GSR III Acquisition Corp - A 2024 年年度报告

标注是否已在过去12个月（或根据要求提交此类文件的较短期间）内根据规则405（§232.405）提交了《S-T条例》中要求提交的每项交互数据文件。是 ☐ 否 ☐ 标明注册人是否为大型加速报告人、加速报告人、非加速报告人、较小规模报告公司或新兴成长公司。参见《证券交易法》第12b-2条中对“大型加速报告人”、“加速报告人”、“较小规模报告公司”和“新兴成长公司”的定义。 大加速加速滤波器非加速较小的报告新兴增长文件归档人☐文件归档人公司公司 如果是一家新兴成长公司，请勾选此处以表示注册公司在根据《证券交易法》第13(a)条采用任何新的或修订的财务会计标准的扩展过渡期方面已做出选择不适用。 ☐ 通过复选标记指明注册人是否为空壳公司 (定义见法案规则 12b - 2) 。 截至2024年12月23日，已发行并流通的A类普通股为23,422,500股，每股面值0.0001美元；B类普通股为5,750,000股，每股面值0.0001美元。 GSR III 收购公司。截至 2024 年 9 月 30日的季度表格 10 - Q 的季度报告 目录 Page 第一部分财务信息项目 1.截至 2024 年 9 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日的资产负债表(未经审计)1利润表（截至2024年9月30日三个财政季度和2023年同期；截至2024年9月30日九个财政季度；截至2023年9月30日的期间，自2023年5月10日（公司成立）至2023年9月30日（未审计））2股东权益（赤字）变动表（截至2024年9月30日的九个月和截至2023年9月30日的期间，自2023年5月10日（公司成立）起至2023年9月30日（未经审计））3现金流量表（截至2024年9月30日的九个月期间和截至2023年9月30日的期间，自2023年5月10日（公司成立）起至2023年9月30日，未经审计）5财务报表附注(未经审计)6 GSR III 收购公司现金流量表(未经审计) GSR III 收购公司。财务报表附注(未经审计) 注 1. 组织和业务运营说明 GSR III Acquisition Corp.（以下简称“公司”）是一家于2023年5月10日在开曼群岛注册成立的空白支票公司。公司旨在与一家或多家业务或实体进行合并、股份交换、资产收购、股份购买、重组或其他类似的企业合并（统称为“企业合并”）。 截至2024年9月30日，公司尚未开始运营。在此期间，即从2023年5月10日（成立日）至2024年9月30日的所有活动均与公司的成立及其首次公开募股（以下简称“首次公开募股”）相关。公司最早将在完成其首次业务合并后才有可能产生任何营业收入。公司预计将以利息收入的形式从首次公开募股所得资金中获得非经营性收入。公司选定12月31日作为其财政年度结束日。 融资 公司的首次公开募股（IPO）注册声明于2024年11月7日生效。2024年11月8日，公司成功完成了首次公开募股，发行了23,000,000个单位，其中包括因承销商超额配售选择权全额行使而额外发行的3,000,000个公共单位（“单位”，包括在本次发行中提供的普通股A类股份，“公众股份”），每股单位价格为10.00美元，共产生230,000,000美元的净收益。 同时完成首次公开募股（IPO）和单位销售的同时，公司完成了向GSR III Sponsor LLC（“发起人”）出售422,500个单位（包括全额行使承销商超额配售选择权后的额外4,500个单位）的私人配售（“私人配售”），每股私人配售单位价格为10.00美元，总共筹集了4,225,000美元。在这4,225,000美元中，4,040,000美元从私人配售单位的销售中获得的资金将被添加到通过信托账户持有的首次公开募股净收益中（“信托账户”），而剩余的185,000美元将由发起人接收，并作为股东权益赤字的减少进行记录。通过信托账户销售的私人配售单位所收到的资金部分用于支付一些一般和行政费用。 交易费用总计为10,951,368美元，包括975,000美元的现金承销费、9,200,000美元的递延承销费（将在首次业务合并完成时支付）以及776,368美元的其他发行费用。 企业合并 如果公司在18个月或21个月内无法完成初次企业合并（“组合期”），它可能寻求修改和重述的章程和细则的修正案以延长完成初次企业合并的时间至超过21个月。根据开曼群岛法律，公司的修改和重述的章程和细则要求至少通过特别决议获得股东批准，这意味着此类修正案需得到有权出席并投票的至少三分之二普通股股东（无论是亲自出席还是通过代理）在公司股东大会上的同意。如果公司寻求股东批准将完成初次企业合并的时间延长至21个月后的某个日期，公司必须向公众股东提供赎回其普通股的权利，赎回价格为信托账户中已存金额（包括利息，扣除允许提取的部分以及最多10万美元的利息用于清算费用）按比例分配。公司可以多次寻求股东批准或多次获得批准以将完成企业合并的时间延长至21个月后的某个日期。如果在规定时间内未能完成初次企业合并，发起人的成员资格将变得毫无价值。 持续关注的考虑 截至2024年9月30日，公司的工作资本赤字为744,297美元。截至2024年11月8日（首次公开募股完成后），公司运营银行账户中有1,974,498美元，工作资本盈余为1,910,213美元。公司已承担并预计将继续承担大量成本以作为上市公司运营、评估商业机会和完成业务合并。这些成本将在产生任何营业收入之前发生。这些因素以及其他因素对公司的持续经营能力提出了重大质疑。然而，基于管理层当前的现金流预测，管理层预计公司有足够的流动性为其运营提供资金，时间超过财务报表附注发布之日起十二个月。因此，管理层确定关于公司持续经营能力的重大质疑已被缓解。 风险和不确定性 管理团队继续评估如俄罗斯/乌克兰和以色列/巴勒斯坦冲突等重大全球事件对行业的影响，并得出结论认为，尽管这些事件有可能对公司的财务状况、经营成果以及寻找目标公司等方面产生负面影响，但这种可能性是合理的。 财务报表中无法确定具体影响。财务报表未包括可能由此不确定性结果引起的任何调整。 注 2 。重要会计政策摘要 介绍的基础 附随的财务报表按照美国公认会计原则（GAAP）编制，并根据美国证券交易委员会（SEC）的相关规定和要求。 某些根据GAAP编制的财务报表中通常包括的信息或附注披露内容已进行了精简或省略，符合SEC有关中期财务报告的规定。因此，这些财务报表中的信息应与公司最近的经审计财务报表以及向SEC提交的Form8-K和Form S-1中的初步经审计财务报表一并阅读。根据公司的管理层意见，这些财务报表包含了截至2024年9月30日公司财务状况以及报告期内公司经营成果和现金流量所需的所有必要调整，均为常规且重复性质的调整。财务报表中的经营成果未必能够反映截至2024年12月31日全年的预期结果。 新兴增长公司 该公司是一家“新兴成长公司”，这一定义源自经《2012年创业企业启动法案》（Jumpstart Our BusinessStartups Act of 2012，简称JOBS Act）修改的《1933年证券法》（Securities Act of 1933，经修正）第2(a)节。作为新兴成长公司，该公司可以利用某些豁免规定，这些规定通常适用于非新兴成长公司的其他上市公司，包括但不限于无需遵守《萨班斯-奥克斯利法》第404节的审计师认定要求、减少关于高管薪酬的披露义务（在其定期报告和代理声明中）、以及免除召开非约束性股东投票以批准薪酬决议和批准任何先前未获批准的黄金降落伞支付的要求。 进一步而言，《JOBS法案》第102(b)(1)条豁免新兴成长公司遵守新的或修订的财务会计标准，直到私营公司（即那些尚未根据《证券法》提交生效的注册声明或未根据《证券交易法》注册某一类证券的公司）被要求遵守这些新的或修订的财务会计标准。《JOBS法案》规定，公司可以选择退出这一延长过渡期，并遵守适用于非新兴成长公司的要求，但任何这样的退出选择都是不可撤销的。该公司已选择不退出这一延长过渡期，这意味着当一项标准发布或修订，并且其对公共公司和私营公司有不同的生效日期时，作为新兴成长公司的该公司可以在私营公司采用新的或修订的标准时采用该新或修订的标准。这可能使得与既不是新兴成长公司也不是选择使用延长过渡期的新兴成长公司的其他公共公司的财务报表进行比较变得困难或不可能，因为可能会使用不同的会计标准。 估计数的使用 编制财务报表时遵循GAAP要求管理层对资产和负债的报告金额以及财务报表日期的潜在资产和负债披露作出估计和假设，并对报告期间的费用金额产生影响。 进行估计需要管理层行使重大的判断。在财务报表日存在的一种状况、情况或一组环境条件的影响估计值，在管理层制定该估计值时考虑了这种状况、情况或环境条件，未来短期内可能会因一个或多个确认事件而发生变化。因此，实际结果可能与这些估计有显著差异。 现金和现金等价物 公司认为，在购买时原始到期日不超过三个月的所有短期投资被视为现金等价物。截至2024年9月30日和2023年12月31日，公司没有持有任何现金或现金等价物。 公允价值计量 公允价值被定义为在计量日期，市场参与者之间进行有序交易时，出售资产或转移负债的价格。GAAP（一般会计原则）确立了三级公允价值层级体系，该体系优先考虑用于衡量公允价值的输入数据。该层级体系将最高优先级给予活跃市场上相同资产或负债的未调整报价（Level 1 测量），并将最低优先级给予不可观察输入（Level 3 测量）。这些层级包括： ● 1 级 ， 定义为可观察的输入 ， 如活跃市场中相同工具的报价(未经调整) ； ● 第二级，定义为除活跃市场报价外的其他输入值，这些输入值要么直接要么间接可观察，例如活跃市场的类似工具的报价价格或非活跃市场中相同或类似工具的报价价格；● 第三级，定义为缺乏市场数据的不可观察输入值，因此需要实体自行开发假设，例如通过估值技术得出的价值评估，其中一个或多个重要输入或重要价值驱动因素是不可观察的。 在某些情况下，用于衡量公允价值的输入可能被归类在公允价值层次结构的不同级别中。在这种情况下，基于对公允价值测量影响最大的最低层级输入，整个公允价值测量将在公允价值层次结构中进行分类。 递延发行成本 延期发行费用包括截至资产负债表日发生的与首次公开募股直接相关的法律、行政及其他费用。公司遵守ASC 340-10-S99和SEC工作人员会计准则公告主题5A，“发行费用”的要求。发行费用将根据剩余价值基础在首次公开募股中发行的公共权和私人权之间分配，而非按总收益分配。与A类普通股相关的发行费用将在首次公开募股完成时冲减A类普通股的账面价值，并可能在可赎回的情况下进行调整。截至2024年9月30日和2023年12月31日，公司的延期发行费用分别为749,792美元和零美元。 每股普通股净亏损 公司遵守ASC主题260号“每股收益”的会计和披露要求。普通股的基本每股净亏损通过将净亏损除以报告期内普通股加权平均数来计算。截至2024年9月30日和2023年12月31日，公司没有其他需考虑的因素。 可稀释证券和其他合同，这些合同可能在将来被行使或转换为普通股，并进而分享公司的盈利。因此，报告期内的摊薄每股亏损与基本每股亏损相同。 所得税 公司遵守ASC主题740“所得税”的会计和报告要求，该主题规定了财务报表中确认和计量税务处理或预期将采取的税务处理的方法。只有当税务处理被税务机关审查时更可能被维持时，才能予以确认。公司的管理层确定开曼群岛是公司的唯一主要税务辖区。公司确认与未被认可的税务利益相关的利息和罚款作为所得税费用。截至2024年9月30日和2023年12月31日，没有未被认可的税务利益，也没有因利息和罚款而产生的任何金额。目前，公司尚未意识到任何可能导致重大支付、确认或其立场显著偏离的重大问题正在审查中。