中网载线 2023年度报告

标记是否为大型加速报告文件人、加速报告文件人、非加速报告文件人、较小规模报告公司或新兴成长公司。参见《证券交易法》第12b-2条中对“大型加速报告文件人”、“加速报告文件人”、“较小规模报告公司”和“新兴成长公司”的定义。 大型加速文件器 非加速文件器 加速的文件归档公司 - 较小的报告公司 - 新兴增长公司 - 如果是一家新兴成长公司，请勾选此处以表示发行人已选择不使用过渡期（根据《证券交易法》第13(a)条适用于任何新的或修订的财务会计准则）的扩展过渡期。 ☐ 通过复选标记指明注册人是否为空壳公司(如交易法规则 12b - 2 所定义) 。 截至 2024 年 11 月 19 日 ， 注册人已发行普通股 2, 176, 213 股。 TABLE OF CONTENTS 第一部分财务信息 PAGE 截至 2024 年 9 月 30 日的简明合并资产负债表(未经审计) 和1-2 2023 年 12 月 31 日九期简明合并经营报表和综合亏损3-截至 2024 年 9 月 30 日和 2023 年 9 月 30 日的4 个月和 3 个月(未经审计)截至 9 月 5 日止九个月的简明合并现金流量表-6 30 、 2024 和 2023 年(未经审计)九、三个月简明合并权益变动表7-8 截至 2024 年 9 月 30 日和 2023 年(未经审计) 9-28简明合并财务报表附注(未经审计) 项目 3. 关于市场风险的定量和定性披露41项目 4. 控制和程序41第二部分。其他信息项目 1. 法律程序41项目 1A 。风险因素41项目 2. 股权证券的未登记销售和收益的使用41项目 3 。高级证券的违约41项目 4. 矿山安全通报41项目 5. 其他信息41项目 6. 展品42Signatures43 第一部分财务信息 项目 1. 中期财务报表 上市公司会计监督委员会 (“PCAOB”) 在历史上，我们一直无法让审计师在其为我们财务报表进行审计工作时接受检查，而PCAOB无法对我们审计师进行检查也剥夺了投资者享受此类检查带来的好处。 我们的审计机构，ARK Pro CPA & Co.（“ARK”），是一家在美国证券交易委员会（SEC）备案文件中出具审计报告的独立注册公众会计事务所，也是美国公众公司会计监督委员会（PCAOB）注册的机构，负责对在美国公开交易的公司进行审计。根据美国相关法律规定，PCAOB会定期对其进行检查以评估其是否遵守适用的专业标准。我们的审计机构位于中国香港特别行政区（香港），自2022年前，PCAOB无法对该地区的会计师事务所进行检查和调查。因此，我们及我们的证券投资者未能享受到来自PCAOB检查带来的益处。2022年12月15日，PCAOB宣布已成功获得全面访问权限，可以在2022年对中国大陆和香港总部的PCAOB注册的公共会计师事务所进行检查和调查。然而，由于过去PCAOB无法对香港的审计机构进行检查，这使得与位于中国大陆和香港以外地区、并已接受PCAOB检查的审计机构相比，评估我们独立注册公共会计师事务所的审计程序或质量控制程序的有效性变得更加困难。这可能导致投资者和潜在投资者对我们审计程序、财务信息以及财务报表的质量失去信心。 我们的普通股可能因《责任持有外国公司法案》（Holding Foreign Companies Accountable Act，HFCAA）及其由《加快责任持有外国公司法案》（Accelerating Holding Foreign Companies Accountable Act）进行的修正而在美国被摘牌并禁止交易。如果PCAOB无法完全检查或调查位于中国大陆和香港的审计机构，我们可能会面临这种情况。普通股被摘牌或存在被摘牌的风险可能导致其价值下降。 大幅下降或一文不值 ， 因此你可能会失去全部或大部分投资。 在2020年12月18日，《责任持有外国公司法案》，即HFCAA，被签署成为法律。该法案规定，如果美国证券交易委员会（SEC）确定发行人提交的由未接受公众公司会计监督委员会（PCAOB）检查的注册会计师事务所出具的审计报告连续三年未被检查，从2021年开始，SEC将禁止其普通股在任何全国证券交易所或美国柜台交易市场上市交易。此外，在2021年6月22日，美国参议院通过了《加快责任持有外国公司法案》，将禁止任何注册人发行人的证券在美国证券交易所上市或柜台交易，条件是该发行人的审计师在过去两年内未接受PCAOB的检查，而非HFCAA中规定的连续三年。在2021年12月2日，SEC根据HFCAA的要求，采纳了最终修正案，实施了披露和提交要求。根据这些修正案，如果发行人提交的年度报告包含由PCAOB已确定无法完全检查或调查的注册会计师事务所出具的审计报告，SEC将把该发行人列为“证券交易委员会认定发行人”，并在其被列为“证券交易委员会认定发行人”后，对其实施为期三年的交易禁令。在2022年12月29日，《加快责任持有外国公司法案》被签署成为法律。 于2021年12月16日，PCAOB发布了HFCAA决定报告（以下简称“2021年PCAOB决定”），通知SEC因中国当局采取的立场，PCAOB无法完全检查或调查总部位于中国大陆和香港的注册公共会计 firm，我们的审计机构受到了这一决定的影响。于2022年5月13日，SEC在我们提交截至2021年12月31日财政年度的Form 10-K年度报告后，最终确定我们将被视为HFCAA下的委员会认定发行人。 于2022年8月26日，PCAOB与中国证券监督管理委员会（CSRC）和中华人民共和国财政部（MOF）签署了关于基于中国大陆和香港审计机构检查的备忘录协议（以下简称“协议”），以规范对总部位于中国大陆和香港的审计机构的检查和调查。根据协议内容，中国当局承诺PCAOB在检查或调查期间可以直接访问完整的审计工作底稿，并且对选定的审计机构和审计业务具有独家决定权。该协议为PCAOB完全检查和调查中国大陆和香港注册的公共会计事务所提供了渠道。随后，PCAOB彻底测试了所有必要的合规性方面，以确定完全访问权限。这包括从2022年9月至11月进行为期九周的现场检查和调查，派遣了一支PCAOB工作人员团队前往香港执行这些任务。 于2022年12月15日，PCAOB 发布了2022年HFCAA决定报告，通知SEC其决定：PCAOB 已完全获得访问并检查和调查中国内地和香港注册的公众会计事务所的权利，这一状况持续至2022年。PCAOB 理事会撤销了2021年的决定，即PCAOB 无法完全检查或调查中国内地和香港注册的公众会计事务所。因此，我们预计在提交截至2022年12月31日的年度报告后将不会被认定为委员会认定发行人。然而，PCAOB 是否能够继续满意地对注册于中国内地和香港的公众会计事务所进行检查仍然存在不确定性，并且取决于多项超出我们及我们的审计师控制范围的因素。 PCAOB将继续要求在中国大陆和香港获得完整的访问权限，并已计划从2023年初开始恢复常规检查，并继续推进正在进行的调查和根据需要启动新的调查。PCAOB无需等待另一年即可重新评估其决定。如果中国当局以任何方式、在任何时间点阻碍PCAOB的检查或调查访问权，PCAOB将立即采取行动，考虑根据HFCAA发布新决定的必要性。 我们不能保证我们的审计师不会在未来因中国当局或其他原因采取的立场以及任何其他原因，在连续两年内被确定为一家PCAOB无法完全检查或调查的注册公共会计公司。每年，PCAOB将确定是否可以对其它司法辖区（包括中国大陆和香港）的审计公司进行全面检查和调查。如果未来PCAOB 再次确定无法对中国大陆和香港的审计师进行全面检查和调查，我们可能会被认定为一家受美国证券交易委员会识别的发行人。如果发生这种情况，纳斯达克可能会决定摘牌我们的普通股，并且没有确定性表明我们能够继续在其它非美国股票交易所上市，或者我们的普通股在美以外地区会立即形成活跃市场。禁止在美国交易或摘牌我们的普通股或其被摘牌的威胁可能导致我们的普通股价值显著下降甚至归零，从而导致您可能损失全部或大部分投资。 * * 关于 2024 年 9 月 30 日生效的 1 比 4 反向股票分割的影响 ， 回顾性重述 ， 见附注 4 (G)。 ZW 数据行动技术公司。简明合并财务报表附注(未经审计) 1. 业务的组织和性质 重庆数据行动科技有限公司（以下简称“公司”）于2006年4月在德克萨斯州注册成立，并于2006年10月迁址成为内华达州公司。2009年6月26日，公司与在英属维尔京群岛注册成立的中国在线媒体集团有限公司（以下简称“中国在线BVI”）完成了股份交换交易（以下简称“股份交换”）。作为股份交换的结果，中国在线BVI成为公司的全资子公司，公司现已成为一家控股公司，通过与中华人民共和国（以下简称“中国”）运营公司的某些合同安排，该公司在中国境内从事互联网广告、精准营销、电子商务线上线下（O2O）广告及营销服务以及为中小企业（SMEs）提供相关数据和技术服务。此外，公司还开发基于区块链的网络/移动应用程序，并为客户提供软件解决方案，即软件即服务（SaaS）服务。 2.可变利益实体 公司在中国并非运营公司，而是一家内华达州控股公司，不直接拥有VIEs的股权。公司主要通过其中国子公司（即VIEs）及其在中国的子公司开展运营，并与这些子公司签订了合同安排。以下是截至2024年9月30日和2023年12月31日，公司在简要合并资产负债表中报告的VIEs的资产和负债相关信息摘要： 由于合并这些VIEs而确认的负债并不代表对公司一般资产的额外索偿权。 以下是公司在截至2024年9月30日及2023年9月30日的九个月和截至2024年9月30日及2023年9月30日的三个月内，通过合并财务报表中的营业利润和综合收益表所报告的VIEs的财务绩效相关信息汇总： ZW 数据行动技术公司。简明合并财务报表附注(未经审计) 3. 流动性和资本资源 公司出现了经营亏损，并且在未来实施业务计划的过程中可能会继续出现经营亏损，从而导致产生负现金流量。截至2024年9月30日的九个月内，公司营业亏损为322万美元，经营活动产生的净现金流出为123万美元。截至2024年9月30日，公司持有现金及现金等价物112万美元，工作资本为388万美元，而截至2023年12月31日，公司持有的现金及现金等价物和工作资本分别为约82万美元和411万美元。 公司计划优化其互联网资源成本投资策略，以提高核心业务的毛利率，并进一步加强应收账款的回收管理，与主要供应商谈判更有利的付款条款。这些措施将有助于显著增加经营活动产生的现金流。为了进一步改善流动性，公司还计划通过优化各办公室的人力资源来减少运营成本，并在必要时缩减办公租赁空间。自2022年初起，公司向客户推出了其SaaS服务。公司的SaaS服务基于其自主开发的区块链集成框架（BIF）平台的技术。BIF平台使公司客户能够利用该平台作为企业管理系统，用于记录、共享和存储经营数据，以及生成独特的非同质化代币（NFT）以保护其知识产权和证书。尽管新推出的SaaS服务业务的收入及其盈利能力尚未达到公司的预期，但公司仍预计这些服务将产生积极的现金流并改善流动性，因为它们依赖于公司自主开发软件平台的技术，从而减少了对第三方服务商的大额现金流出。截至2024年9月30日止九个月期间，公司新推出的SaaS服务业务的收入为75万美元。 如果公司未能实现这些目标，可能需要额外融资来执行其商业计划。如果需要额外融资，公司无法预测该融资将以股权、债务或其他形式出现，并且公司可能无法在适当的时间内、以可接受的条件或根本无法获得必要的额外资本。如果融资来源不可用，或者公司未能提高毛利润和减少运营亏损，公司可能无法实施当前的扩张计划、偿还债务义务或应对竞争压力，任何这些情况都会对公司业务、前景、财务状况和经营成果产生重大不利影响。这些因素对公司在财务报表发布后一