凯华材料：2024年半年度报告

Tianjin Kaihua Insulation Material Co.,Ltd. 2024 半年度报告 公司半年度大事记 1、2024年上半年，公司新增发明专利1项，新发明专利的取得有助于提升公司的核心竞争力，对公司后续经营发展具有积极意义。 2、2024年5月15日股东大会审议通过《关于2023年年度权益分配预案的议案》，以总股本8,270万股为基数，向全体股东每10股派息1.00元人民币现金（含税）。 目录 第一节重要提示、目录和释义................................................................................................4第二节公司概况........................................................................................................................6第三节会计数据和经营情况....................................................................................................8第四节重大事件......................................................................................................................23第五节股份变动和融资..........................................................................................................25第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况..................................................28第七节财务会计报告..............................................................................................................31第八节备查文件目录..............................................................................................................98 第一节重要提示、目录和释义 董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人任志成、主管会计工作负责人郝艳艳及会计机构负责人（会计主管人员）郝艳艳保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 本半年度报告未经会计师事务所审计。 本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 【重大风险提示】 1.是否存在退市风险□是√否 2.公司在本报告“第三节会计数据和经营情况”之“十四、公司面临的风险和应对措施”部分分析了公司的重大风险因素,请投资者注意阅读。 释义 第二节公司概况 一、基本信息 二、联系方式 四、企业信息 五、注册变更情况 □适用√不适用 六、中介机构 七、自愿披露 □适用√不适用 第三节会计数据和经营情况 一、主要会计数据和财务指标 （一）盈利能力 （二）偿债能力 （三）营运情况 二、非经常性损益项目及金额 三、补充财务指标 □适用√不适用 四、会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 （一）会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更□会计差错更正□其他原因√不适用 五、境内外会计准则下会计数据差异 □适用√不适用 六、业务概要 商业模式报告期内变化情况： 报告期内，公司的商业模式未发生重大变化。 公司集研发、生产、销售于一体，在长期运营过程中，形成以市场为导向、以技术创新为驱动力的经营模式。公司以自主创新为主，一直专注于无卤型电子封装材料生产工艺的优化和改进，为客户提供技术指导及问题解决方案。公司严格执行采购流程以及各类生产标准，生产出合格产品，并通过 终端客户认证,以直销方式进行市场销售。公司与主要原材料供应商和下游客户均建立了较为稳定的合作关系，通过把产品销售给终端客户，获得收入、实现利润和现金流入。 1、公司采购模式 公司依据订单和销售计划确定采购进程，采购物资一般为生产物资、研发物资及其他物资。公司建立了完善的供应商管理制度，保证了原材料的供应。公司采购主要指原材料采购，生产电子封装材料的主要原材料为环氧树脂、硅微粉等,按地域分类包括国内采购和国外采购，国内环氧树脂、硅微粉的供应商众多，公司大部分原材料产品以国内采购为主，部分原材料选择国外进口。 2、公司销售模式 随着公司品牌影响、市场份额的提高，公司确立了直销的销售方式。公司制定了一整套客户管理体系，定期对客户进行沟通拜访，知悉客户需求，在客户提出需求后，市场部第一时间向研发部、生产部反馈，积极组织生产以满足客户需求。经过多年的积累，公司与主要客户之间建立了稳固的合作关系，客户满意度较高、黏性强。公司的营销系统以市场部为主体，专门负责客户维护工作。公司的主要销售市场集中在长三角、珠三角区域。此外，公司拥有自营进出口权，可以直接开展产品出口业务，目前公司产品主要出口市场在中国台湾、印度尼西亚、韩国、斯洛文尼亚等国家和地区，并以此为基础，不断拓展全球销售市场。 3、生产模式 公司生产部根据销售订单制定生产计划，以保证订单的按期交付，生产过程主要包括制定生产计划、生产、过程检验、复检、包装及入库等。 4、公司的盈利模式 公司的盈利主要通过产品销售实现，而产品的顺利销售依赖各个部门之间的协调合作。经过多年的运作，公司各个部门之间沟通顺畅、协作良好。产供销三大主要部门分工明确，流程合理，确保了公司盈利的稳定性，而研发技术的不断积累提升了公司未来盈利的增长空间和多样性。公司生产与研发互相结合互相依托，通过不断改进工艺流程，降低单位生产成本，提高生产稳定性，提升盈利能力。 报告期内核心竞争力变化情况： □适用√不适用 专精特新等认定情况 √适用□不适用 七、经营情况回顾 （一）经营计划 报告期内，随着下游客户订单的增加，公司销售增加，并通过加强市场开拓、客户服务、品质控制，报告期内实现营业收入57,399,276.40元，与去年同期相比增加12.51%。 报告期内，一方面主要原材料的采购单价相比去年同期回落，单位材料成本下降；另一方面，公司内部通过技术创新及优化调整工艺配方，降低生产成本，以上两个方面的原因导致公司总体毛利率上升，毛利率为32.78%，较去年同期提高了2.91个百分点。 报告期内，公司进一步专注于开发高附加值和拥有广阔市场的新产品，投入研发费用2,964,579.31元，同时持续提升现有产品技术水准。 报告期内，公司加强团队建设，完善内部控制，健全各项管理制度，加强并规范财务制度的执行，为公司后续的快速发展奠定基础。 报告期内，综合考虑公司发展及回报股东，公司以总股本8,270.00万股为基数，向全体股东每10股派发现金红利1.00元（含税），共计派发现金红利827.00万元。 （二）行业情况 公司主要产品用于电子元器件的绝缘封装。根据《国民经济行业分类》（GB/T4754-2017），公司所属行业为“C制造业-C39计算机、通信和其他电子设备制造业-C398电子元件及电子专用材料制造-C3985电子专用材料制造”。 电子专用材料是新一代信息技术产业发展的核心，是支撑经济社会发展的战略性、基础性、先导性的产业，具有产品种类多、技术门槛高、更新换代快、专业性强等特点，广泛应用于新型显示、集成电路、太阳能光伏、电子电路板、电子元器件及电子整机、系统产品等领域，其质量和水平直接决定了元器件和整机产品的性能。 2024年全球经济整体保持稳定恢复主基调，2024年上半年，中国电子信息制造业生产稳步增长，出口稳定恢复，效益逐月改善，投资增速加快，行业整体增势明显。受电子信息制造业稳步增长的影响，电子封装材料行业也逐渐回暖。 （三）财务分析 1、资产负债结构分析 单位：元 资产负债项目重大变动原因： 报告期内，有关项目重大变动的原因是： 1、报告期末，应收票据变动比例43.43%，主要原因是报告期内，一方面客户以承兑汇票支付货款金额增加，另一方面期末已背书未到期的未终止确认的银行承兑汇票金额增加，以上两方面的原因导致应收票据净额相比期初增加3,471,116.11元，变动比例比较大。 2、报告期末，在建工程变动比例126.77%，主要原因是报告期内募投项目正在建设中，根据工程进度确认的工程量增加。 3、报告期末，预付款项变动比例58.88%，主要原因是报告期末，根据合同或订单预付供应商的货款余额增加。 4、报告期末，其他应收款变动比例200.50%，主要原因是报告期末，增加员工借支的备用金。 5、报告期末，其他流动资产变动比例111.11%，主要原因是报告期末，实施募投项目的全资子公司未抵扣的增值税进项税额增加。 6、报告期末，其他非流动资产变动比例-38.22%，主要原因是报告期末，预付设备款及募投项目工程进度款余额减少。 7、报告期末，应付账款变动比例35.75%，主要原因是报告期末，应付供应商的货款余额增加。 8、报告期末，合同负债变动比例340.53%，主要原因是报告期末，预收客户的货款余额增加。 9、报告期末，应交税费变动比例107.24%，主要原因是报告期末，一方面应交的增值税及附加税费增加，另一方面利润总额增加，计算的应交所得税金额增加，以上两个方面的作用导致应交税费变动比例比较大。 10、报告期末，其他应付款变动比例-57.73%，主要原因是报告期末，未支付的员工报销款余额减少。 11、报告期末，其他流动负债变动比例310.58%，主要原因是报告期末，未终止确认的已背书未到期的银行承兑汇票余额增加。 2、营业情况分析 （1）利润构成 项目重大变动原因： 报告期内，有关项目重大变动的原因是： 1、报告期内，信用减值损失变动比例-211.74%，主要原因是报告期内，收入增加，给予客户的信用期未变化，应收账款余额增加，依据应收账款账龄计提的坏账准备增加。 2、报告期内，资产减值损失变动比例-12,583.94%，主要原因是报告期内，根据存货的账龄计提的存货跌价准备增加。 3、报告期内，其他收益变动比例44,719.15%，主要原因是报告期内，收到关于公司上市奖励的市级政府补助450万元及增加先进制造业增值税进项加计抵减金额188,883.65元。4、报告期内，投资收益变动比例100.00%，主要原因是报告期内，理财账户销户时，原账户产生了0.03元的理财收益余额。5、报告期内，营业利润变动比例63.06%，主要原因是报告期内，一方面收入增加，另一方面收到政府补助增加，以上两个方面的作用导致营业利润增加。6、报告期内，营业外收入变动比例-66.67%，主要原因是报告期内，聘用退伍军人抵减增值税的金额减少。7、报告期内，营业外支出变动比例-88.80%，主要原因是报告期内，报废已提足折旧且不能继续使用的固定资产的金额减少。8、报告期内，净利润变动比例60.91%，主要原因是报告期内，一方面营业收入增加导致营业利润增加；另一方面报告期内收到市级政府上市补贴，以上两个作用导致净利润增加。9、报告期内，所得税费用变动比例85.59%，主要原因是报告期内，