英伟达 2023年季度报告

☒根据 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条提交的季度报告截至 2023 年 10 月 29 日的季度或☐根据 1934 年《证券交易法》第 13 或 15 (d) 条提交的过渡报告佣金文件编号 ： 0 - 23985 检查注册人是否已在过去12个月（或根据要求必须提交此类报告的较短期间）按照《1934年证券交易法》第13节或15(d)节的要求提交了所有需提交的报告，并且是否在过去90天内一直受到此类提交要求的约束。是☒No☐ 根据Rule 405 of Regulation S-T（§232.405 of this chapter）要求，注册人在过去12个月期间（或根据注册人被要求提交此类文件的时间段）是否已提交每份互动数据文件？ 是☒No☐ 标记是否为大型加速报告人、加速报告人、非加速报告人、较小的报告公司或新兴成长公司。参见《证券交易法》第12b-2条中对“大型加速报告人”、“加速报告人”、“较小的报告公司”和“新兴成长公司”的定义。 文件公司通过复选标记指明注册人是否为空壳公司 (如交易法规则 12b - 2 所定义) 。是☐No☒截至 2023 年 11 月 17 日 ， 已发行的普通股数量为 24.7 亿股 ， 面值 0.001 美元。如果是一家新兴成长公司，请勾选以下方框以表示该公司未选择使用延长过渡期来遵守任何新的或修订的财务会计标准（根据《证券交易法》第13(a)条）。☐ TABLE OF CONTENTSNVIDIA 公司表格 10 - Q截至 2023 年 10 月 29 日的季度 Page 第二部分 ： 其他信息 3536454647Item 1.法律诉讼项目 1A 。风险因素Item 2.股权证券的未登记销售、收益使用和发行人购买股权证券Item 5.其他信息Item 6.展品 Signature 您可以在哪里找到更多信息 投资者和其他人士应注意，我们通过投资者关系网站、新闻发布会、SEC备案文件以及公开的电话会议和网络直播来向投资者公告重要的财务信息。我们还利用以下社交媒体渠道发布关于公司的信息、产品信息、计划中的财务及其他公告、参加即将举行的投资者和行业大会等事项，以及履行根据《公平披露规定》（Regulation FD）所承担的披露义务： NVIDIA 公司博客 (http: / / blogs. nvidia. com) NVIDIA LinkedIn 页面 (http: / / www. linkedin. com / company / nvidia) NVIDIA Facebook 主页 (https: / / www. facebook. com / nvidia) NVIDIA Instagram 页面 (https: / / www. instagram. com / nvidia) NVIDIA Twitter 帐户 (https: / / twitter. com / nvidia) 此外 ， 投资者和其他人可以在 YouTube(https: / / www. YouTube. com / nvidia) 上观看 NVIDIA视频。 我们通过这些社交媒体渠道发布的信息可能被视为重要信息。因此，投资者应监控这些账户和博客，同时继续关注我们的新闻稿、SEC文件以及公开的电话会议和网络cast。此列表可能会不时更新。我们 通过这些渠道发布的内容不包含在本季度的10-Q形式的季度报告中。NVIDIA的投资关系网站可能会不时更新这些渠道。 2 第一部分财务信息 项目 1. 财务报表 (未经审计) 英伟达公司及其子公司 condensed 合并收入报表（以百万计，除每股数据外）（未经审计） (未经审计) 附注 1 - 重要会计政策摘要 介绍的基础 未审计的合并财务报表根据美国通用会计原则（U.S. GAAP）编制，适用于中期财务信息，并遵循证券交易委员会（SEC）Form 10-Q表格和Regulation S-X第10条的规定。截至2023年1月29日的合并资产负债表数据源自我们已向SEC提交的截至2023年1月29日财年的年度报告（Form 10-K）中的经审计合并财务报表，但未包含所有根据U.S. GAAP要求披露的信息。管理层认为，为使经营成果和财务状况表述公允，所作的所有必要调整均已包括在内，这些调整均为正常的周期性调整。所呈现的临时期间结果未必能反映任何未来期间的结果。上述信息应与我们已向SEC提交的截至2023年1月29日财年的年度报告（Form 10-K）中的经审计合并财务报表及其附注一同阅读。 重大会计政策 我们在年度报告Form 10-K中截至2023年1月29日财年的附注1—组织和重要会计政策摘要中披露的重要会计政策没有发生实质性变化。 会计年度 我们采用52周或53周的会计年度，截至每年一月最后一个星期日。2024财年和2023财年均为52周会计年度。2024财年和2023财年的第三季度均为13周季度。 改叙 某些先前会计年度余额已重新分类 ， 以符合当前会计年度列报。 巩固原则 我们的合并财务报表包括 NVIDIA 公司及其全资子公司 的账簿。所有内部余额和交易已在合并过程中抵消。 估计数的使用 编制财务报表以符合美国通用会计原则（U.S. GAAP）要求管理层对资产和负债以及财务报表日期的潜在资产和负债披露的金额、以及报告期间收入和费用的金额作出估计和假设。实际结果可能与我们的估计有重大差异。我们持续评估这些估计，包括收入确认、现金等价物和可交易证券、应收账款、存货、所得税、商誉、股权激励费用、诉讼、调查和和解费用、重组和其他费用、固定资产、厂房和设备以及其他或有事项。这些估计基于历史事实及我们认为合理的各种其他假设。 在2023年2月，我们完成了对固定资产（包括房产、厂房和设备）使用寿命的评估。基于技术进步和使用率的变化，我们将大多数服务器、存储和网络设备的预计使用寿命从三年延长至四到五年，将组装和测试设备的预计使用寿命从五年延长至七年。这一会计估计变更自2024财年开始生效。根据截至2023财年末在用的大多数服务器、存储、网络和组装及测试设备的账面价值，这一变更在截至2023年10月29日的三个月内分别对成本和费用产生了1.7亿美元和2.4亿美元的有利影响，从而导致营业利润增加了4.1亿美元，税后净利润增加了3.6亿美元，即每股（无论是基本和稀释后）收益增加0.01美元。这一变更对2024财年前九个月的影响估计为2.4亿美元和8.3亿美元的有利影响。 英伟达公司及子公司关于简明合并财务报表的说明(续)(未经审计) 收入成本和营业费用 ， 分别导致营业收入增加 1.07 亿美元 ， 税后净收入增加 9100 万美元 ，即基本和稀释后每股 0.04 美元。 附注 2 - 企业合并 Arm 股份购买协议的终止 在2022年2月，英伟达和软银集团（SoftBank）宣布终止收购协议，该协议原计划使英伟达从软银手中收购 Arm 有限公司（Arm）。由于存在重大监管挑战，导致交易无法完成，双方同意终止协议。我们在2023财年记录了一项收购终止费用，金额为13.5亿美元，反映了预付款项的注销。 附注 3 - 租赁 我们的租赁义务主要由总部综合体、国内和国际办公设施以及数据中心空间的运营租赁构成，租赁期截至2024至2035年的财政年度。 截至 2023 年 10 月 29 日 ， 我们不可取消的经营租赁的未来最低租赁付款如下 ： 此外，我们还有主要用于数据中心的经营租赁，在2024财年第四季度至2025财年间开始生效，租赁期限为3年至10年，涉及金额为9.24亿美元。 Operating租赁费用在2024财年第三季度为69百万美元，2023财年第三季度为49百万美元，2024财年前三季度为195百万美元，2023财年前三季度为139百万美元。2024财年和2023财年第三季度及前三季度的短期和可变租赁费用不具显著性。 10 英伟达公司及子公司关于简明合并财务报表的说明(续)(未经审计) 补充现金流量信息 附注 4 - 基于股票的薪酬 我们的股权激励费用与受限股票单位（RSUs）、基于公司财务绩效目标的业绩股票单位（PSUs）、基于市场条件的业绩股票单位（市场条件PSUs）以及员工股票购买计划（ESPP）相关。 股权奖励活动 以下是我们股权激励计划下的股权奖励交易摘要 ： 11 附注 5 - 每股净收入 下列是报告期基本和稀释每股净收益计算中分母的调整明细： 股权奖励不包括在稀释每股净收入 ， 因为他们的 （ 1) 以净收入除以基本加权平均份额计算。（ 2) 以净收入除以稀释加权平均股份计算。 摊薄每股净收益是根据期间内发行并持有的普通股和潜在稀释性股份加权平均数计算得出，采用 treasury stock 方法。任何现有的股权奖励的反稀释影响不包括在摊薄每股净收益的计算中。 附注 6 - 所得税 所得税在2024财年第三季度和前九个月分别产生了12.8亿美元和22.4亿美元的费用，而在2023财年同期分别产生了6700万美元和6100万美元的收益。所得税占收入所得税前利润的比例在2024财年第三季度和前九个月分别为12.2%和11.3%，而在2023财年同期分别为10.9%和2.1%。 在2024财政年度第三季度，我们解决了对2018年和2019年联邦所得税申报表的美国国税局（IRS）审计。我们确认了与此次IRS审计解决相关的非现金净收益1.45亿美元，涉及有效结算位置。该收益包括减少未决税务利益2.36亿美元和相关预提利息1700万美元，扣除部分联邦利益后，净额减少了1.08亿美元的现金税款支付和税收属性结转减少。 有效税率由于外国衍生无形收入减免、股票期权补偿以及美国联邦研究税收抵免的影响减弱而上升，相对于所得税前利润的增加。有效税率的上升部分被IRS审计问题解决带来的好处所抵消。 我们的有效税率在2024财年和2023财年的前九个月低于美国联邦法定税率21%，这得益于外国衍生无形收入扣除、股权激励以及美国联邦研究税收抵免带来的税务优惠。2024财年前九个月的有效税率还因IRS审计问题的解决而得到额外的优惠。 英伟达公司及子公司关于简明合并财务报表的说明(续)(未经审计) 除了IRS审计问题的解决之外，在截至2024年财政年的前九个月中，没有其他重大变化影响我们仍处于主要税务管辖区审查范围内的税年。此外，自截至2023年1月29日的财政年度以来，我们的未决税务益处以及任何相关的利息或罚款也没有其他重大变化。 虽然我们相信已经为所有不确定的税务立场或我们认为在审查时维持该立场的可能性不大于50%的税务立场充分准备，但税务当局主张的金额可能大于或小于我们已确认的金额。因此，未来我们在联邦、州和外国税务相关事项上的准备金可能会随着修订后的估计值的做出而发生变化，或者在与相应的税务当局解决相关问题后发生变化。截至2023年10月29日，我们不认为这些税务立场的现有估计在未来12个月内会显著增加或减少。 附注 7 - 现金等价物和有价证券 我们的现金等价物和与债务证券相关的可交易证券被分类为“可供出售”的债务证券。 以下是现金等价物和有价证券的摘要 ： 以下表格提供了未实现损失的分解情况，按投资类别和个别证券连续亏损的时间长度进行汇总： 现金等价物和可交易证券的摊余成本和估计公允价值按合同到期日所示如下。 附注 8 - 金融资产和负债的公允价值 我们的金融资产和负债的公允价值通过活跃市场中相同资产或类似资产的报价市场价格来确定。我们每季度审查公允价值层次分类。 附注 9 - 可摊销无形资产和商誉 我们的可摊销无形资产的组成部分如下 ： 以下表格概述了截至2023年10月29日无形资产净账面价值预计未来的摊销费用情况： 在 2024 财年的前 9 个月 ， 收购带来的商誉增加了