品产业园、岸外海事中心、实里达航空园等。 （3）科技企业家园：裕廊东的企业家园、新加坡科学园的iAxil、红山-新达城科技企业家中心、菜市科技园。 4、当地注册登记流程 按照新加坡《公司法令》的有关规定，注册成立的公司应是一个商业 实体。要组建公司，必须按照《公司法令》的规定注册。要组建有限责任合伙公司，必须按照《有限责任合伙法令2005》的规定注册。在新加坡设立企业的有关规定及程序等可上网查询，网址为:www.business.gov.sg。 （1）设立企业的形式 在新加坡投资设立企业的形式主要有:公司代表处或办事处、分公司、私人有限公司、股份有限公司和有限责任公司等。 （2）注册企业的受理机构 在