开市客 2024年季度报告

表格 10 - Q ☐☐Costco 批发公司根据第 13 或 15 (d) 条提交的季度报告1934 年证券交易法截至 2024 年 11 月 24 日的季度or根据第 13 条或第 15 (d) 条提交的过渡报告1934 年证券交易法佣金文件编号 0 - 20355 标记是否已在过去12个月（或根据要求提交此类文件的较短期间）内根据规则405（§232.405）的规定提交了根据《S-T条例》第S-T-232.405节要求提交的每项交互式数据文件。是 ☐ 否 ☐ 标明注册人是否为大型加速报告人、加速报告人、非加速报告人、较小规模报告公司或新兴成长公司。参见《证券交易法》第12b-2条中对“大型加速报告人”、“加速报告人”、“较小规模报告公司”和“新兴成长公司”的定义。 如果是一家新兴成长公司，请勾选此处以表示发行人已选择不采用《交易法》第13(a)条规定的任何新的或修订的财务会计准则的延长过渡期。 ☐ 通过复选标记指示注册人是否为空壳公司(如《交易法》规则 12b - 2 所定义) 。 截至 2024 年 12 月 11 日 ， 发行人普通股的流通股数量为 443, 898, 870 。 1 目录 将形成 10 - Q 的 COSTCO 批发公司指数 第一部分财务信息Item 1.财务报表3 简明合并利润表3简明综合全面收益表4简明合并资产负债表5简明合并权益表6简明合并现金流量表7简明合并财务报表附注8Item 2.管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析16 Item 3.关于市场风险的定量和定性披露24Item 4.控制和程序24 第二部分其他信息Item 1.法律诉讼 24242525252526272项目 1A 。风险因素Item 2.股权证券的未登记销售和收益的使用Item 3.高级证券的默认值Item 4.矿山安全披露Item 5.其他信息Item 6.展品签名 目录 所附附注是这些简明合并财务报表的组成部分。 柯斯达批发公司 condensed consolidated财务报表附注（金额单位：百万，除股份、每股和仓库数量数据外）（未经审计） 附注 1 - 重要会计政策摘要 业务说明 科斯达批发公司（Costco或本公司），一家华盛顿州公司及其子公司，运营基于以下理念的会员制仓库：为会员提供广泛商品类别中的精选国家级品牌和私有品牌产品，并以较低的价格销售，从而实现高销售额和快速库存周转。截至2024年11月24日，科斯达在全球运营896家仓库：在美国的47个州、华盛顿特区和波多黎各共运营616家，在加拿大运营109家，在墨西哥运营41家，在日本运营36家，在英国运营29家，在其他地区运营19家。 韩国排名第15位，澳大利亚排名第14位，中国排名第7位，西班牙排名第5位，法国排名第2位，冰岛、新西兰和瑞典各排名第1位。该公司在美国、加拿大、英国、墨西哥、韩国、台湾、日本和澳大利亚运营电子商务网站。 介绍的基础 Consolidated财务报表包括Costco及其全资子公司的情况。公司在合并时已消除与合并子公司之间的所有重要内部交易。 这些未经审计的合并财务报表根据证券交易委员会（SEC）制定的《Form 10-Q临时财务报告指引》编制。虽然这些报表反映了管理层认为对于中期期间结果公平反映所必需的所有常规调整，但它们并未包含按美国通用会计原则（U.S. GAAP）要求的完整财务报表所需的所有信息和附注。因此，这些未经审计的合并财务报表应与截至2024年9月1日财年的年度报告中包含的合并财务报表及附注一起阅读。 会计年度结束 该公司采用52/53周的财政年度，财政年度结束于最接近8月31日的星期日。2025财年为一个52周的年度，结束于2025年8月31日。提及的2025年和2024年第一季度是指截至2024年11月24日和2023年11月26日的12周财政季度。 估计数的使用 编制财务报表符合美国通用会计原则（U.S. GAAP）要求管理层在编制财务报表时作出估计和假设，这些估计和假设影响资产和负债的报告金额以及在财务报表日期披露的潜在资产和负债；还影响报告期间收入和费用的报告金额。这些估计和假设考虑了公司认为合理的历史数据和前瞻性因素。实际结果可能与这些估计和假设存在差异。 重新分类 重新分类被应用于截至2024财年第一季度的 condensed consolidated 资产负债表和现金流量表，以符合当年的呈现方式。8 目录 公司尚未采用的最新会计公告 在2023年11月，财务会计准则委员会（FASB）发布了会计准则更新（ASU）2023-07，旨在改进报告分部披露要求，主要涉及重大分部费用。该标准自2024年12月15日之后的财政年度开始适用，并且在2024年12月15日之后的财政年度内的中期期间内也适用，允许提前采用。这些修正案应追溯应用于财务报表中所有以前期间。 在2023年12月，FASB发布了ASU 2023-09，要求公共业务实体每年披露所得税税率调整的具体类别，提供符合量化标准的项目调整信息，并披露有关所得税的某些信息。 付费。该标准自2024年12月16日之后的年度期间生效，允许提前采用。修正案应采用追溯基础应用。追溯应用也是允许的。 在2024年11月，FASB发布了ASU 2024-03，要求在年度和中期财务报告中对某些成本和费用进行详细的拆分披露。该标准自2027年12月15日之后的财政年度及之后的中期期间生效，允许提前采用，并应按前瞻性基础应用。追溯应用也是允许的。 公司正在评估这些标准。 附注 2 - 投资 公司的投资如下 ： 未实现的持有收益和损失（以可供出售的证券计）在截至2024年11月24日和2024年9月1日的期间内并不重要。在这些日期，没有可供出售的证券处于重要的持续未实现亏损位置。2025年第一季度及2024年第一季度均无可供出售的证券销售。 目录 2024 年 11 月 24 日可供出售和持有至到期证券的到期日如下 ： 附注 3 - 公允价值计量 以下表格列出了公司按公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，并表明了反映所使用估值技术的层次水平。 在2024年11月24日和2024年9月1日，公司未持有任何以公允价值计量且其变动计入当期损益的Level 1或Level 3金融资产或负债。2025年第1季度及2024年第1季度内没有发生各层级之间的转移。 非经常性以公允价值计量的资产和负债 资产和负债在非经常性基础上按照公允价值计量和披露，包括以摊余成本计量的金融资产和长期非金融资产等项目。如果确定这些资产存在减值，将按照公允价值进行计量。2025年第一季度及2024年全年均未对这些项目的公允价值进行调整，也未发生重大公允价值变动。 目录 附注 4 - 债务 公司长期债务的账面价值包括 ： The Senior Notes 的公允价值使用 Level 2 输入进行估计。其他长期债务包括公司日本子公司的担保 Senior Notes，按 Level 3 输入估值。截至 2024 年 11 月 24 日和 2024 年 9 月 1 日，公司包括当前部分在内的长期债务公允价值约为 5,273 和 5,412 美元。 附注 5 - 权益 股息 每季度每股派发现金股利1.16美元，于2024年10月16日宣布，并于2024年11月15日支付。2024年第一季度每股派发的股利为1.02美元。 股票回购计划 公司的股票回购计划是在董事会授权的4000万美元范围内进行的，有效期至2027年1月。截至2024年11月24日，该计划下剩余可用金额为2659万美元。以下表格总结了回购活动情况： 这些金额可能与附随的简要合并现金流量表存在差异，原因是在每个季度末未结算的股票回购发生变化。购入行为将根据市场条件不时进行，在公开市场或大宗交易中购买，并且根据SEC规则10b5-1下的计划进行。 附注 6 - 基于股票的薪酬 2019激励计划授权发行最多15,885,000股限制性股票单位（RSUs）。为了保持现有奖励的价值，在资本结构发生变化时，根据本计划可授予的RSUs数量将进行调整。公司在RSUs归属时发行新的普通股。归属的RSUs对应的股份通常每年发放给参与者，并扣除用于缴税的股份。 限制性股票单位活动摘要 截至 2024 年 11 月 24 日 ， 可授予 6, 195, 000 股股票作为 RSU ， 并且以下奖励尚未兑现 ： •2,280,000基于时间的服务限制性股票单位（RSUs），在指定期间内持续就业后 vest，并在达到长期服务期限时加速 vest；•51,000针对高级管理人员授予的基于绩效的服务限制性股票单位，其绩效目标需达成才能 vest。 已满足。奖励将在特定时期内持续就业并达成长期服务目标后 vest； •向高级管理人员授予了70,000股基于绩效的限制性股票单位（RSUs），这些股票单位的授予取决于董事会薪酬委员会在财政年度结束后根据2025年的绩效目标进行的决定。这些奖励未包含在下表中，也未包括在尚未确认的薪酬成本中。 截至2024年11月24日未行权的限制性股票（RSUs）相关的未确认薪酬成本为1,277万美元，预计在未来1.8年内逐步确认。 基于股票的薪酬摘要 下表汇总了基于股票的薪酬费用和相关的税收优惠 ： 目录 附注 7 - 普通股和普通股等值每股净收益 以下表格显示了计算基本每股净收益和加权平均发行在外普通股及潜在稀释性普通股加权平均数（单位：千股）所使用的金额： 基本每股收益通过将净收入除以期间内普通股加权平均数来计算。摊薄每股收益则根据限制性股票单位（RSUs）的稀释效应，采用库存股方法进行计算。 附注 8 - 承付款和或有事项 法律诉讼 公司涉及许多与其业务和财产所有权相关的索赔、诉讼和程序。根据会计准则，如果这些事项存在可能且能够合理估计的损失，公司将在适当情况下建立一项预计负债。实际损失可能会超过已计提的金额。公司会监控这些事项的发展情况，以确定是否会影响损失的可能性（必要时考虑供应商和保险公司的赔偿安排），并相应调整已计提金额。关于以下描述的一项事项，公司已记录了不重要的预计负债，此外还对未在此描述的其他不重要事项记录了不重要的预计负债。如果争议事项既不具有可能性也不具有合理的可估计性，公司不会建立预计负债，但会持续监控是否有迹象表明该事项具有可能性且能够合理估计。在这种情况下，存在发生损失的可能性，包括超出适用预计负债的损失。对于尚未建立预计负债的事项， 记录显示，可能的损失或损失范围（包括任何超过已确认金额的损失）根据公司目前的观点无法合理估计，原因在于：索赔或处罚的具体内容尚未确定或未明确说明；法律和/或事实依据尚不充分；以及/或者涉及复杂的或新颖的法律理论，或涉及众多当事人。 在2023年11月，一名前员工对公司提起集体诉讼，指控公司违反加利福尼亚州法律，未支付最低工资、加班费、餐休和休息时间、准确的工资单、报销费用、按时支付工资以及提供病假工资。案件名称为MartinReyes诉Costco Wholesale Corporation，案件编号为Sacramento County Superior Court (No. 23cv011351)，已移至联邦法院，案号为2:24-cv-00300（E.D. Cal.）。原告提交了一份修正后的起诉状，公司已提出驳回动议。在2024年1月，同一原告还提交了一项相关的《私人律师一般法案》（Private Attorneys General Act, PAGA）代表行动，寻求民事处罚，并声称存在相同的劳动法违规行为，同时还提出了额外的适座要求。在2024年5月，原告提交了一份修正后的PAGA起诉状；公司否认了起诉状中的主要指控，并提起了中止诉讼的动议。 在2024年8月，一名员工根据加州《劳动代码集体诉讼法》（PAGA）