南密苏里州 Bancorp Inc 2023 年度报告

美国证券交易委员会华盛顿特区 20549 [X] 根据 1934 年《证券交易法》第 15 (d) 条提交的年度报告（ 马克一号)截至财政年度 ： 2024 年 6 月 30 日 OR [] 根据 1934 年《证券交易法》第 15 (d) 条提交的过渡报告对于从 __________________ 到 __________________ 的过渡期， 委员会文件编号 ：000-23406 A. 计划的完整标题和计划的地址 ， 如果与以下指定的发行人的地址不同 ： B. 根据计划持有的证券的发行人名称及其主要执行办公室的地址 ： 南密苏里州 Bancorp, Inc. 2991 Oak Grove Road Poplar Bluff, MO 63901 所需信息 南方银行401(k)退休计划（以下简称“该计划”）受1974年雇员退休收入保障法（经修订）的条款约束，并为了满足Form 11-K的要求，附上了根据ERISA的财务报告要求准备的该计划的财务报表和附表。本报告附有上述文件。Exhibit 23是 Forvis Mazars LLP的同意. 南方银行 401(k) 退休计划 EIN 43 - 0462350 PN001 独立注册会计师事务所报告、补充附表及财务报表 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 南方银行 401(k) 退休计划 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 Contents 独立注册会计师事务所报告 财务报表 补充时间表 附表 H ， 第 4i 行 - 资产附表(年末持有) 独立注册会计师事务所报告 计划管理员、计划参与者、和审计委员会南方银行 401(k) 退休计划密苏里州白杨布拉夫 对财务报表的意见 我们已经审计了截至2024年6月30日和2023年6月30日南方银行401(k)退休计划净资产可供受益人使用的财务报表及相关年度内净资产可供受益人使用的变化表，并附有相关注释（统称为“财务报表”）。我们在所有重大方面认为，上述财务报表按照美国通用会计原则公允反映了该计划截至2024年6月30日和2023年6月30日的净资产可供受益人使用的情况以及截至2024年6月30日的年内净资产可供受益人使用的变化情况。 意见依据 这些财务报表由计划管理团队负责。我们的责任是在对这些财务报表进行审计的基础上，表达我们对该报表的意见。 我们是一家根据美国公众公司会计监督委员会（PCAOB）规定注册的公共会计师事务所，并且根据美国联邦证券法律以及证券交易委员会和公众公司会计监督委员会适用的规定和规则，要求与该计划保持独立。 我们按照PCAOB（美国公众公司会计监督委员会）的标准进行了审计。这些标准要求我们在计划和执行审计时获得合理保证，以确定财务报表是否不存在由于错误或欺诈而导致的重大错报。我们的工作不是对计划的财务报告内部控制进行审计，我们也未被委托对计划的财务报告内部控制的有效性发表意见。因此，我们不对计划的财务报告内部控制的有效性发表任何意见。 我们的审计包括执行程序以评估财务报表因错误或欺诈而导致的重大错报风险，并执行相应的程序以应对这些风险。这些程序包括在测试基础上审查有关财务报表金额和披露的证据。我们的审计还涉及评估管理层采用的会计原则以及作出的重大估计，并评价财务报表的整体呈现。我们认为，我们的审计为我们的意见提供了合理的基础。 南方银行 401(k) 退休计划第 2 页 补充信息报告 随附的截至2024年6月30日资产表（Held at End of Year）补充信息已经经过了与计划财务报表审计同时进行的审计程序。该补充表格由计划管理方负责。我们的审计程序包括确定补充表格是否与财务报表或适用的会计和其他记录相一致，并执行测试完整性及准确性以验证补充表格中提供的信息。在形成对补充表格的意见时，我们评估了补充表格的形式和内容是否符合劳工部关于报告和披露的规则和规定。1974 年《雇员退休收入保障法》. 在我们看来，《截至2024年6月30日的资产表》在所有重大方面公平反映了基本财务报表的整体情况。 自 2012 年以来 ， 我们一直担任该计划的审计师。 / s / Forvis Mazars, LLP 密苏里州圣路易斯 2024 年 12 月 10 日 南方银行 401(k) 退休计划2024 年 6 月 30 日和 2023 年可用于福利的净资产报表 20242023 投资 ， 按公允价值计算 $56,940,813$46,891,387 雇主的捐款应收账款应收参与人票据 南方银行 401(k) 退休计划截至 2024 年 6 月 30 日可用于福利的净资产变动表 利息和股息净投资收益应收参加人票据利息收入捐款参与者雇主侧翻捐款总额总添加量扣除额支付给参与者的福利管理费扣除总额投资收益投资公允价值净增值 净增加额可用于福利的净资产 ， 年初可用于福利的净资产 ， 年底 南方银行 401(k) 退休计划财务报表附注 2024 年 6 月 30 日和 2023年 注 1 ： 计划说明 以下是对南方银行401(k)退休计划（以下简称“该计划”）的描述，仅提供一般信息。参与者应参阅计划文件以获取该计划条款的更完整描述。 General 该计划是由Southern Missouri Bancorp, Inc.(公司)的全资子公司Southern Bank（银行）赞助的一项缴费确定型退休计划，旨在惠及至少服务一年且年龄在21岁或以上的员工。该计划受相关条款的约束。1974 年《雇员退休收入保障法》（ ERISA) 。 银行此前还维持着一个合格的员工持股计划（ESOP）。自2010年10月1日起，银行将ESOP合并进了该计划。ESOP下的参与者账户作为单独的来源（ESOP来源）保留在计划中，并且与 vesting、提取、贷款、股息和分配等相关的规定仍然有效。 该计划由银行管理。资本银行和信托公司担任受托人。美国基金担任计划托管人。 捐款 该计划允许符合条件的员工自愿向计划中贡献资金，最高限额由美国国内收入局（IRS）设定。同时也允许员工进行滚存贡献。截至当年年底已年满50岁的参与者还可以进行追加贡献。 银行为员工薪酬延期金额中前3%的部分匹配100%的安全港匹配贡献，并为接下来的2%部分匹配50%的薪酬延期金额。银行还做出了其他贡献。 利润分享贡献。银行的利润分享贡献由董事会决定，具有酌处权。这些贡献受到某些限制。未使用的份额将用于减少银行的贡献。 参与者投资账户选项 投资账户选项包括各种基金和公司的普通股。每位参与者可以选择将其贡献分配到任何单独的投资账户中，并且可以每日更改资产配置。 南方银行 401(k) 退休计划财务报表附注(续) 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 参与者账户 每个参与者的账户会被记入其贡献、银行的贡献以及计划收益，并扣除管理费用的分配。这些分配基于参与者的收益或账户余额（根据定义）。参与者应享有的福利是从其已归属账户中能够提供的福利。 Vesting 参与者立即对其自愿缴纳的部分及其收益享有所有权。银行匹配贡献和ESOP来源的贡献将在服务满第二年起，按每年20%的比例进行归属。参与者在完成六年服务后完全归属。未归属的余额在服务终止时将被放弃。放弃的部分将用于减少银行的贡献。 给付 根据计划条款，参与者在正常退休年龄（65岁）或残疾退休时有权获得计入其账户的资金。在未达到退休年龄即终止就业的情况下，参与者有权获得其已归属部分的账户资金。在参与者去世的情况下，其账户资金将完全归属并支付给指定的受益人。计划下的资金分配可以一次性支付或分期支付。分期支付仅适用于在正常退休年龄或之后终止就业且账户余额超过5000美元的参与者。截至2024年6月30日和2023年6月30日，计划资产中未包括已选择退出但尚未支付的已终止或退休参与者的账户金额。 没收的帐户 截至2024年6月30日和2023年6月30日，放弃未归属账户总额分别为38,567美元和23,141美元。这些账户将用于减少未来的银行贡献。此外，在2024年，雇主贡献因放弃未归属账户减少了38,475美元。 参与者应收票据 该计划文件包括授权从计划向符合条件的在职参与者发放贷款的规定。每笔贷款的最低金额为1,000美元。参与者的贷款总额由可用贷款余额确定，并且不得超过50,000美元或参与者归属账户余额的50%中的较小值。所有贷款均涵盖于担保票据中，并且必须在不超过五年的时间内偿还。贷款通过工资扣除方式偿还，除非参与者一次性还清贷款。贷款期间的利息固定为比贷款期限内适用利率高出一个百分点的固定利率。华尔街日报在发放贷款的当月第一天公布的最优惠利率。 南方银行 401(k) 退休计划财务报表附注(续) 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 计划终止 尽管银行尚未表示要这样做，根据计划的规定，银行有权在任何时间停止其贡献并终止该计划，前提是需遵守ERISA的相关规定。如果计划被终止，参与者将对其账户100%拥有所有权。 附注 2 ： 重要会计政策摘要 会计基础 所附财务报表按权责发生制编制。 估计数的使用 编制符合美国通用会计原则的财务报表要求管理层对净资产和净资产变动以及财务报表日的潜在资产和负债披露作出估计和假设。实际结果可能与这些估计有所不同。 投资估价和收入确认 引用市场报价（如果可用），则使用这些报价对投资进行估值。普通股票按照个券在活跃交易市场上报告的收盘价进行估值。共同基金和货币市场基金则根据年末计划持有的基金份额的净资产价值（NAV）进行估值。 证券的买入和卖出记录以交易日为基础。利息收入记录以应收应付为基础。股息记录在除权日。净增值包括计划在一年内购买、出售及持有投资所产生的收益和损失。 参与者应收票据 应收参与者的票据按未付本金余额及任何已产生但未支付的利息进行计量。逾期的参与者贷款根据计划文件的条款重新分类为分配。 计划税务状态 该计划在符合Capital Group Retirement Plan Services赞助的预先批准定义贡献计划文件的情况下，根据非标准化采用协议运作。该预先批准的计划文件已提交给相关机构。该计划尚未获得或请求确定函。然而，计划管理员认为该计划是7 南方银行 401(k) 退休计划财务报表附注(续) 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 目前根据《国内税收法》的相关要求进行设计和运行，并且该计划已获得合格认定，相关的信托也被认定为免税。 给付 向参与者支付的福利金在分配时记录。 管理费用 管理费用可由银行或计划支付 ， 由银行自行决定。 注 3 ： 关联方和权益方交易 利益相关方交易包括与计划的受托人或员工、为计划提供服务的任何人员、计划覆盖的员工雇主、持有此类雇主50%或以上股权的人员，以及此类人员的亲属进行的交易。 该计划允许参与者将其账户余额投资于公司的股票。截至2024年6月30日和2023年6月30日，该计划持有的普通股数量分别为411,674股和421,386股，且该计划在截至2024年6月30日的一年内获得了350,263美元的股息。 该计划涉及与一般行政和记录保存相关的费用。公司支付与计划相关的某些行政费用、会计费用和审计费用，并免费提供某些行政服务。 注 4 ： 关于计划资产公允价值的披露 公允价值是在测量日，市场参与者之间进行有序交易时出售一项资产所收到的价格或转移一项负债所支付的价格。公允价值计量必须最大限度地使用观测输入，并尽量减少使用不可观测输入。公允价值计量可使用的输入分为三个层级： 1 级相同资产在活跃市场的报价 可观察输入除了一级价格外还包括类似资产的报价价格；不活跃市场的报价价格；或其他可观察的输入或可通过observable市场数据进行验证的输入，这些输入对于资产的整个期限都是实质性可观察到的。 Level 2