ESG重要事件梳理
- 加拿大推出新规，要求石油和天然气公司减少35%的排放。
- 欧洲投资银行和 CDP 筹集 1 亿欧元，推动意大利公共部门可持续项目。
- 上海证券交易所发布《推动提高沪市上市公司ESG信息披露质量三年行动方案（2024-2026年）》。
- 沪深北交易所共同发布《上市公司可持续发展报告编制指南（征求意见稿）》。
- 生态环境部发布《中国应对气候变化的政策与行动2024年度报告》。
- 生态环境部等七部门联合印发《土壤污染源头防控行动计划》。
- 欧盟保险监管机构因转型风险呼吁提高化石燃料资产的资本要求。
- 十四届全国人大常委会第十二次会议表决通过《中华人民共和国能源法》。
- 《联合国气候变化框架公约》第二十九次缔约方大会（COP29）在阿塞拜疆巴库开幕。
- 两部门推动建立交通物流领域碳资产管理和碳排放核算机制。
- 工信部印发《重点工业产品碳足迹核算规则标准编制指南》。
- IAASB 发布可持续发展报告鉴证新全球标准。
- ISO发布首部ESG国际标准。
- 中国可持续发展蓝皮书在巴库气候大会中国角发布。
- 工信部：鼓励光伏企业通过温室气体核证、碳足迹认证，开展ESG信息披露工作。
- 全国首个颁发“个人碳中和证书”的国资系统碳中和沙龙成功召开。
国内ESG公募基金表现复盘
- 截至2024年三季度，国内现存566支ESG基金，最新可得规模为5568亿元，总体规模相较于2024年二季度增加503亿元。
- 纯ESG基金规模为452亿元，占比为8.12%；ESG策略基金规模为1427亿元，占比为25.63%；环境保护主题基金规模为2170亿元，占比为38.97%；社会责任主题基金规模为1252亿元，占比为22.48%；公司治理主题基金规模为267亿元，占比为4.80%。
- 2024年3季度，国内ESG基金单季度资金净流入为503.1亿元。
- 2024年11月，国内ESG基金大部分取得负收益，收益平均数及中位数分别为-1.05%和-1.26%。
- ESG基金内部走势分化，其中被动指数型基金涨幅相对较大。
- 国内ESG基金重仓股集中分布在电力设备、汽车、电子和有色金属板块。
- 国内ESG基金重仓个股主要以宁指数和茅指数公司为主，但从近两年发展趋势来看，ESG基金正缓慢调仓，对宁指数和茅指数公司的持仓呈现缓慢下降趋势，同时对个股的持仓集中度也有所下降，表明ESG基金正在寻求更为广泛的投资布局。
ESG学术前沿
- 数字化注意力能够显著提升企业ESG表现。
- 地方政府债务管理体制改革显著提升企业ESG表现。
- 绿色技术创新（GTI）显著提高了企业的ESG绩效。
- 非国有股东治理有助于提升企业ESG表现，地区绿色金融发展进一步强化非国有股东治理对企业ESG表现的促进效应。
风险提示
- 海外低碳经济发展过程中遇到波折。
- 全球经济增长和低碳环保间权衡取舍对ESG投资节奏的短期扰动。
