楚天科技：2024年三季度报告

楚天科技股份有限公司2024年第三季度报告 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 重要内容提示： 1.董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 2.公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)声明：保证季度报告中财务信息的真实、准确、完整。 3.第三季度报告是否经过审计□是否 一、主要财务数据 （一）主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 是□否追溯调整或重述原因会计政策变更 2023年10月25日，财政部颁布了《企业会计准则解释第17号》，对“关于流动负债与非流动负债的划分”、“关于供应商融资安排的披露”、“关于售后租回交易的会计处理”的内容进行进一步规范及明确。该解释自2024年1月1日起施行，不会对公司财务状况、经营成果和现金流量产生重大影响，不涉及以前年度的追溯调整。 2023年8月1日，财政部颁布了《企业数据资源相关会计处理暂行规定》（财会〔2023〕11号），适用于符合企业会计准则相关规定确认为无形资产或存货等资产的数据资源，以及企业合法拥有或控制的、预期会给企业带来经济利益的、但不满足资产确认条件而未予确认的数据资源的相关会计处理，并对数据资源的披露提出了具体要求。该规定自2024年1月1日起施行，不会对公司财务状况、经营成果和现金流量产生重大影响，不涉及以前年度的追溯调整。 2024年3月，财政部颁布了《企业会计准则应用指南汇编2024》，规定保证类质保费用应计入营业成本。规定自2024年1月1日起执行，公司采用追溯调整法进行会计处理，并重述了比较期间财务报表。 （二）非经常性损益项目和金额 □适用不适用 公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明 □适用不适用 公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。 （三）主要会计数据和财务指标发生变动的情况及原因 适用□不适用 1、资产负债表项目重大变动情况及原因说明 （1）货币资金较期初增加17,903.39万元，增长23.85%，主要系报告期内可转债募集资金中的部分闲置理财资金期末到期所致。 （2）交易性金融资产较期初增加61,083.69万元，增长3853.69%，主要系报告期内可转债募集资金到账，公司为提高募集资金使用效率，根据募投项目的投入进度，购买安全性高、流动性好的结构性存款所致。 （3）应收票据较期初增加6,920.77万元，增长63.80%，主要系报告期内收到的银行票据增加所致。 （4）长期股权投资较期初增加150.50万元，增加30.57%，主要系报告期内对中金健康科技（长沙）有限公司投资增加所致。 （5）递延所得税资产较期初增加5,784.53万元，增加47.22%，主要系报告期内未弥补亏损增加，致使计提的递延所得税资产增加。 （6）其他非流动资产较期初增加4,055.70万元，增加44.11%，主要系报告期内预付设备款增加所致。 （7）短期借款较期初增加63,056.54万元，增加101.52%，主要系报告期内新增银行短期贷款所致。 （8）应交税费较期初减少1,815.12万元，下降30.99%，主要为报告期内营业收入有所下降和进项税抵扣增加导致应交增值税减少所致。 （9）一年内到期的非流动负债较期初增加5,569.58万元，增加172.50%，主要系报告期内下属公司Romaco应付收购STE Tecpharm,S.L款项及原股东分红款1年内到期重分类所致。 （10）其他流动负债较期初增加13,043.11万元，增加42.73%，主要系报告期内预收客户销售款增加导致预收销项税增加以及已背书但未终止确认的银行承兑汇票增加所致。 （11）长期借款较期初增加176.39万元，增加163.96%，主要系报告期内公司下属公司Romaco集团长期贷款增加所致。 （12）应付债券较期初增加86,756.33万元，主要系报告期发行可转债，可转债债务成分增加所致。 （13）长期应付款较期初减少6,547.30万元，下降56.71%，主要系报告期内下属公司Romaco应付收购STETecpharm,S.L款项及原股东分红款1年内到期重分类至1年内到期的非流动负债所致。 （14）其他权益工具较期初增加14,025.47万元，主要系报告期发行可转债，可转债权益成分增加所致。 （15）专项储备较期初增加754.62万元，增加69.87%，主要系报告期内计提专项储备增加所致。 2、利润表项目重大变动情况及原因说明 报告期内，公司营业收入417,129.28万元，较上年同期下降18.75%，归属于母公司净利润亏损18,725.31万元，较上年同期下降165.18%，归属于母公司净利润大幅下降的主要原因系：①全球经济增长放缓，市场需求疲软，市场竞争异常激烈，公司为确保市场规模，对部分产品销售价格适当调整，致使公司综合毛利率较上年同期下降4.93个百分点； ②受客户需求端项目进程放缓，导致公司项目现场调试交付进度延迟，使得营收规模下降；③报告期内，公司继续加大研发投入力度，研发材料投入和研发薪酬成本增加。 利润表项目重大变动情况如下： （1）其他收益较上年同期增加2,356.34万元，增长48.80%，主要系报告期内收到政府补助和增值税加计抵减增加所致。 （2）投资收益较上年同期增加320.55万元，增长159.48%，主要系报告期内联营企业彼联楚天亏损减少和利用闲置募集资金购置理财产品获得收益所致。 （3）资产减值损失较上年同期增加2,217.16万元，增加132.96%，主要系报告期内计提存货跌价准备增加所致。 （4）资产处置损益较上年同期减少185.61万元，下降123.12%，主要系报告期内处置非流动资产资产损失所致。 （6）营业外支出较上年同期减少574.85万元，下降25.83%，主要系报告期内捐赠支出减少所致。 （7）所得税费用较上年同期减少8,143.66万元，下降3403.37%，主要系报告期内利润总额下降，未弥补亏损确认递延所得税费用增加所致。 3、现金流量表项目重大变动情况及原因说明 （1）经营活动产生的现金流量净额较上年同期减少16,402.73万元，下降90.45%，主要系报告期内支付的材料采购支出增加和付现期间费用较上年同期增加所致。 （2）投资活动产生的现金流量净额较上年同期减少60,470.06万元，下降129.06%，主要原因系公司使用可转债募集资金购买与赎回理财产品收到的现金净额较上年同期增加所致。 （3）筹资活动产生的现金流量净额较上年同期增加122,499.92万元，增长418.05%，主要原因系报告期收到可转债募集资金所致。 4、经营改善措施： （1）拓展国际市场：在今年国际化战略推进基础上，利用国际市场样板点，加大国际市场欧洲、美洲等发达地区、重点客户的拓展力度，扩大国际市场在公司业务的占比，提升公司整体毛利率。 （2）提升订单及合同质量：在确保市场份额和确保订单量的基础上，实行产品差异化竞争策略，提升订单毛利率、优化回款政策。尽量避免同质化竞争的进一步白热化，降低行业竞争对公司整体毛利率的影响。2024年下半年以来，新增订单合同质量及毛利率较上半年已出现提升。 （3）提升交付效率，加大应收催收力度：通过交付管理优化，促进下半年公司交付效率提升，保障营收规模；同时，加强订单回款及应收账款催收管理，保障现金流。 （4）放眼未来，兼顾当下，实施精细化管理，降本增效：一方面，从研发端加强产品方案优化，采购端优化采购成本，生产端减少成本开支，降低产品成本；另一方面，进行全公司的管理优化，并加大推进人员优化力度，提升人效比，加 大精细化管理力度，开源节流，严控费用成本，降低公司整体运营成本。降本增效成果将逐步显现，经营净利润水平将得到逐步改善。 二、股东信息 （一）普通股股东总数和表决权恢复的优先股股东数量及前十名股东持股情况表 单位：股 前10名股东及前10名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化□适用不适用 （二）公司优先股股东总数及前10名优先股股东持股情况表 □适用不适用 （三）限售股份变动情况 三、其他重要事项 □适用不适用 四、季度财务报表 （一）财务报表 1、合并资产负债表 编制单位：楚天科技股份有限公司 2、合并年初到报告期末利润表 3、合并年初到报告期末现金流量表 （二）2024年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 □适用不适用 （三）审计报告 第三季度报告是否经过审计□是否公司第三季度报告未经审计。 楚天科技股份有限公司董事会2024年10月24日