Zedge Inc - B 2024 年年度报告

如果是一家新兴成长公司，请勾选此处以表示发行人已选择不采用根据《交易法》第13(a)条任何新的或修订的财务会计标准的延长过渡期。 ☐ 第一部分财务信息 ZEDGE 公司. 简明合并财务报表附注 (未经审计) 附注 1 - 重要会计政策的列报基础和摘要 业务说明 Zedge, Inc. 建立了围绕内容构建的数字市场和友好的竞争游戏。我们领先的产品包括 Zedge 铃声和壁纸（统称为 Zedge 应用程序），这是一个提供移动壁纸、视频壁纸、铃声和通知声音的 freemium 数字内容市场。此外，还包括 pAInt，这是一套工具，可以使用文本或图像提示生成图像，由生成式人工智能驱动；GuruShots，一项基于技能的照片挑战游戏；以及 Emojipedia，全球公认的“所有与表情符号相关的事物”的权威来源。我们的愿景是让享受友好竞争的创作者能够与潜在消费者社区建立联系，从而推动商业活动。除非上下文明确另有说明，否则“公司”、“Zedge”、“我们”、“我们”或“我们的”均指代 Zedge, Inc. 及其合并子公司。 介绍的基础 未审核的合并财务报表（截至2024年10月31日的三个季度）由Zedge, Inc.及其子公司GuruShots Ltd.（“GuruShots”）、Zedge Europe AS和Zedge Lithuania UAB（“公司”）编制，根据美国通用会计原则（“US GAAP”）为中期财务信息编制，并遵循Form 10-Q和《17号条例》第8部分的指示。因此，这些报表并未包含完整财务报表所需的所有信息和附注。管理层认为，为了公允反映，所有必要的调整（包括正常的周期性应计费用）均已包括在内。截至2024年10月31日的三个季度的经营结果未必能够反映截至2025年7月31日的财政年度或任何其他期间的结果。截至2024年7月31日的资产负债表已从公司的经审计财务报表中得出，但并未包含完整财务报表所需的所有信息和附注。有关更多信息，请参阅公司截至2024年7月31日的财政年度的合并财务报表及其附注（“2024年Form 10-K”），该文件已提交给美国证券交易委员会（“SEC”）。 公司的财政年度于每个日历年7月31日结束。以下提及的每一财政年度均指所指示的日历年结束的财政年度（例如，财政年度2024指的是截至2024年7月31日的财政年度）。 重要会计政策和会计估计 公司对其在2024年Form 10-K中描述的重大会计政策和关键会计估计未进行任何实质性变更。 估计数的使用 编制未经审计的合并财务报表并符合美国通用会计准则（U.S. GAAP）要求，管理层需要对资产、负债、收入和费用的报告金额以及相关的潜在资产和负债披露作出估计和假设。实际结果可能因各种全球事件导致的经济环境不确定性而与我们的估计有重大差异。因此，我们的财务状况或经营结果可能会受到这些估计与实际结果之间重大差异的影响。我们根据以往的经验和其他我们认为在当时情况下合理的假设来制定这些估计，并持续评估这些估计。 最近发布的会计公告 分部报告:在2023年11月，财务会计准则委员会（FASB）发布了会计准则更新（ASU）2023-07《部分报告段落（Topic 280）：改进可报告段落披露》。该指导方针旨在通过增强关于重要段落费用的关键披露来改进可报告段落的披露要求。此ASU的修正案要求公共实体披露以下内容：提供给首席运营决策者（CODM）并包含在每个段落利润或亏损度量中的重要段落费用；每个可报告段落的其他段落项目金额及其组成描述；CODM的头衔和职位，以及CODM如何使用段落利润或亏损度量评估段落表现并决定如何分配资源。此ASU要求公共实体在所有期间提供当前由主题280要求的关于可报告段落利润或亏损及资产的所有年度披露。ASU 2023-07明确指出，如果CODM在评估段落表现和决定如何分配资源时使用多个段落利润或亏损度量，则公共实体可以报告这些额外的段落利润度量之一或多者。ASU 2023-07自2024年12月15日后的财政年度及其内的时间段开始生效，允许提前采用，并要求对所有以前期间的财务报表进行追溯应用。我们计划在2025财年的第三季度（截至2025年4月30日的三个月）采用ASU 2023-07的规定，这将导致合并财务报表附注中增加额外的披露。采用ASU 2023-07的规定不会影响我们的财务状况或经营成果。 所得税 ：在2023年12月，FASB发布了ASU 2023-09《收入税（主题740）：收入税披露改进》，该准则增强了收入税披露的透明度和决策功能，为投资者提供了更好地评估实体运营及相关税务风险、税务规划和运营机会如何影响其税率和未来现金流前景的信息。该ASU的修正案要求公共实体在其税率调整中披露以下具体类别，包括百分比和报告货币金额：州和地方所得税的影响（扣除联邦所得税后的净额）、外国税影响、当前期间内税法或税率变化的影响、跨境税法影响、税收优惠、减值准备的变化、非纳税项目或非抵扣项目以及未决税务利益的变化。此外，该ASU还要求公共实体提供额外信息以解释符合定性阈值的项目（如果这些调整项目的效应等于或大于预税收入（亏损）乘以适用法定所得税率所得金额的5%）。根据ASU 2023-09的要求，报告实体每年需披露年初至报告期末的数据。 支付的所得税金额（扣除收到的退税后），按联邦、州和外国地区分列。本ASU的修正案应采用追溯应用法，但允许采用前瞻性应用法。对于公共业务实体，ASU 2023-09自2025年1月1日以后的年度期间开始生效，允许提前采用。我们计划在2026财年采用ASU 2023-09的规定，并正在评估与新标准相关的披露要求。 收入报表—综合收益报告—费用细分披露（子主题220-40）：利润表费用的细分。在2024年11月，FASB发布了ASU 2024-03（收入陈述子课题220-40：收入陈述费用的拆分），要求公共实体在其财务报表附注中，在每个中期和年度报告期间披露特定成本和费用的相关信息。该ASU自2026年12月15日之后的财政年度以及2027年12月15日之后的中期期间生效，允许提前采用。我们目前正在评估该标准对我们 condensed consolidated financial statements 的影响。 所有其他已发布但尚未生效的会计准则目前正在进行评估，现阶段预计不会对我们的财务状况或经营成果产生重大影响。 关联方交易 该公司曾是IDT公司（IDT）的多数控股子公司。2016年6月1日，IDT将其持有的该公司股份通过分拆方式转给了IDT的股东，该公司因此成为一家独立的公众持股公司。根据过渡服务协议（TSA），IDT向该公司收取为其提供的服务费用，该公司也向IDT收取为其提供的服务费用。 该公司与Activist Artist Management, LLC（以下简称“Activist”）签订了一份咨询协议，Activist协助公司在战略业务发展方面提供支持。该公司董事会成员持有Activist的重要少数股权。 公司与IDT全资子公司National Retail Services, Inc.（以下简称“NRS”）签署了一份收益分享协议，根据该协议，Zedge及其某些子公司（Emojipedia和GuruShots）向NRS屏幕提供其数字内容，并与由此产生的广告收入分成。 这些关联方的交易对截至2024年10月31日和2024年7月31日的合并资产负债表或截至2024年10月31日和2023年10月31日的合并利润表及综合收益表未产生重大影响。 附注 2 - 收入 收入分解 下表列出了按部门和类型分列的收入 (以千为单位) ： 合同余额 合同负债包括递延收入，即在履行履约义务之前收到的预付款项。. 公司记录了与未完成履约义务相关的递延收入，针对订阅收入。截至2024年10月31日，公司递延的已支付订阅收入余额约为340万美元，涉及约698,000名活跃订阅用户；截至2024年7月31日，递延的已支付订阅收入余额约为290万美元，涉及约669,000名活跃订阅用户。 公司还记录用户购买或赚取Zedge Credits时产生的递延收入。未使用的Zedge Credits代表公司对用户未完成的服务义务的价值。当Zedge App用户使用Zedge Credits获取Zedge Premium内容或在账户180天无活动后（“溢出”）递延收入到期时，确认收入。截至2024年10月31日和2024年7月31日，公司与Zedge Premium相关的递延收入余额分别为约247,000美元和251,000美元。 截至2024年10月31日三个月期间确认的递延收入中，包含在2024年7月31日递延收入余额中的部分为0.7百万美元。 未履行的履约义务 公司的大部分未履行绩效义务与原始预期长度不超过30个月的合同相关。 重大判断 公司出售库存的广告网络和广告交易平台会跟踪并报告 Impressions 和收入数据给 Zedge，Zedge 根据这些报告确认收入。网络和交易平台依据这些报告进行支付，而 Zedge 会独立地将数据与每个客户站点的数据进行比对，以验证导入的数据并识别任何差异。每月末，广告网络和广告交易平台提供的 Impressions 和收入数量将确定，这解决了报告期间内交易价格的不确定性。 附注 3 - 公允价值计量 以下表格呈现了按公允价值计量且计入损益的资产和负债的余额（单位：千）： Level 1Level 2Level 3Total 2024 年 10 月 31 日负债 ： (1) – 同类资产或负债在活跃市场上的报价价格(2) – 除同类资产或负债在活跃市场上的报价价格外的可观察输入价格(3) – 市场中无法观察到的价格输入 其他金融工具的公允价值 外币远期合同的公允价值在每个评估期间结束时按照市场价格进行标记。 公司截至2024年10月31日和2024年7月31日的其他金融工具包括应收账款和应付账款。这类资产和负债（如预付费用、应收账款和应付账款）由于其短期性质，其账面价值大致等于公允价值。 附注 4 - 衍生工具 公司通过使用衍生工具管理的主要风险是外汇风险。公司签订外币掉期合约作为对不利的美元（USD）兑挪威克朗（NOK）和美元（USD）兑欧元（EUR）汇率波动的套期保值措施。公司与西方联盟银行（Western Alliance Bank，“WAB”）签订了外汇协议，允许公司在与该银行的循环信贷设施下进行外汇合同交易（详见附注10）。定期贷款和循环信贷安排). 公司不对这些合同应用套期会计，并且因此公允价值的变化记录在未审计的 condensed consolidated 财务报表（收益表和综合亏损表）中。通过使用衍生工具来对冲外汇汇率变动的风险，公司面临对手方未能履行合同条款所带来的信用风险。通过与高质量对手方进行交易，信用或还款风险得以最小化。 The fair value of outstanding derivative instruments recorded in the accompanying unaudited condensed consolidated balance sheets was as follows (in thousands): 衍生工具对简化合并利润表和综合收益表的影响如下（单位：千）： 附注 5 - 无形资产和商誉 下表显示了截至 2024 年 10 月 31 日和 2024 年 7 月 31 日的无形资产净额明细 (以千为单位) ： 公司无形资产摊销费用在截至2024年10月31日的三个月内为112,000美元，在截至2023年10月31日的三个月内为579,000美元。 商誉 以下表格总结了截至2024年10月31日止三个月内商誉账面价值的变化情况（单位：千）。 截至 2024 年 10 月 31 日 ， 公司商誉累计减值损失