汤臣倍健：2023年三季度报告
证券简称：汤臣倍健 证券代码：300146 汤臣倍健股份有限公司 2023年第三季度报告 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 重要内容提示： 1.董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 2.公司负责人林志成、主管会计工作负责人何白霖及会计机构负责人（会计主管人员）官欣茹声明：保证季度报告中财务信息的真实、准确、完整。 3.第三季度报告未经审计。 一、主要财务数据 （一）主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 是□否 追溯调整或重述原因 会计政策变更□会计差错更正□同一控制下企业合并□其他原因 注：财政部于2022年11月30日发布实施《企业会计准则解释第16号》，其中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定自2023年1月1日起施行。对于在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，公司按照该规定和《企业会计准则第18号——所得税》的规定，将累计影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目。 （二）非经常性损益项目和金额 其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况 适用□不适用 本报告期其他符合非经常性损益定义的损益项目主要系银行理财产品收益。 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明 □适用不适用 公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。 （三）主要会计数据和财务指标发生变动的情况及原因 适用□不适用 1.资产负债表项目大幅变动情况与原因说明 （1）交易性金融资产期末余额为37,000.00万元，较年初下降79.78%，主要系理财产品减少所致。（2）应收账款期末余额为64,832.37万元，较年初上升96.26%，主要系按照惯例公司会在年初授予部分客户信用额度，年底集中进行清收所致。（3）其他应收款期末余额为7,732.58万元，较年初上升229.32%，主要系支付新办公楼项目履约保证金所致。（4）其他流动资产期末余额为290,489.10万元，较年初上升203.58%，主要系大额存单增加所致。（5）在建工程期末余额为136,387.02万元，较年初上升315.54%，主要系新办公楼尚处装修阶段未投入使用所致。（6）使用权资产期末余额为16,700.71万元，较年初上升733.13%，主要系租赁办公楼所致。（7）长期待摊费用期末余额为67.72万元，较年初下降67.20%，主要系办公室装修款摊销所致。（8）预收款项期末余额为5.84万元，较年初下降43.14%，主要系预收租金减少所致。（9）合同负债期末余额为45,822.47万元，较年初下降47.95%，主要系上年底客户提前备货，预付货款较多，本年已发货所致。（10）应交税费期末余额为15,016.28万元，较年初上升88.49%，主要系第三季度销售额相比上年第四季度增加，相关税费增加所致。 （11）一年内到期的非流动负债期末余额为1,098.08万元，较年初下降46.01%，主要系支付租赁款所致。（12）其他流动负债期末余额为1,944.58万元，较年初下降75.36%，主要系预收货款减少，相应的待转销项税减少所致。（13）租赁负债期末余额为15,899.15万元，较年初上升3,960.40%，主要系租赁办公楼所致。（14）长期应付职工薪酬期末余额为187.96万元，较年初上升234.03%，主要系Life-Space Group Pty Ltd（以下简称“LSG”）应付员工长期服务假期增加所致。（15）预计负债期末余额为14.44万元，较年初上升32.88%，主要系未决诉讼计提增加所致。（16）其他综合收益期末余额为-15,327.14万元，较年初变动45.13%，主要系报告期外币报表折算差额变动所致。 2.年初至本报告期末利润表项目大幅变动情况与原因说明 （1）销售费用本年1-9月发生额为272,877.17万元，较上年同期上升30.83%，主要系市场推广费、平台费用及广告费增加所致。（2）财务费用本年1-9月发生额为-3,961.74万元，较上年同期变动71.86%，主要系报告期存款利息增加所致。（3）投资收益本年1-9月发生额为10,952.80万元，较上年同期下降40.74%，主要系上年同期处置联营企业股权取得的收益所致。（4）公允价值变动收益本年1-9月发生额为-710.58万元，较上年同期变动90.89%，主要系投资的基金EVER ALPHAFUND L.P持有的股权公允价值变动所致。（5）信用减值损失本年1-9月发生额为-2,693.38万元，较上年同期变动63.56%，主要系应收账款和其他应收款信用减值损失增加所致。（6）营业外支出本年1-9月发生额为-3,550.31万元，较上年同期下降615.47%，主要系土地闲置费罚款免除所致。（7）所得税费用本年1-9月发生额为44,233.01万元，较上年同期上升32.12%，主要系报告期销售增长导致税费增加所致。（8）少数股东损益本年1-9月发生额为2,843.10万元，较上年同期上升68.42%，主要系广州麦优网络科技有限公司盈利增加所致。（9）其他综合收益本年1-9月发生额为-5,495.95万元，较上年同期变动248.62%，主要系外币财务报表折算差额变动所致。 3.现金流量表项目大幅变动情况与原因说明 （1）经营活动产生的现金流量净额为134,596.04万元，较上年同期上升71.08%，主要系报告期销售增长、回款增加所致。 （2）投资活动现金流出小计为584,313.69万元，较上年同期上升44.73%，主要系支付新办公楼购置款及购买大额存单增加所致。（3）投资活动产生的现金流量净额为-156,264.70万元，较上年同期下降176.81%，主要系支付新办公楼购置款及收回大额存单减少所致。（4）筹资活动现金流入小计为823.51万元，较上年同期下降77.84%，主要系上年同期取得银行借款所致。（5）筹资活动现金流出小计为34,964.09万元，较上年同期下降72.44%，主要系分配股利较上年同期减少所致。（6）筹资活动产生的现金流量净额为-34,140.58万元，较上年同期变动72.27%，主要系分配股利较上年同期减少所致。（7）现金及现金等价物净增加额为-54,561.65万元，较上年同期下降133.48%，主要系支付新办公楼购置款及收回大额存单减少所致。 二、股东信息 （一）普通股股东总数和表决权恢复的优先股股东数量及前十名股东持股情况表 单位：股 （二）公司优先股股东总数及前10名优先股股东持股情况表 □适用不适用 （三）限售股份变动情况 三、其他重要事项 适用□不适用 （一）业务回顾 2023年是VDS行业新周期的第一年，公司继续推进“科学营养”战略下的强科技企业转型和强品牌战略，按照多品牌大单品全品类全渠道单聚焦的战略方向，进一步深化管理和提升经营质量。2023年1-9月，受益于国民健康意识提升带来的多个品类产品市场需求增长，公司实现营业收入77.82亿元，较上年同期增长26.34%；归属于上市公司股东的净利润19.01亿元，较上年同期增长28.28%。 主营业务收入中，(1)境内业务方面：①主品牌“汤臣倍健”实现收入45.11亿元，同比增长30.38%；“健力多”品牌实现收入9.96亿元，同比下降1.83%；“Life-Space”国内产品实现收入3.84亿元，同比增长51.96%。②分渠道来看，线下渠道收入约占境内收入的63.20%，同比增长16.39%；线上渠道收入同比增长41.09%。(2)境外业务方面：LSG实现营业收入7.74亿元，同比增长34.27%（按澳元口径：LSG营业收入为1.65亿澳元，同比增长33.49%）。 （二）其他事项 1.换届事项：公司于2023年8月24日召开2023年第一次临时股东大会、第六届董事会第一次会议、第六届监事会第一次会议和职工代表大会，顺利完成了公司董事会、监事会的换届选举及高级管理人员的聘任事项。具体情况详见公司于2023年8月24日刊登于巨潮资讯网的《关于董事会、监事会完成换届选举及聘任高级管理人员的公告》。 2.股票期权激励事项：经公司董事会审议通过，公司2019年股票期权激励计划首次授予股票期权和2019年第二期股票期权激励计划首次授予股票期权的第二个行权期、第三个行权期行权条件成就，具体情况详见公司于2022年5月11日、2022年5月12日、2023年5月12日刊登于巨潮资讯网的相关公告。截至报告期末，激励对象已行权数量合计450,808股，公司总股本增加至1,700,759,571股。 四、季度财务报表 （一）财务报表 1、合并资产负债表 2、合并年初到报告期末利润表 3、合并年初到报告期末现金流量表 单位：元 （二）2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 适用□不适用 调整情况说明 公司于2023年1月1日起执行“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的相关内容。根据解释第16号衔接规定，公司自2023年1月1日起按要求进行会计报表披露，在首次执行日，执行解释第16号的影响如下： 合并资产负债表： （三）审计报告 第三季度报告是否经过审计□是否公司第三季度报告未经审计。 汤臣倍健股份有限公司董事会二〇二三年十月二十四日
