英伟达公司截至2025年10月26日的季度Form 10-Q报告

请勾选表明：(1) 注册人是否已根据1934年《证券交易法》第13条或15(d)条在 preceding 12 个月内(或更短期间，只要注册人有提交此类报告的要求)提交了所有应提交的报告，以及(2) 过去90天是否已受到此类提交要求的约束。是☒否☐ 请勾选以表明注册人在过去12个月内（或根据要求提交此类文件所需较短的时间段内）是否已根据规则405（§232.405本章节）的规定以电子方式提交了所有必需的交互式数据文件。是☒否☐ 请勾选以表明注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、小型申报公司还是新兴成长公司。参见《交易所法案》第12b-2条中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“小型申报公司”和“新兴成长公司”的定义。 加速文件☐ 非加速文件 ☐ 较小报告公司 ☐ 新兴成长公司 ☐ 如果一个成长型新兴公司，如果注册人选择不使用延长的过渡期以符合任何新的或修订的财务，请用复选标记指示。根据交易所法案第13(a)节提供的会计准则。☐ 普通股股份数量，面值0.001元，截至2025年11月14日流通股数为243亿。 英伟达公司表10-Q截至2025年10月26日的季度 法律诉讼程序风险因素未注册发行股权证券及募集资金用途其他信息展品项目1。项目1A。第二项。第 5 项。第六项。签名 在哪里可以找到更多信息 投资者和其他人士应注意，我们通过投资者关系网站、新闻稿、SEC提交文件以及公共电话会议和网络直播向我们的投资者发布重大财务信息。我们还使用以下社交媒体渠道作为发布公司信息、我们的产品、我们的计划财务和其他公告、参加即将到来的投资者和行业会议以及其他事项的手段，并履行我们在Regulation FD下的信息披露义务： NVIDIA X账号 (https://x.com/nvidia)NVIDIA公司博客（http://blogs.nvidia.com）NVIDIA技术博客（http://developer.nvidia.com/blog/）NVIDIA领英页面（http://www.linkedin.com/company/nvidia）NVIDIA Facebook 页面（https://www.facebook.com/nvidia）NVIDIA Instagram 页面 (https://www.instagram.com/nvidia)NVIDIA线程页面 (https://www.threads.com/@nvidia)NVIDIA投资者关系页面（https://investor.nvidia.com） NVIDIA公司及其子公司的简要合并损益表（单位：百万美元，每股数据除外）（未经审计） 英伟达公司及其子公司合并资产负债表（单位：百万美元）（未经审计） 注意 1—重要会计政策摘要 展示基础 随附未经审计的简明合并财务报表是根据美国普遍接受的会计原则（或美国公认会计原则，U.S. GAAP）编制的，用于中期财务信息，并遵循证券交易委员会（或SEC）的10-Q表格和S-X规则的10号章节的指示。2025年1月26日的合并资产负债表源自我们已审计的合并财务报表，这些报表包含在我们针对2025财年（截至2025年1月26日）向SEC提交的10-K表格年度报告中，但不包括美国公认会计原则要求的全部披露。管理层认为，所有调整均已包含在内，这些调整仅包括为公允反映经营成果和财务状况而认为必要的正常重复性调整。所列出的各中期报告结果并不一定代表任何未来期间预期的结果。请将以下信息与我们在2025财年（截至2025年1月26日）10-K表格年度报告中包含的已审计合并财务报表及其附注一并阅读。 前期某些余额已重新分类，以符合本期列报。 重大会计政策 在我们截至2025年1月26日财年10-K年度报告中所包含的合并财务报表附注。在我们披露在注释1-主要会计政策组织和摘要中的重大会计政策方面，尚未发生实质性变化。 财政年度 2026财年和2025财年都是52周的年份，结束于1月的最后一个星期日。2026财年和2025财年的第三个季度都是13周的季度。 合并原则 我们的合并财务报表包括NVIDIA Corporation和我们全资子公司的账目。所有内部公司余额和交易在合并过程中已被消除。 估计的使用 遵循美国公认会计原则编制财务报表需要管理层作出估计和假设，这些估计和假设会影响财务报表日资产和负债的报列金额，以及报告期内收入和费用的报列金额，以及或有资产和负债的披露。实际结果可能与我们的估计有重大差异。定期地，我们评估我们的估计，包括与应收账款、现金等价物和有价证券、商誉、所得税、存货和产品采购承诺、调查和结算费用、诉讼、非流通股权、其他或有事项、固定资产、设备和设施、重组和其他费用、收入确认以及基于股票的薪酬相关的估计。这些估计基于历史事实和我们认为合理的各种其他假设。 近期发布的会计准则 近期未采用的会计准则 2023年12月，美国财务会计准则委员会（FASB）发布了一项新的会计准则，该准则包括新的和更新的所得税信息披露，其中包括税率调节和已缴纳所得税信息的分解。我们目前正在评估采用该准则对我们将在2026年年度报告中包含的信息披露产生的影响。 2024年11月，美国财务会计准则委员会（FASB）发布了一项新的会计准则，要求在年度和中期报告中披露某些额外的费用信息，包括但不限于，在每张利润表费用标题下包含的库存采购金额、员工薪酬、折旧和无形资产摊销金额，如适用。我们将在2028财年年度报告中采用这项准则。我们预计采用该准则不会对我们的合并财务报表产生重大影响，除了额外的披露。 注意2 - 基于股票的薪酬 基于股票的补偿费用包括限制性股票单位，或RSU，绩效股票单位，或PSU，基于市场的PSU，以及我们的员工股票购买计划，或ESPP。 股权奖励活动 以下是我们在股权激励计划下的股权奖励交易总结： 注意 3 - 每股净收益 以下是所列各期每股基本和稀释净收益的计算： 注意4 - 所得税 所得税费用分别为2026财年第三季度60亿美元和2025财年第三季度30亿美元，以及2026财年第一个九个月139亿美元和2025财年第一个九个月80亿美元。所得税占所得税前收入的百分比分别为2026财年第三季度15.9%和2025财年第三季度13.5%，以及2026财年第一个九个月15.3%和2025财年第一个九个月13.6%。 有效税率主要由于相对于所得税前收入的增加，股票补偿带来的税收优惠和美國聯邦研究税收抵免的百分比降低而增加。 我们在2026财年和2025财年第一个九个月的有效税率低于美国联邦法定税率21%，主要原因是外国来源扣除符合条件的收入、基于股票的薪酬、在税率低于美国联邦法定税率的司法管辖区获得的收入，以及美国联邦研发税收抵免带来的税收优惠。 2025年7月，《一项宏伟壮美法案》（OBBBA）颁布实施，其中包含对几项关键美国联邦所得税法的修改。我们已确认目前生效的OBBBA条款的税收影响，这些影响并不重大，并体现在2026财年第一季度的财务结果中。 根据我们当前和可能的未来收益，我们相信我们可能会在短期内释放与某些州递延所得税资产相关的估值准备，这将减少我们在记账释放期间的所得税费用。估值准备释放的时间和金额可能会根据我们对所有可用信息的评估而有所不同。 虽然我们相信我们已经充分计提了所有不确定性税务事项，或税务事项，其中我们认为不大可能被维持的立场，但税务机关主张的金额可能大于或少于我们已计提的金额。因此，我们未来将记录的联邦、州和外国税收相关款项可能会随着修订后的估计作出或基础事项与相关税务机关解决或其他解决而发生变化。 我们目前正接受美国国税局的检查，涉及2023年和2024年的财政年度。 注意 5 - 现金等价物和交易性金融资产 我们金融资产的公允价值是通过使用相同资产的市场报价或活跃市场中的相似资产的市场价格来确定的。我们按季度审查公允价值分类。以下是现金等价物和有价证券的摘要： 现金等价物和可出售证券中债务证券的估计公允价值按合同到期日如下所示。 注意6 - 非流通股权投资的公允价值 我們的非流通權益證券記錄在我們的簡明合併資產負債表中的長期其他資產，並按照測量選項進行估值。這些投資的實現和未實現的收益和損失，被認列在我們的簡明合併損益表中的其他收入，淨額。 在2026年和2025财年第三季度和前九个月的非市场流通权益证券的账面价值调整如下遵循： 截至2025年10月26日和2024年10月27日，分别对持有的证券计提了1.67亿美元和7400万美元的减值准备。非交易性权益类证券累计有1.4亿美元和3.74亿美元的累积毛未实现收益，以及累积毛未实现损失和 注意 7 - 可摊销的无形资产和商誉 下表概述了截至2025年10月26日的无形资产净摊余金额相关的预计未来摊销费用： 注意8 - 资产负债表组成 我们将直接从英伟达购买产品的客户称为直接客户，例如扩展卡制造商、分销商、原始设备制造商、ODMs、原始设备制造商、OEMs、云服务提供商、CSPs、超大规模公司以及系统集成商。某些直接客户可能会使用内部资源或第三方系统集成商来完成他们的构建。截至2025年10月26日，四家直接客户占我们应收账款余额的22%、17%、14%和12%。截至2025年1月26日，两家直接客户占我们应收账款余额的17%和16%。 资产和设备： 2026年度和2025年度前九个月购置但尚未支付的各项资产（包括不动产、设备和无形资产）分别为7.9亿美元和 不具重要性。 其他资产（长期）： 应计及其他流动负债： (2)包括与硬件和软件支持、云服务以及许可和开发安排相关的客户预付款和未赚取收入。截至2025年10月26日的余额为2025年1月26日分别包括1.27亿美元和0.81亿美元的顾客预付款。 其他长期负债： 递延收入 下表显示了2026财年和2025财年第一季度短期和长期递延收入的变动情况： 期初余额 我们将2026财年及2025财年截至9月份的收入分别确认为6.5亿美元和5.85亿美元，这些收入包含在往年期末递延收入余额中。 截至2025年10月26日，一年期以上的合同中剩余履约义务的收入为25亿美元，其中包括20亿美元来自递延收入，以及4.49亿美元尚未开具发票也未被确认为收入。一年期以上的合同收入的大约40%将在未来十二个月内被确认。 注意9 - 衍生金融工具 外汇衍生品 我们利用外汇远期合约来减轻外汇汇率波动对我们运营成本的影响。运营成本的外汇远期合约被指定为会计套期保值。合约的损益记录在累计其他综合收益或损失中，并在相关运营成本在损益中确认时重新分类为运营成本。在2026年和2025年财政年的前九个月，被指定为会计套期保值的外汇远期合约对其他综合收益或损失的影响不重大，且所有此类工具都被认定为高度有效。 我们还进入了外汇远期合约，以减轻外汇波动对货币资产和负债的影响。对于我们的资产和负债的外汇合同，这些非指定合同的公允价值变动记录在其他收入或费用中，并与已套期保值的外币计价的货币资产和负债的公允价值变动相互抵消，该变动也记录在其他收入或费用中。 下表展示了我们未到期的外汇合约的名义价值： 指定为会计套期保值 截至2025年10月26日和2025年1月26日，我们外币合同的未实现损益或公允价值均不重大。 未来十二个月内与外汇远期合约相关的综合收益或损失并不重大。截至2025年10月26日，所有外币合约将在十八个月内到期。预期的已实现损益将递延至累计其他 设施租赁担保 在2026财年第三季度，我们进入了一项协议，以保证合作伙伴在其违约时履行设施租赁义务。该协议允许我们的合作伙伴通过发行给我们认股权证来获取有限供应的设施租赁，该租赁以我们的信用状况为担保。最高毛敞口为8.6亿美元，随着合作伙伴向承租人支付五年内的款项而减少。合作伙伴已将4.7亿美元存入保证金，并签署了数据中心