汤臣倍健：2024年三季度报告

证券简称：汤臣倍健 证券代码：300146 汤臣倍健股份有限公司 2024年第三季度报告 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 重要内容提示： 1.董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 2.公司负责人林志成、主管会计工作负责人何白霖及会计机构负责人(会计主管人员)官欣茹声明：保证季度报告中财务信息的真实、准确、完整。 3.第三季度报告未经审计。 一、主要财务数据 （一）主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 □是否 （二）非经常性损益项目和金额 适用□不适用 本报告期其他符合非经常性损益定义的损益项目主要系增值税加计抵减及理财收益。 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明 □适用不适用 公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。 （三）主要会计数据和财务指标发生变动的情况及原因 适用□不适用 1.期末资产负债表项目大幅变动情况及原因 （1）交易性金融资产期末余额为92,502.71万元，较年初下降32.70%，主要系理财产品减少所致。（2）应收款项融资期末余额为2,840.29万元，较年初下降75.73%，主要系银行承兑汇票背书转让增加所致。 （3）存货期末余额为66,477.84万元，较年初下降32.79%，主要系去年末根据销售计划备货，本期已销售所致。（4）一年内到期的非流动资产期末余额为0.00万元，较年初下降100.00%，主要系租赁期结束收回租赁保证金所致。（5）固定资产期末余额为191,310.99万元，较年初上升111.27%，主要系新办公大楼达到预定可使用状态转固所致。（6）在建工程期末余额为43,657.11万元，较年初下降69.24%，主要系新办公大楼达到预定可使用状态转固所致。（7）长期待摊费用期末余额为3,439.49万元，较年初上升1,639.04%，主要系新办公楼装修费增加所致。（8）短期借款期末余额为55,000.00万元，较年初上升100.00%，主要系本期已贴现未到期的票据所致。（9）应付票据期末余额为4,715.22万元，较年初上升100.00%，主要系为提高资金使用效率，使用承兑汇票支付供应商采购款所致。（10）应付账款期末余额为14,488.15万元，较年初下降66.04%，主要系本期采购减少及使用承兑汇票支付供应商采购款所致。（11）预收款项期末余额为30.61万元，较年初上升70.59%，主要系预收租金增加所致。（12）合同负债期末余额为35,955.76万元，较年初下降67.36%，主要系上年底客户提前备货、预收客户货款较多，本期已发货所致。（13）应付职工薪酬期末余额为12,765.83万元，较年初下降49.12%，主要系本期支付上年底奖金所致。（14）应交税费期末余额为5,106.77万元，较年初下降47.92%，主要系应交增值税及所得税计提减少所致。（15）其他流动负债期末余额为802.89万元，较年初下降91.88%，主要系待转销项税转入销项税所致。（16）库存股期末余额为24,971.45万元，较年初上升1,287.54%，主要系本期回购股份所致。（17）少数股东权益期末余额为4,463.91万元，较年初下降40.80%，主要系本期广州麦优网络科技有限公司（以下简称“广州麦优”）分红所致。 2.本期利润表项目大幅变动情况及原因 （1）税金及附加本期发生额为4,207.57万元，较上年同期下降41.62%，主要系本期收入下滑及抵减办公楼进项税导致应交增值税减少所致。（2）利息支出本期发生额为1,085.47万元，较上年同期上升424.83%，主要系本期票据贴现及租赁负债利息费用增加所致。（3）其他收益本期发生额为2,001.31万元，较上年同期上升88.13%，主要系本期增值税加计抵减增加所致。（4）投资收益本期发生额为4,910.77万元，较上年同期下降55.16%，主要系本期理财产品收益减少及处置其他非流动金融资产的损失所致。（5）公允价值变动收益本期发生额为3,802.65万元，较上年同期变动635.15%，主要系本期交易性金融资产公允价值变动及投资的基金持有的股权公允价值变动所致。（6）信用减值损失本期发生额为-682.66万元，较上年同期变动74.65%，主要系应收账款信用减值损失减少所致。（7）资产处置收益本期发生额为-18.13万元，较上年同期下降118.32%，主要系本期处置闲置资产所致。（8）营业外收入本期发生额为2,789.90万元，较上年同期下降61.11%，主要系本期收到的政府补助减少所致。（9）营业外支出本期发生额为300.25万元，较上年同期变动108.46%，主要系上年同期土地闲置费罚款免除所致。（10）所得税费用本期发生额为18,799.00万元，较上年同期下降57.50%，主要系本期利润减少所致。（11）少数股东损益本期发生额为-645.28万元，较上年同期下降122.70%，主要系本期广州麦优利润减少所致。（12）其他综合收益的税后净额本期发生额为-274.82万元，较上年同期变动95.00%，主要系本期外币报表折算差额变动所致。 3.本期现金流量表项目大幅变动情况及原因 （1）经营活动现金流入小计为528,644.18万元，较上年同期下降31.30%，主要系本期销售回款减少及收到的政府补助减少所致。 （2）经营活动产生的现金流量净额为34,103.07万元，较上年同期下降74.66%，主要系本期销售回款减少所致。（3）投资活动现金流入小计为604,387.21万元，较上年同期上升41.20%，主要系本期收回到期的大额存单及理财产品增加所致。（4）投资活动产生的现金流量净额为-4,200.96万元，较上年同期变动97.31%，主要系本期收回到期的大额存单及理财产品增加所致。（5）筹资活动现金流入小计为54,509.89万元，较上年同期上升6,519.24%，主要系本期贴现未到期的票据所致。（6）筹资活动现金流出小计为178,399.63万元，较上年同期上升410.24%，主要系本期支付分红款增加以及股票回购款增加所致。（7）筹资活动产生的现金流量净额为-123,889.74万元，较上年同期变动262.88%，主要系本期支付分红款增加以及股票回购款增加所致。（8）现金及现金等价物净增加额为-94,284.89万元，较上年同期变动72.80%，主要系本期销售回款减少以及支付分红款增加所致。注：本期指2024年1-9月，期末指2024年9月30日 二、股东信息 （一）普通股股东总数和表决权恢复的优先股股东数量及前十名股东持股情况表 单位：股 持股5%以上股东、前10名股东及前10名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况 适用□不适用 □适用不适用 （二）公司优先股股东总数及前10名优先股股东持股情况表 □适用不适用 （三）限售股份变动情况 三、其他重要事项 适用□不适用 （一）业务回顾 2024年是公司新三年规划开局之年，公司坚持强科技、强品牌战略，持续推动以消费者健康价值为核心的“科学营养”和更专业的产品创新策略的落地。今年，在消费环境持续发生变化，行业竞争加剧的背景下，公司以提升经营质量为核心目标，聚焦核心品牌、核心渠道、核心品类，主动调整部分品牌运营策略和资源投放；第三季度，公司推动两大核心产品迭代升级的进程慢于原规划。上述经营调整对公司业绩带来较大的压力和影响。 2024年1-9月，公司实现营业收入57.34亿元，较上年同期下降26.33%；归属于上市公司股东的净利润8.69亿元，较上年同期下降54.31%。主营业务收入中，（1）分品牌来看：主品牌“汤臣倍健”实现收入31.94亿元，同比下降29.20%；“健力多”实现收入6.98亿元，同比下降29.90%；“lifespace”国内产品实现收入2.71亿元，同比下降29.55%，境外LSG实现收入6.84亿元，同比下降11.66%（按澳元口径：LSG营业收入为1.45亿澳元，同比下降12.42%）。（2）分渠道来看：线下渠道实现收入31.09亿元，同比下降29.08%；线上渠道实现收入25.86亿元，同比下降23.36%。 （二）其他事项 1.回购事项：公司于2023年10月30日召开第六届董事会第三次会议，审议通过了《关于回购公司股份方案的议案》（以下简称“第一期回购”）；公司分别于2024年8月4日、8月21日召开第六届董事会第十次会议、2024年第二次临时股东大会，审议通过了《关于回购公司股份方案的议案》（以 下简称“第二期回购”）。截至2024年9月30日，公司第一期回购通过回购专用账户以集中竞价交易方式累计回购股份15,736,987股，占公司当前总股本0.9252%，最高成交价为18.07元/股，最低成交价为14.19元/股，支付总金额为人民币249,539,050.78元（不含交易费用）。公司尚未实施第二期回购。 2.股票期权激励事项：公司2019年股票期权激励计划首次授予股票期权和2019年第二期股票期权激励计划首次授予股票期权第三个行权期分别于2024年4月3日、2024年1月12日期满。两期股票期权激励计划激励对象行权合计536,668股，公司总股本增加至1,700,845,431股。 3.限制性股票激励事项：公司于2024年1月2日召开第六届董事会第五次会议及第六届监事会第三次会议，审议通过了《关于公司〈2024年限制性股票激励计划（草案）〉及其摘要的议案》等议案。2024年2月20日，公司召开第六届董事会第七次会议及第六届监事会第五次会议，审议通过了《关于修改公司2024年限制性股票激励计划公司层面业绩考核指标及同步修改相关文件的议案》，上述议案已经2023年年度股东大会审议通过。2024年2月2日，公司召开第六届董事会第六次会议及第六届监事会第四次会议，审议通过了《关于向2024年限制性股票激励计划激励对象首次授予限制性股票的议案》，确定本次激励计划的首次授予日为2024年2月2日，同意公司以8.60元/股的授予价格向符合条件的36名激励对象授予1490万股限制性股票。2024年4月25日，公司召开第六届董事会第九次会议和第六届监事会第七次会议，审议通过了《关于调整2024年限制性股票激励计划授予价格的议案》，2024年限制性股票激励计划首次授予价格及预留授予价格由8.60元/股调整为7.70元/股。 四、季度财务报表 （一）财务报表 1、合并资产负债表 2、合并年初到报告期末利润表 3、合并年初到报告期末现金流量表 （二）2024年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 □适用不适用 （三）审计报告 公司第三季度报告未经审计。 汤臣倍健股份有限公司董事会二〇二四年十月二十五日