Next Technology Holding Inc. 2024 年年度报告

截至季度 ： 2024 年 9 月 30 日 标注复选框以表示注册人是否已在过去的12个月内（或根据适用情况，在过去90天内）按照《1934年证券交易法》第13节或第15(d)节的要求提交了所有应提交的报告，并且是否在过去90天内一直受到此类报告要求的约束。是 ☒ 否 ☐ indicate by check mark whether the registrant has submitted electronically every Interactive Data File required to be submitted pursuant to Rule 405 of Regulation S-T (§232.405 of this chapter)during the preceding 12 months (or for such shorter period that the registrant was required to submit such files). Yes ☒ No ☐ 标明注册人是否为大型加速报告发行人、加速报告发行人、非加速报告发行人、较小规模发行人或新兴成长公司。参见《证券交易法》第12b-2条中对“大型加速报告发行人”、“加速报告发行人”、“较小规模发行人”和“新兴成长公司”的定义： 大型加速文件管理器☐非加速文件管理器☐新兴成长型公司☐ 如果是一家新兴成长公司，请勾选此处以表示发行人已选择不采用《证券交易法》第13(a)条规定的任何新的或修订的财务会计标准的延长过渡期。 ☐ 通过复选标记指明注册人是否为空壳公司(如交易法规则 12b - 2 所定义) 。 截至 2024 年 12 月 9 日 ， 共有 6, 976, 410 股普通股已发行。 TABLE OF CONTENTS 22第二部分 - 其他信息 解释性注释 Next Technology Holding Inc(以前称为 WeTrade Group Inc.(“公司 ”)) 正在提交此文件截至 9 月 30 日止的表格 10 - Q 季度报告修正案 (下称 "修正案"),2024 ， 最初于 2024 年 11 月 15 日向美国证券交易委员会(“SEC ”) 提交 （ “原始文件 ”) ， 以修改我们有关数字资产和数字资产预付款的披露。 根据适用的证券交易委员会（SEC）规则，本修正案包括了根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》（经修订）第302条和第906条要求的新认证，由我们的首席执行官和首席财务官签署。 除了上述描述之外，本10-Q/A 补充文件未修改、更新或更改原提交文件中的任何其他项目或披露内容，因此，本10-Q/A 并未反映或声称反映自原提交文件原始提交日期之后发生的任何信息或事件，也未对受后续事件影响的披露内容进行修改或更新。因此，本10-Q/A 应与原提交文件及公司向SEC提交的其他文件一并阅读。 关于前瞻性陈述的注意事项 本报告包含根据修订后的《1933年证券法》第27A节和修订后的《1934年证券交易法》第21E节的定义，属于前瞻性陈述。这些前瞻性陈述通常位于“管理团队对财务状况和运营结果的讨论与分析”部分下，但也可能出现在其他位置。这些前瞻性陈述受到各种风险、不确定性和其他因素的影响，这些因素可能导致我们的实际结果、绩效或成就与前瞻性陈述中所表达或暗示的结果、绩效或成就存在重大差异。您不应过分依赖这些陈述。 我们通过使用“可能”、“将要”、“预期”、“预计”、“希望”、“计划”、“相信”、“预测”、“设想”、“意图”、“继续”、“潜力”、“应当”、“充满信心”、“可能会”等词语和表达方式来识别前瞻性陈述，尽管一些前瞻性陈述可能以其他方式表达。您应该意识到，我们的实际结果可能与前瞻性陈述中包含的结果有实质性差异。 前瞻性的陈述基于陈述作出时可获得的信息，并涉及已知和未知的风险、不确定性及其他因素，这些因素可能导致我们的结果、活动水平、表现或成就与本报告中前瞻性陈述所表达或暗示的信息有实质性差异。这些因素包括但不限于： ● 我们执行增长战略的能力 ； ● 我们有能力以优惠条件找到制造合作伙伴 ； ● 我们可能竞争的市场的总体经济状况下降 ； ●我们对营运资金的预期需求 ； 以及 我们在表达对未来事件或结果的预期或信念时，相信这些预期或信念是出于善意，并且具有合理的依据。 前瞻性陈述仅适用于本报告的日期或本报告中引用的任何文件的日期。除非法律法规有要求，否则我们不承担更新前瞻性陈述以反映此报告日期后发生的事件或情况，或反映未预见事件的责任。 第一部分 - 财务信息 NEXT TECHNOLOGY HOLDINGS INC NOTES TO CONDENSED Consolidated FINEMENTS (UNAUDITED) –NOTE 1业务的性质 Business Next Technology Holdings Inc（原名WeTrade Group, Inc）于2019年3月28日在怀俄明州注册成立。目前，我们正在实施两项公司战略。一项业务策略是继续提供软件开发服务，另一项策略是收购和持有比特币。 软件开发 我们为客户提供基于AI的软件开发服务，包括为各类企业（包括工业及其他企业）开发、设计和实施各种SaaS软件解决方案。 比特币收购策略 我们的比特币收购策略通常涉及使用超过流动资金要求的液态资产收购比特币，并且不时根据市场条件发行债务或股权证券或其他资本筹集交易，目的是利用所得资金购买比特币。 我们认为我们的比特币持仓为长期持有，并预期将继续积累比特币。我们尚未设定具体的比特币持仓目标数量，并将在决定是否进行额外融资以购买更多比特币时继续监控市场条件。 这一整体策略还考虑了以下几点：（i）定期出售比特币以用于一般公司用途，包括为流动性管理生成现金或与根据适用法律产生的税务利益相关的策略；（ii）进行额外的资本筹集交易，这些交易由我们的比特币持仓作为抵押品；（iii）考虑采用其他策略来利用我们的比特币持仓创造收入流或其他资金来源。 我们认为，由于其有限的供应量，如果比特币的采用率增加，它将有机会提升价值，并且在长期内有潜力作为对冲通胀的工具。 以下表格展示了我们比特币持仓的滚动情况，包括了报告期内关于比特币购买的额外信息以及数字资产减值损失的情况： 附注 2 - 重要会计政策摘要 财务报表的编制基础 Consolidated财务报表根据美国通用会计原则（GAAP）编制。Consolidated财务报表包括本公司及其子公司的财务报表。所有重要的内部交易和余额已在合并时抵消。 截至2024年9月30日和2023年9月30日的九个月期间，公司合并的 condensed 财务报表未经审计。管理层认为，所有必要的调整（包括常规的重复调整）均已作出，以公平反映公司在2024年9月30日的财务状况、2024年9月30日和2023年9月30日的经营成果以及2024年9月30日和2023年9月30日的现金流量。呈报的季度期间的经营结果未必能反映整个财政年度的结果。 这些声明及相关注释根据证券交易委员会的规定编制。因此，根据此类规定，财务报表中通常按照美国通用会计原则（U.S. GAAP）准备的财务报表中包含的一些信息和脚注披露已被省略。这些财务报表应与公司截至2023年12月31日财政年度的年度报告（Form 10-K）中包括的财务报表和其他信息一并阅读，并提交给证券交易委员会。 收入确认 公司遵循会计准则编纂 (ASC) 606 的指导 ，合同收入. ASC 606 创建了一个五步模型，要求企业在考虑合同条款时行使判断权，这包括：（1）识别与客户的合同或协议；（2）识别合同或协议中的企业履约义务；（3）确定交易价格；（4）将交易价格分配给单独的履约义务；以及（5）在每个履约义务得到满足时确认收入。公司仅在合同中应用五步模型，前提是公司在交换向客户提供的服务时有高度可能收到其应得的对价。 商誉和其他 - 加密资产 在2023年12月，FASB发布了ASU 2023-08，《无形资产—商誉和其他—加密资产（第350-60号主题）：加密资产的会计处理和披露》，该文件为符合特定条件的加密资产的会计处理提供了指导意见。比特币符合这些条件。修正案要求加密资产必须满足这些条件，并且需要在每个报告期间按公允价值计量，公允价值变动计入当期净收益。在采用该修正案时，需要对年度报告期开始时留存收益的期初余额进行累积影响调整。ASU 2023-08自2025年1月1日（包括该财政年度内的中期期间）起生效。允许提前采用。本公司已提前采用ASU 2023-08，并将加密资产（作为数字资产呈现）在此期间按公允价值计量，公允价值变动计入当期净收益。 截至 2024 年 9 月 30 日 ， 公司拥有约 833 个比特币 ， 账面价值约为 5304 万美元。 现金和现金等价物 公司认为所有购买的到期期限为三个月或更短的高流动性债务工具应被视为现金或现金等价物。附注的未审计合并资产负债表中报告的现金和现金等价物的账面价值接近其公允价值。公司持有的所有现金均存放在香港和中国的银行账户中，这些现金未受到联邦存款保险公司（FDIC）的保险保护。 本位币 公司的主要运营国家是美国和香港。附随的 condensed 合并财务报表以美元呈现，且公司的功能货币为美元。 投资 我们对具有重大影响但无法控制的关联公司的投资按照权益法进行核算。我们将定期审查该投资是否存在减值。初始计量及后续调整均依据ASC 323，通过应用持股比例来计算部分拥有实体的净资产或股东权益。 Consolidation 公司的 condensed 合并财务报表包括集团和子公司的财务报表。所有集团与子公司之间的交易和余额已在合并时抵消。 估计数的使用 编制符合美国通用会计原则（US GAAP）的财务报表要求管理层作出判断、估计和假设，这些判断、估计和假设会影响简要合并财务报表及其附注中报告的金额。管理层认为，在编制财务报表时所使用的估计值是合理且谨慎的；然而，实际结果可能与这些估计值有所不同。重要的会计估计包括预期信用损失准备金、递延税资产的估值以及某些预计负债，如或有负债。 应收账款 应收账款扣除预计信用损失准备金后列示。公司在事实和情况表明应收款项的回收存在不确定性时，根据以下段落中列出的因素采用个别认定法计提坏账准备。如果客户的财务状况恶化，导致其支付能力受损，可能需要额外计提减值准备。 公司保持一项预期信用损失准备金，反映了其对可能无法收回金额的最佳估计。在确定信用损失准备金的金额时，公司考虑了基于逾期状态的历史收款历史、当前应收账款的年龄结构、客户特定的信用风险因素（包括他们当前的财务状况）、当前市场条件以及可能的未来经济状况，这些因素有助于调整历史损失模式。此外，公司根据任何特定的知识作出具体的坏账准备，这些知识可能表明某个账户无法收回。每个账户的具体情况可能要求公司在评估可收回性时使用大量的判断。 Leases 公司采用会计准则更新第2016-02号，租赁（主题842）（ASU 2016-02），一般要求承租人在资产负债表上确认经营租赁和融资租赁的负债以及相应的使用权资产（ROU资产），并提供有关租赁安排产生的现金流量的数量、时间及不确定性增强的披露。 经营租赁包含在我们的 condensed consolidated balance sheets 的使用权资产（“ROU”资产）和短期及长期租赁负债中。融资租赁包含在固定资产、其他流动负债和其他长期负债中。 ROU资产代表公司根据租赁期使用底层资产的权利，而租赁负债则代表公司因租赁产生的支付义务。经营租赁的ROU资产和负债在租赁开始日根据租赁付款的现值进行确认，覆盖整个租赁期间。由于大多数租赁未提供隐含利率，我们基于租赁开始日可获得的信息使用行业增量借款利率来确定租赁付款的现值。当隐含利率