2024投资东盟实务手册

东盟国别投资要素比较

东盟概况

• 东盟由10个成员国组成，总面积约449.25万平方公里，总人口约4.6亿，战略位置重要。
• 近年来东盟经济稳定增长，2023年GDP增长率为4.0%，各成员国均实现正增长。
• 中国与东盟互为重要投资目的地，截至2023年，双方累计双向投资总额超过3800亿美元。
• 中国企业在东盟国家建立30多个境外经贸合作区，吸引入住企业2000余家。

主要投资要素比较

• 土地价格和厂房租金：新加坡最高，柬埔寨、泰国较低，越南、马来西亚、印度尼西亚、老挝相对较低。
• 土地归属和购买限制：新加坡土地归政府所有，外资可参与土地交易；柬埔寨土地实行永久私有制，外资不能直接拥有土地所有权；泰国外资可购买永久产权土地；越南、马来西亚、印度尼西亚、老挝外资不能直接购买土地所有权。
• 劳动力价格：新加坡最高，柬埔寨、泰国、越南、马来西亚、印度尼西亚、老挝相对较低。
• 水电价格：柬埔寨较高，泰国、越南、马来西亚、印度尼西亚、老挝相对较低。
• 企业税率：新加坡为17%，柬埔寨0%-20%，泰国0%-20%，越南10%-20%，马来西亚24%，印度尼西亚22%-25%，老挝20%。
• 持股比例和最低投资额：新加坡无限制，柬埔寨外资持股至少51%，泰国外资持股不超过49%，越南无限制，马来西亚外资最低实收资本为813100元，印度尼西亚外资最低实收资本为4521000元，老挝无限制。
• 原产地证书要求：新加坡25%，柬埔寨40%，泰国40%，越南30%，马来西亚40%，印度尼西亚25%～40%，老挝30%。

重点国别投资概况

新加坡

• 概况：国土面积733平方公里，人口591.76万，GDP总GDP：5013亿美元，人均GDP：8470美元，经济增长率：3.5%。
• 主要产业：电子工业、石化工业、精密工程业、生物医药业、海事工程业、批发零售业、金融保险业、商业服务业、运输仓储业。
• 主要港口：新加坡港、大士港。
• 主要产业园区：商业园、特殊工业园、科技企业家园。
• 注册登记流程：公司代表处或办事处、分公司、私人有限公司、股份有限公司和有限责任公司等。
• 主要投资优惠政策：全球贸易商计划、中小企业优惠、创新优惠计划、先锋企业奖励、发展和扩展奖励、服务出口企业奖励、区域/国际总部计划、企业发展局配套优惠、国际船运企业优惠、金融和财务中心奖励、研发业务优惠、金融部门激励计划、起步公司税收优惠。
• 注意事项：文化习俗、合规经营、劳动用工、人员外派与工作签证办理、注册公司、缺点不足。
• 中企名单：广东东鹏控股股份有限公司、广东华特气体股份有限公司、环世物流集团新加坡分公司等。

柬埔寨

• 概况：国土面积18.1万平方公里，人口1600万，GDP总GDP：317.73亿美元，人均GDP：1875.07美元，经济增长率：6.6%。
• 主要产业：农业、工业（纺织服装、建筑业）、服务业（旅游业）。
• 主要港口：西哈努克港、金边港。
• 主要产业园区：西港经济特区、浙江国际经济特区、齐鲁经济特区等。
• 注册登记流程：个人、合伙、公司等商业组织形式注册。
• 主要投资优惠政策：基本奖励、额外奖励、特别奖励。
• 注意事项：文化习俗、合规经营、劳动用工、人员外派与工作签证办理、注册公司、缺点不足。
• 中企名单：中国工商银行金边分行、中国银行（香港）金边分行、西哈努克港经济特区有限公司等。

泰国

• 概况：国土面积51.3万平方公里，人口6609万人，GDP总GDP：5149.45亿美元，人均GDP：7171.8美元，经济增长率：2.6%。
• 主要产业：采矿、纺织、电子、塑料、食品加工、玩具、汽车装配、建材、石油化工、轮胎、电子设备制造。
• 主要港口：曼谷港、林查班港、清盛港、清孔港、拉廊港。
• 主要产业园区：泰中罗勇工业园、泰国正大-广西建工产业园等。
• 注册登记流程：合资/合伙企业、私营有限责任公司、公众有限责任公司、合营/合作企业、外国公司分支机构、外国公司代表处、跨国公司地区代表处。
• 主要投资优惠政策：BOI法案、EEC法案。
• 注意事项：文化习俗、合规经营、劳动用工、人员外派与工作签证办理、公司注册、缺点不足。
• 中企名单：美的空调泰国有限公司、万和电器泰国有限公司、广汽埃安泰国有限公司等。

越南

• 概况：国土面积331344.82平方千米，人口9981.5万人，GDP总GDP：4300亿美元，人均GDP：4623美元，经济增长率：5.5%。
• 主要产业：汽车工业、电子工业、油气工业。
• 主要港口：海防港、鸿基港、岘港、胡志明港、头顿港、盖梅港。
• 主要产业园区：河江工业园区、丹仙工业园区、吉佩园区等。
• 注册登记流程：确定公司类型、名称、注册资本与经营范围，准备公司章程、股东身份证明、地址证明等文件。
• 主要投资优惠政策：商法手续、金融机构设立。
• 注意事项：文化习俗、合规经营、劳动用工、人员外派与工作签证办理、注册公司、缺点不足。
• 中企名单：美的集团股份有限公司、伊之密股份有限公司、顾家家居等。

马来西亚

• 概况：国土面积33万平方公里，人口3340万人，GDP总GDP：3996.49美元，人均GDP：11691.36美元，经济增长率：3.7%。
• 主要产业：农业（经济作物）、采矿业、制造业（电子、石油、机械、钢铁、化工、汽车制造）、建筑业、服务业。
• 主要港口：巴生港、柔佛港、丹绒帕拉帕斯港、关丹港、槟城港、民都鲁港、凯马曼港。
• 主要产业园区：马中关丹产业园、马来西亚-佛山产业园等。
• 注册登记流程：公司代表处（办事处）、分公司、有限责任公司和股份有限公司。
• 主要投资优惠政策：新兴工业地位、投资税务补贴、再投资补贴、加速资本补贴、农业补贴、多媒体超级走廊地位、运营总部等地位。
• 注意事项：文化习俗、合规经营、劳动用工、人员外派与工作签证办理、公司注册、缺点不足。
• 中企名单：万和电气（泰国）有限公司、德同环保、德联集团、联合钢铁厂等。

印度尼西亚

• 概况：国土面积191.4万平方公里，人口2.71亿，GDP总GDP：13711.71亿美元，人均GDP：4914美元，经济增长率：5.05%。
• 主要产业：石油天然气、农林渔业、采矿业、工业制造业、旅游业。
• 主要港口：雅加达丹绒不碌港、泗水的丹戎佩拉港。
• 主要产业园区：中国印尼综合产业园区青山园区、印尼青山园区、印尼纬达贝园区。
• 注册登记流程：有限责任公司和代表处。
• 主要投资优惠政策：特定投资领域优惠、特定区域优惠、外籍人士拥有房地产优惠、旅游业方面优惠、劳动力方面优惠、土地方面优惠、许可证方面优惠。
• 注意事项：文化习俗、劳动用工、人员外派与工作签证办理、公司注册、缺点不足。
• 中企名单：广东新宝电器股份有限公司、佛山市藤煌阁家具有限公司、广东邦普循环科技有限公司等。

老挝

• 概况：国土面积23.68万平方公里，人口744.3万人，GDP总GDP：158.43亿美元，人均GDP：2075.4美元，经济增长率：4.7%。
• 主要产业：农业、采矿业、旅游业。
• 主要港口：湄公河沿岸20多个小型码头。
• 主要产业园区：赛色塔综合开发区、中老磨憨—磨丁经济合作区。
• 注册登记流程：私营企业、股份企业和公司。
• 主要投资优惠政策：出口产品免征关税、地区差异化投资优惠、最低税优惠、利润再投资优惠、特定原材料和半成品进口关税减免。
• 注意事项：文化习俗、合规经营、劳动用工、人员外派与工作签证办理、公司注册、缺点不足。
• 中企名单：中国电建、中国交建、亚钾国际、中广核能源科技（老挝）有限公司等。

在东盟开展投资与合作需注意的事项

• 境外直接投资新设企业流程图
• 境外直接投资并购企业流程图
• 直接投资境外并购流程图
• 中国出口信用保险公司2024年全球风险地图
• 前期项目可行性分析：项目的必要性或目的、产业准入及政策、投资目的国的选择与选址、原产地与市场目标国、原材料、物流的配套、劳动用工、环境保护、税收、外汇管制、政府效能、政治稳定以及知识产权保护等。
• 投资架构问题：结合前期项目可行性分析以及投资目的国整体投资环境、企业全球未来布局、税务规划等，聘用律师、会计师等专业机构，共同综合考虑和设计整个投资架构。
• 土地问题：了解东道国对外国人/外国企业购买或租赁土地的限制、土地的用途及限制、实地考察土地所在位置、状态以及土地上附着物等现状、土地权属是否清楚、是否存在权利限制或潜在纠纷、对持有土地主体的要求。
• 了解你的合作方：合作方的主体真实性、合法存续与否、合作资源的真实性、合法性、权属问题、合作方代表的身份、授权与真实性问题、合作方的履约能力问题。
• 收购目标公司的尽职调查：经营证照与许可、设立与登记文件、组织架构、不动产购买合同或登记文件、主要设备设施及采购合同、知识产权、债权债务合同、劳动用工情况、环保与安全生产、诉讼、行政处罚及仲裁、重大合同等。
• 劳动用工问题：不同国家均有保护本国人就业，限制境外人员就业的规定，同时在劳动与社会保障方面各有不同，企业在东道国聘用人员均需严格按照当地的法律履行雇主责任和义务。
• 重视中国律师的作用：中国律师统筹海外投资项目、快速应对海外突发事件，调动海外资源应对、作为佛山企业总部与东道国项目公司的沟通桥梁。
• 资金流动问题：企业资金跨境流动必须依法开展，否则将会面临反洗钱引发资金冻结风险、资金被转移的损失风险、违法犯罪风险。
• 组建海外营运团队：企业通过组织管理层、财务、业务配合专业机构（律师、税务师、会计师等）建立海外投资项目组，逐步建立企业内部的海外营运团队，同时在项目公司的运营过程中逐步建立本地化运营团队。