Fidelity Bank 401(k) Retirement Plan 年度报告总结
核心观点与计划概述
Fidelity Bank 401(k) Retirement Plan (计划) 是一家覆盖 Fidelity Bank (公司) 合格员工的定义缴款退休计划，自 2000 年 5 月 1 日起生效，受《雇员退休收入安全法》(ERISA) 调整。员工需服务满 90 天且非特定排除群体 (如工会员工、非居民等) 方可参与。参与者可按 IRS 规定上限进行年度缴款，并可选择预税或后税 (Roth) 方式，同时享有自动扣除 3%-10% 的缴款选项。公司提供安全港匹配缴款 (不超过 3% 薪酬的 100% 和 3%-6% 薪酬的 50%) 及酌情利润分享缴款，2025 年安全港缴款总额为 1,152,253 美元。参与者账户价值包括个人缴款、公司缴款、计划收益/损失及管理费用分配，受益权基于已vested 账户价值。
关键数据与财务状况
截至 2025 年 12 月 31 日，计划净资产为 33,207,231 美元，较 2024 年增长 6,084,610 美元，主要得益于投资收益。2025 年公司缴款通过 forfeited 账户减少 11,206 美元。已 forfeited 非vested 账户余额分别为 32,082 美元 (2025) 和 11,105 美元 (2024)。计划投资组合包括集体投资信托 (CITs)、共同基金、公司证券和自管经纪账户，其中 CITs 和 Voya Stable Value Fund II 采用 NAV 估值。2025 年末，计划与 Principal Life Insurance Company 签订 461,192 美元的团体年金合同，采用合同价值法核算。
会计政策与估值方法
财务报表按美国公认会计原则 (GAAP) 的应计制编制。计划采用 NAV 和活跃市场报价进行资产估值，符合 FASB ASC 820 公允价值层级要求。Level 1 资产主要为公开交易的共同基金，Level 2 资产包括 CITs 和部分自管账户，Level 3 资产未提及。公司证券按市场收盘价估值，集体投资信托按 NAV 估值。计划管理费用计入净资产变动，投资相关费用计入投资净增值/减值。
风险与不确定性
计划投资面临利率、市场及信用风险，可能影响参与者账户价值。此外，部分事件 (如计划终止、公司破产等) 可能限制计划以合同价值进行交易。2026 年公司出售抵押部门导致部分计划终止，受影响参与者将完全vest 公司缴款，但其余参与者 vest 条件不变。
后续事件
2026 年 3 月公司出售抵押部门，触发 ERISA 定义的局部计划终止，具体影响待定。计划已评估 SECURE 2.0 法案 (2022 年通过) 无重大影响，未来将决定是否选择可选条款。
