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2024投资东盟实务手册

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2024投资东盟实务手册

前言 中国和东盟国家山水相连,友好交往源远流长。近年来,双方确立了《中国—东盟战略伙伴关系2030年愿景》,互联互通不断加速,经济融合持续加深,人文交往更加密切,中国—东盟命运共同体建设不断加快,中国-东盟关系成为亚太区域合作中最为成功和最具活力的典范,更成为推动构建人类命运共同体的生动例证。 中国与东盟的经贸合作也在日益深化。自2009年起,中国 连续15年保持东盟第一大贸易伙伴,东盟自2020年起也连续4年成为中国最大贸易伙伴。2023年,中国对东盟投资增幅高达44.6%,双向累计投资超过3800亿美元。2024年上半年,双方贸易额同比增长10.5%。 当前,世界经济仍然复苏乏力,保护主义抬头、地缘政治动荡等给发展带来的不稳定、不确定性上升,全球总需求不足的问题更加突出,市场成为当下经济发展中最稀缺的资源。中国和东盟作为有14亿多和6亿多人口的两大市场,总人口规模占全世界的1/4,市场资源是突出的优势。 中国佛山是粤港澳大湾区重要节点城市和制造业基地,与东盟市场优势互补。为进一步帮助佛山企业了解和熟悉东盟主 要国家营商环境,合规有序地开展对外投资合作,有效防范化解各类风险,佛山市贸促会(佛山国际商会)联合北京市盈科 (佛山)律师事务所、南方报业传媒集团佛山分社,编写了《投资东盟实务手册》,以期为佛山企业面向东盟开展经贸合作提供参考。 目录 一、东盟国别投资要素比较1 (一)东盟概况1 (二)主要投资要素比较3 1.主要东盟国家土地价格和厂房租金一览3 2.主要东盟国家土地归属情况及购买限制4 3.主要东盟国家劳动力价格一览5 4.主要东盟国家水电价格一览6 5.主要东盟国家企业税率一览7 6.主要东盟国家持股比例和最低投资额一览7 7.主要东盟国家原产地证书要求一览8 二、重点国别投资概况9 (一)新加坡9 (二)柬埔寨18 (三)泰国26 (四)越南34 (五)马来西亚42 (六)印度尼西亚50 (七)老挝57 三、在东盟开展投资与合作需注意的事项65 (一)境外直接投资新设企业流程图65 (二)境外直接投资并购企业流程图66 (三)直接投资境外并购流程图67 (四)中国出口信用保险公司2024年全球风险地图68 (五)前期项目可行性分析69 (六)投资架构问题69 (七)土地问题69 (八)了解你的合作方70 (九)收购目标公司的尽职调查70 (十)劳动用工问题71 (十一)重视中国律师的作用71 (十二)资金流动问题72 (十三)组建海外营运团队72 四、声明73 一、东盟国别投资要素比较 (一)东盟概况 东盟的前身是由马来西亚、菲律宾和泰国1961年7月31日成立的东 南亚联盟。1967年8月8日,印度尼西亚、泰国、新加坡、菲律宾和马来西亚在曼谷发表《东南亚国家联盟成立宣言》,即《曼谷宣言》,正式宣告东南亚国家联盟(AssociationofSoutheastAsianNations,简称“东盟”)成立。此后,文莱(1984年)、越南(1995年)、老挝(1997年)、缅甸(1997年)和柬埔寨(1999年)先后加入,推动东盟扩大到10个成员国。 东盟10个成员国总面积约449.25万平方公里,北接中国大陆,南望澳大利亚,东濒太平洋,西临印度洋,处于亚洲与大洋洲、太平洋与印度洋的“十字路口”,战略地位十分重要。 (东盟主要国家多边贸易协定签署情况示意图) 近年来东盟经济呈稳定增长态势。2023年,东盟GDP增长率为4.0%,各成员国均实现正增长;GDP前5位的成员国依次为印度尼西亚、泰国、新加坡、菲律宾、越南。GDP增长率位列前6位的成员国依次为菲律宾(5.5%)、柬埔寨(5.4%)、印尼(5.0%)、越南(5.0%)、老挝(3.7%)、马来西亚(3.7%),均超过全球经济增速(2.7%)。 中国和东盟互为重要的投资目的地。据中国商务部统计,截至2023 年,中国与东盟累计双向投资总额超过3800亿美元。东盟已成为中国最主要对外投资目的地之一和外商直接投资来源地之一,双方在制造业、农业、基础设施、高新技术、数字经济、绿色经济等领域投资合作稳步拓展。 境外经贸合作区是中国—东盟经贸务实合作和创新发展的重要平台。截至2023年底,中国企业已在马来西亚、柬埔寨、泰国、越南、老挝、 印尼和文莱等东盟国家建立30多个境外经贸合作区,吸引入住企业2000余家。其中,2024年7月,马来西亚—佛山产业园奠基,成为佛山与马来西亚以“两地多园”模式开展经贸合作的新起点。 2023年,佛山对东盟进出口总额为1503.3亿元,增长4.3%。2024年 1-8月,佛山对东盟出口额增长15.9%。 (二)主要投资要素比较 1.主要东盟国家土地价格和厂房租金一览 国家 土地价格(人民币) 标准厂房租金(人民币) 新加坡 151.8元/平方米/月(一般工业用地) 98.5元/平方米/月(多层式厂房) 柬埔寨 金边市商业用地为18000-87000元/平方米,西哈努克市商业用地为2500-32000元/平方米 黄金地段11-14.5元/平方米/月;其他地段8.4-13.1元/平方米/月 泰国 春武里工业用地约580-1800元/平方米,罗勇约580元-1200元/平方米(靠近港口的价格更高) 春武里约29-44元/平方米/月;罗勇约44元/平方米/月 越南 全国工业园区平均租金730-880元/平方米/租期,普通工业厂房建筑成本440—800元/平方米,钢筋混凝土结构厂房建筑成本约1530—1750元/平方米 工业园区平均租金730-880元/平方米/租期,河内及北部地区平均租金为660-880元/平方米/租期,胡志明市及南部地区为730-2190元/平方米/租期 马来西亚 槟城工业用地价格为30-105元/平方英尺,雪兰莪为13.8-114元/平方英尺,柔佛为13-62元/平方英尺,登嘉楼为3.2-97元/平方英尺 吉隆坡市区办公楼租金为104.8-165.9元/平方米/月,槟城为43.8-48.7元/平方米/月,雪兰莪为61.1-87.3元/平方米/月,登嘉楼为34.9-43.8元/平方米/月 印度尼西亚 雅加达市工业用地平均价格2900元/平方米,唐格朗1320元/平方米,勿加西1260元/平方米,茂物1010元/平方米,加拉横及普瓦加達、西朗1000元/平方米 14.6-36.5元/平方米/月 老挝 万象远郊850元/平方米,近郊3500元/平方米,市区12000元/平方米;省会城市通常在730-3640元/平方米 22-44元/平方米/月 2.主要东盟国家土地归属情况及购买限制 国家 土地归属 外资是否可以购买永久产权土地 新加坡 所有土地都属于政府所有 外资企业可以参与土地交易,但新加坡政府已经停止推出新的永久地契土地,新推出的所有地皮都是99年地契 柬埔寨 土地实行永久私有制,土地所有权限于柬埔寨籍自然人或法人 外资企业不能直接拥有土地所有权,可签订15-20年的长期租约,续期最长为50年。外资与柬埔寨自然人或法人合资成立公司,其中柬埔寨方持股至少51%,该合资公司可拥有土地所有权 泰国 土地分为国家所有、皇室所有和私人所有三类。泰国籍自然人或法人可以购买土地并享有永久产权 外资在泰国满足投资要求可以购买永久产权土地 越南 土地公有制。越南法律不承认私人拥有土地所有权,但国家可以将土地划拨或出租给个人或实体,个人或实体可以通过土地使用权的转让、转租、出资等方式获得土地使用权 外资不能直接购买土地所有权,只能获得土地使用权,使用权一般为50年 马来西亚 土地归属于各个州政府,分为政府土地和私人土地,私人可以获得永久产权 外资企业通常被授予长期租赁权,使用期限通常为30-99年,期满后需要申请续期,外资企业较难获得永久产权土地 印度尼西亚 土地所有权归属国家或私人,私人土地可以拥有永久产权 外资企业不能获得永久产权土地,可以获得土地使用权 老挝 土地所有权归属国家,私人可以拥有土地使用权 外资企业不能获得永久产权土地,可以获得土地使用权 2.主要东盟国家劳动力价格一览 国家 劳动力价格(人民币) 备注 新加坡 2023年,新加坡居民月工资中位数(含公积金)28013元 根据新加坡《劳动法》,新加坡无最低工资标准,工资由公司和员工协商,或公司和代表员工的工会协商 柬埔寨 高级经理7300-11000元/月、中级经理3600-7300元/月、初级经理2200-3300元/月、会计人员2200-3300元/月、办公室职员1100-1800元/月 2023年,柬埔寨将制衣、制鞋业最低工资标准提高至月薪约1460元 泰国 普通工人平均工资约3110-3630元/月,部门经理及工厂厂长月薪约14600-21900元/月,工程师约11000-14600元/月,办公室职员5100-7300元/月,勤杂工、司机约2190-3600元/月 2022年10月1日起,泰国上调最低工资标准,增幅约5%。全国每日最低工资增至约70-75元 越南 2022年企业员工平均工资为2370元/月。国有企业员工平均工资为2730元/月,外商投资企业2430元/月,私营企业为2300元/月 一至四类地区月最低工资标准分别为1340元、1190元、1040元、930元 马来西亚 2024年5月,马来西亚制造业的人均月工资约为5600元 2022年最低工资标准为2440元/月 印度尼西亚 印尼劳动力价格在亚洲地区具有竞争性,但就地区工资及行业类别而言,雅加达城区的工资比爪哇农村高,石油工业工资较高,农业工资则较低 印尼最低工资标准最高的地区为雅加达特区,约为2226元;最低是中爪哇省,约为889元 老挝 公司员工的平均月工资约为2190元 老挝最低工资标准为每月约为580元,公司员工的平均月工资约为2190元 5 2.主要东盟国家水电价格一览 国家 水电价格(人民币) 备注 新加坡 居民和非居民用户的低压用电含税价格为1.4946元/千瓦时 柬埔寨 柬埔寨水、电、气成本较高。截至2023年7月,电价平均为1.83元/千瓦时,自来水平均价格为3.65元/立方米、煤气平均价格为10.58元/公斤,汽油价格为10.58元/升,柴油价格为10.4元/升 泰国 泰国居民电费费率约0.93元/千瓦时。小型企业、商业住宅的电费费率约为0.83元/千瓦时。工业用电高峰期约0.87元/千瓦时,低峰期约0.49元/千瓦时。按用水量从小到大分为11档,居民用水费率每立方米在3.2-4.3元之间,政府、商业、国营企业、工业及其他用水的费率每立方米在4.3-5.1元之间 越南 商品电平均零售价格为0.53元/度。电价因用电时段、行业、电压、用电主体性质不同有较大差别 马来西亚 马来西亚水、电、气以及燃油等供应充足,成本较低。西马半岛从2017年起执行新电价,商业用电0.364-0.828元/度;工业用电0.298-0.717元/度 印度尼西亚 工业用电450W及以下的部分,每度电的价格为0.179元;451W至900W的部分,每度电的价格为0.183元;901W以上的部分,每度电的价格为0.208元 印尼家庭和工业供水大部分由PDAM政府单位供应,但有小部分地区由私营企业提供,各地水费可能略有差异 老挝 城区的水、电、气供应基本有保证,成本相对较低,工业用水电价格略高于居民价格 2.主要东盟国家企业税率一览 国家 企业所得税 增值税(销售税) 其他税 新加坡 17% 9% 柬埔寨 0%-20%(小规模企业) 10% 泰国 0%-20% 7% 越南 10%/15%/17%/20% 0%/5%/8%(2024年底前减按) 马来西亚 公司税为24% 增值税(销售税)为0%、5%及10%;服务增值税6%、8% 石油所得税38% 印度尼西亚 22%、25% 11% 老挝 20% 10% 3.主要东盟国家持股比例和最低投资额一览 国家 持股比例和最低投资额 备注 新加坡 在新加坡进行商业活动总体上非常自由,对在新加

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