Next Technology Holding Inc. 2023 年年度报告

表格 10 - Q ☒根据 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条提交的季度报告 截至季度 ： 2023 年 9 月 30 日 indicate by check mark whether the registrant (1) has filed all reports required to be filed by Section 13 or 15(d) of the Securities Exchange Act of 1934 during the preceding 12 months (or for such shorter period that the registrant was required to file such reports), and (2) has been subject to such filing requirements for the past 90 days. Yes ☒ No ☐ 标记复选框以表示注册人是否在过去12个月中（或注册人被要求提交此类文件的较短期间内）根据《规则405》（§232.405）提交了《S-TE条例》所需的每份互动数据文件。是 ☒ 否 ☐ 标注是否为大型加速报告文件人、加速报告文件人、非加速报告文件人、较小报告公司或新兴成长公司。参见《交易法》第12b-2条中对“大型加速报告文件人”、“加速报告文件人”、“较小报告公司”和“新兴成长公司”的定义： 非加速文件管理器大型加速文件管理器新兴增长公司 加速文件管理器较小的报告 公司 如果是一家新兴成长公司，请勾选此处以表示发行人已选择不采用根据《证券交易法》第13(a)条任何新的或修订的财务会计标准的延长过渡期。 ☐ 通过复选标记指明注册人是否为空壳公司(如交易法规则 12b - 2 所定义) 。 截至 2023 年 11 月 20 日 ， 共有 2, 625, 130 股普通股流通股。 TABLE OF CONTENTS 关于前瞻性陈述的警告说明 ii Signatures 本报告包含根据《1933年证券法》（经修订）第27A节和《1934年证券交易法》（经修订）第21E节的含义，属于前瞻性陈述。这些前瞻性陈述通常位于“管理团队对财务状况和运营结果的讨论与分析”部分，但也可能出现在其他位置。这些前瞻性陈述受到各种风险、不确定性和其他因素的影响，这些因素可能导致我们的实际结果、表现或成就与前瞻性陈述中所表达或暗示的结果、表现或成就有重大差异。您不应过分依赖这些陈述。 我们通过使用“可能”、“将要”、“预期”、“预期”、“估计”、“希望”、“计划”、“相信”、“预测”、“设想”、“意图”、“将继续”、“潜力”、“应当”、“充满信心”、“可能”等词语和表达方式来识别前瞻性陈述，尽管一些前瞻性陈述可能以其他方式表达。您应该意识到，我们的实际结果可能会与前瞻性陈述中包含的结果有实质性差异。 前瞻性陈述基于陈述作出时可获得的信息，并涉及已知和未知的风险、不确定性及其他因素，这些因素可能导致我们的结果、活动水平、绩效或成就与本报告中前瞻性陈述所表达或暗示的信息有实质性差异。这些因素包括但不限于： ● 我们执行增长战略的能力 ； ● 我们有能力以优惠条件找到制造合作伙伴 ； ● 我们可能竞争的市场的总体经济状况下降 ； ● 我们对营运资金的预期需求 ； 以及 我们在表达对未来事件或结果的预期或信念时，认为这些预期或信念是出于善意，并且相信其具有合理的依据。 前瞻性陈述仅适用于本报告日期或本报告中援引的任何文件的日期。除非法律法规有要求，我们不对任何义务更新前瞻性陈述以反映此报告日期后的事件或情况，也不对反映未预见事件的发生承担任何义务。 第一部分 - 财务信息 项目 1. 财务报表 WERTRADE 集团有限公司合并资产负债表 (未经审计) As ofAs of（ 所有金额以美元显示)9 月 30 日 ， 12 月 31 日, 注 1 - 业务性质 Business 我们贸易集团有限公司于2019年3月28日在怀俄明州注册成立。目前，我们实施两种公司战略。一种商业策略是继续提供软件开发服务，另一种策略是收购并持有比特币。 软件开发 我们为客户提供基于AI的软件开发服务，包括为各类企业（包括工业及其他企业）开发、设计和实施各种SaaS软件解决方案。 比特币收购策略 我们的比特币收购策略一般涉及使用超过营运资本要求的流动资产收购比特币，并且根据市场条件不时发行债务或股权证券或其他筹资交易，旨在利用筹集的资金购买比特币。 我们认为我们的比特币持仓为长期持仓，并预计将继续积累比特币。我们尚未设定具体的比特币持仓目标量，并将在确定是否进行额外融资以购买更多比特币时继续监控市场条件。 这一整体策略还考虑了以下几点：（i）可能定期出售比特币以用于一般公司用途，包括为资金管理生成现金或与根据适用法律产生的税收利益相关的策略；（ii）进行额外的资本筹集交易，这些交易由我们的比特币持有作为抵押品；（iii）考虑使用我们的比特币持有来探索其他策略以创造收入流或其他方式生成资金。 我们相信，由于其有限的供应量，如果比特币的采用率增加，它将有机会升值，并且在长期内有潜力作为对抗通胀的对冲工具。 以下表格展示了我们比特币持仓的滚动情况，包括了该期间内关于比特币购买的相关信息以及数字资产减值损失的情况： 附注 2 - 重要会计政策摘要 警告声明 本季度报告尚未经过外部审计审查。本报告中呈现的信息由公司的管理层负责，并未经过独立审计师的准确性验证。在完成审计审查后，公司将在审计审查完成后提交修正后的10-Q/A。 财务报表的编制基础 Consolidated财务报表根据美国通用会计原则（“GAAP”）编制。Consolidated财务报表包括本公司及其子公司的财务报表。所有重要的内部交易和余额已在合并过程中消除。 截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月期间的合并资产负债表未经审计。管理层认为，已作出的所有调整（包括正常且重复的调整）对于公平反映截至2023年9月30日的公司财务状况、2023年9月30日和2022年9月30日九个月期间的经营成果以及2023年和2022年九个月期间的现金流量都是必要的。所呈现的季度期间的经营结果未必能反映整个财政年度的结果。 这些声明及相关附注系根据证券交易委员会（SEC）的规定和要求编制。因此，根据美国通用会计原则（U.S. GAAP）编制的财务报表中通常包含的一些信息和附注披露内容在此被省略，符合上述规定和要求。这些财务报表应与公司截至2022年12月31日财年的年度报告（Form 10-K）中包含的财务报表及其他信息一并阅读，并在SEC提交。 收入确认 公司遵循会计准则编纂 (ASC) 606 的指导 ，合同收入. ASC 606 创建了一个五步模型，要求企业在考虑合同条款时行使判断权，包括：（1）识别与客户的合同或协议；（2）识别合同或协议中的企业履约义务；（3）确定交易价格；（4）将交易价格分配给单独的履约义务；以及（5）在每个履约义务得到满足时确认收入。公司仅在有高度可能性认为其将收到因向客户转移服务而应得的对价时，才应用这五步模型。 数字资产 该公司根据会计准则编码（ASC）350《无形资产—— goodwill and other》将数字资产（仅由比特币组成）作为无限期的无形资产进行计账。这些数字资产最初按成本记录。之后，它们按照成本计量，扣除自获取以来发生的任何减值损失。一旦发生减值，相应的损失将在公司合并利润表中列为“数字资产减值损失”。任何收益（如有）仅在实现时确认，并在公司合并利润表中净额反映。在确定销售时应确认的收益时，公司计算在销售前立即售出的具体比特币的销售价格与账面价值之间的差额。 截至2023年9月30日，公司持有的比特币总量约为833.19个，这些比特币在公司合并资产负债表中于2023年9月30日的账面价值约为2240万美元。 现金和现金等价物 该公司认为所有购买的到期期限为三个月或更短的高流动性债务工具应被视为现金或现金等价物。附注的未经审计的合并资产负债表中报告的现金和现金等价物的账面价值接近其公允价值。该公司在新加坡、香港和中国境内银行账户中持有的所有现金均未受联邦存款保险公司（FDIC）保险保护。 外币 公司的主要运营国家是中国（PRC）。附随的合并财务报表以美元（US$）呈现。公司的功能货币和其子公司的功能货币分别为美元（US$）和人民币（RMB）。合并财务报表在年末汇率下将资产和负债项目折算为美元，在平均汇率下将收入和费用项目折算为美元。资本账户按资本交易发生时的历史汇率进行折算。产生的折算调整记录为股东权益中其他综合收益的一部分。外币交易产生的损益计入利润或亏损。截至2023年9月30日，公司没有因外币交易产生任何损益。 2023 年 9 月 30 日 ， 12 月 31 日2022人民币 ： 美元汇率7.276.90 资产负债表项目（除权益类项目外），截至2023年9月30日和2022年12月31日的数据分别按1人民币兑1.00美元7.27元和6.90元的汇率转换。权益类项目按历史汇率列示。期间截至2023年9月30日损益表和综合收益表项目的平均折算汇率为1人民币兑1.00美元7.05元和2022年12月31日年度报表项目的平均折算汇率为6.75元。现金流量表中的金额也按全年平均折算汇率转换，因此，现金流量表中报告的金额未必与相应资产负债表中的余额变化一致。以新加坡元为主导的交易金额较小且不重要。 Consolidation 公司的 condensed 合并财务报表包括集团和子公司的财务报表。所有集团与其子公司之间的交易和余额已在合并过程中抵消。 估计数的使用 编制符合美国通用会计准则（US GAAP）的财务报表要求管理层对影响简要合并财务报表及附注中报告金额的判断、估计和假设做出判断。管理层认为所使用的估计值是合理的且谨慎的；然而，实际结果可能与这些估计值有所不同。重要的会计估计包括应收账款的坏账准备、无形资产的使用寿命、递延税资产的估值以及某些预计负债，如或有负债。 应收账款 应收账款扣除坏账准备后列示。公司在事实和情况表明应收款项的回收存在不确定性时，根据以下段落中列出的因素采用特定标识法计提坏账准备。如果客户的财务状况出现恶化，导致其支付能力受损，可能需要额外计提坏账准备。 公司保持一项应收账款坏账准备金，反映了公司对其可能无法收回的金额的最佳估计。公司根据包括但不限于历史收款经验、客户信用状况以及个别应收账款余额的年龄在内的各种因素，对坏账准备金进行一般性确定。此外，基于公司获得的任何特定知识，公司还会针对特定账户作出具体的坏账准备。每笔账户的事实和情况可能要求公司在评估其可回收性时使用大量的判断。 Leases 公司采用会计准则更新第2016-02号，租赁（主题842）（ASU 2016-02），一般要求承租人将在租赁负债和相应的使用权资产（ROU资产）确认为资产负债表项目，并提供有关租赁安排产生的现金流量金额、时间及不确定性增强的披露。 经营租赁包括在我们的 condensed consolidated balance sheets 中的使用权资产（“ROU”资产）和短期及长期租赁负债中。融资租赁包括在固定资产、其他流动负债和其他长期负债中。 ROU资产代表公司根据租赁期使用底层资产的权利，而租赁负债则代表公司因租赁而产生的付款义务。经营租赁的ROU资产和负债在租赁开始日基于租赁付款的现值进行确认，并在租赁期内摊销。由于大多数租赁没有提供隐含利率，我们使用在租赁开始日可获得的信息确定的行业增量借款利率来确定租赁付款的现值。当隐含利率可以明确确定时，我们将使用该隐含利率。经营租赁的ROU资产还包括已支付的任何租赁付款，但不包括租赁激励。租赁条款可能包括延长或终止租赁的选择权，只要在