凯华材料：2023年年度报告

2023年度报告 公司年度大事记 2023年5月10日股东大会审议通过《关于2022年年度权益分配预案的议案》，以总股份8,270万为基数，向全体股东每10股派息0.5元人民币现金（含税）。 2023年，公司新增发明专利2项，新发明专利的取得有助于提升公司的核心竞争力，对公司后续经营发展具有积极意义。 目录 第一节重要提示、目录和释义...............................................4第二节公司概况...........................................................6第三节会计数据和财务指标.................................................8第四节管理层讨论与分析..................................................11第五节重大事件..........................................................31第六节股份变动及股东情况................................................34第七节融资与利润分配情况................................................38第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况................................41第九节行业信息..........................................................46第十节公司治理、内部控制和投资者保护....................................55第十一节财务会计报告....................................................66第十二节备查文件目录...................................................144 第一节重要提示、目录和释义 【声明】 公司董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人任志成、主管会计工作负责人郝艳艳及会计机构负责人（会计主管人员）郝艳艳保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 1、未按要求披露的事项及原因 基于与客户、供应商签订的保密协议，公司前五名客户及前五大供应商名称均未公开披露。 【重大风险提示表】 1、是否存在退市风险□是√否 2、本期重大风险是否发生重大变化 √是□否 公司在本报告“第四节管理层讨论与分析”之“四、风险因素”部分分析了公司的重大风险因素,敬请投资者注意阅读。 释义 第二节公司概况 一、基本信息 二、联系方式 四、企业信息 五、注册变更情况 六、中介机构 七、自愿披露 □适用√不适用 八、报告期后更新情况 √适用□不适用 1、2024年4月23日，公司第四届董事会第四次会议审议通过2023年年度利润分配预案，以截至2024年3月31日公司总股本82,700,000股为基数，向全体股东每10股派发现金股利1.00元(含税)，共计8,270,000.00元。以上股利分配预案尚须提交2023年度公司股东大会审议通过后方可实施。 2、关于监事人员变动事宜。公司监事会于2024年4月1日收到监事会主席王硕阳先生递交的辞职申请书，王硕阳先生因个人原因申请辞去监事会主席的职务，辞职后将不再担任公司任何职务。王硕阳先生的辞职导致公司监事会成员人数低于法定最低人数，自监事会选举产生新任监事之日起辞职生效。为保证公司各项工作的正常开展，公司将按照相关规定，尽快完成新的非职工代表监事的选聘工作，并选举新的监事会主席。 第三节会计数据和财务指标 一、盈利能力 二、营运情况 三、境内外会计准则下会计数据差异 □适用√不适用 四、与业绩预告/业绩快报中披露的财务数据差异 □适用√不适用 季度数据与已披露定期报告数据差异说明： □适用√不适用 六、非经常性损益项目和金额 七、补充财务指标 □适用√不适用 八、会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更□会计差错更正□其他原因√不适用 第四节管理层讨论与分析 一、业务概要 商业模式报告期内变化情况： 公司集研发、生产、销售于一体，在长期运营过程中，形成以市场为导向、以技术创新为驱动力的经营模式。公司以自主创新为主，一直专注于无卤型电子封装材料生产工艺的优化和改进，为客户提供技术指导及问题解决方案。公司严格执行采购流程以及各类生产标准，生产出合格产品，并通过终端客户认证,以直销方式进行市场销售。公司与主要原材料供应商和下游客户均建立了较为稳定的合作关系，通过把产品销售给终端客户，获得收入、实现利润和现金流入。 1、公司采购模式 公司依据订单和销售计划确定采购进程，采购物资一般为生产物资、研发物资及其他物资。公司建立了完善的供应商管理制度，保证了原材料的供应。公司采购主要指原材料采购，生产电子封装材料的主要原材料为环氧树脂、硅微粉等,按地域分类包括国内采购和国外采购，国内环氧树脂、硅微粉的供应商众多，公司大部分原材料产品以国内采购为主，部分原材料选择国外进口。 2、公司销售模式 随着公司品牌影响、市场份额的提高，公司确立了直销的销售方式。公司制定了一整套客户管理体系，定期对客户进行沟通拜访，知悉客户需求，在客户提出需求后，市场部第一时间向研发部、生产部反馈，积极组织生产以满足客户需求。经过多年的积累，公司与主要客户之间建立了稳固的合作关系，客户满意度较高、黏性强。公司的营销系统以市场部为主体，专门负责客户维护工作。公司的主要销售市场集中在长三角、珠三角区域。此外，公司拥有自营进出口权，可以直接开展产品出口业务，目前公司产品主要出口市场在中国台湾、印度尼西亚、韩国、斯洛文尼亚等国家和地区，并以此为基础，不断拓展全球销售市场。 3、生产模式 公司生产部根据销售订单制定生产计划，以保证订单的按期交付，生产过程主要包括制定生产计划、生产、过程检验、复检、包装及入库等。 4、公司的盈利模式 公司的盈利主要通过产品销售实现，而产品的顺利销售依赖各个部门之间的协调合作。经过多年的运作，公司各个部门之间沟通顺畅、协作良好。产供销三大主要部门分工明确，流程合理，确保了公司盈利的稳定性，而研发技术的不断积累提升了公司未来盈利的增长空间和多样性。公司生产与研发互相 结合互相依托，通过不断改进工艺流程，降低单位生产成本，提高生产稳定性，提升盈利能力。 报告期内核心竞争力变化情况： □适用√不适用 专精特新等认定情况 √适用□不适用 二、经营情况回顾 (一)经营计划 报告期内，受宏观经济形势和下游客户订单减少的影响，公司销售下滑，但公司通过加强市场开拓、客户服务、品质控制，报告期内实现营业收入104,628,386.52元，与去年同期相比下降10.81%。 报告期内，主要原材料环氧树脂的采购单价回落，单位材料成本下降，公司总体毛利率上升，毛利率为30.23%，较去年提高了4.16个百分点。 报告期内，公司进一步专注于开发高附加值和拥有广阔市场的新产品，投入研发费用6,447,072.53元，同时持续提升现有产品技术水准。 报告期内，公司董事会根据相关法律法规的要求，设立审计委员会，修订《公司章程》《独立董事管理制度》《审计委员会工作细则》等相关制度，并制定《独立董事专门会议工作制度》，进一步优化治理结构及内部控制体系。 报告期内，综合考虑公司发展及回报股东，公司以总股本8,270.00万股为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.5元（含税），共计派发现金红利413.50万元。 (二)行业情况 公司主要产品用于电子元器件的绝缘封装。根据《国民经济行业分类》（GB/T4754-2017），公司所属行业为“C制造业-C39计算机、通信和其他电子设备制造业-C398电子元件及电子专用材料制造-C3985电子专用材料制造”。 电子专用材料是新一代信息技术产业发展的核心，是支撑经济社会发展的战略性、基础性、先导性的产业，具有产品种类多、技术门槛高、更新换代快、专业性强等特点，广泛应用于新型显示、集成电路、太阳能光伏、电子电路板、电子元器件及电子整机、系统产品等领域，其质量和水平直接决定了元 器件和整机产品的性能。 中国作为全球电子信息制造大国，经过多年平稳快速发展，主要电子信息产品的产量居全球前列，中国制造产品持续出口至海外，带动国内电子元器件行业不断发展壮大。2023年以来，受地缘政治危机延续、经济复苏动力不足、美元加息及全球通货膨胀带来的消费力减弱等因素影响，海外需求持续下降，中国规模以上电子信息制造业出口交货值首次出现负增长，受上述影响，电子元器件各细分行业内企业经营效益均有所下滑。 (三)财务分析 1.资产负债结构分析 资产负债项目重大变动原因： 报告期内，有关项目变动大的原因是： 1、报告期末，在建工程变动比例1,512.04%，主要原因是报告期内募投项目已开工建设，增加募投项目已完成的工程量。 2、报告期末，短期借款变动比例-49.96%，主要原因是报告期内，公司根据实际经营状况，归还前期已到期的银行借款大于新增的无形资产质押信托贷款的金额，导致期末短期借款的余额减少。 3、报告期末，交易性金融资产变动比例100.00%，主要原因是报告期内，公司因新增无形资产抵押信托贷款，根据合同约定认购5万元的信托保障基金。 4、报告期末，应收款项融资变动比例-50.48%，主要原因是期末银行承兑余额减少。 5、报告期末，预付款项变动比例-77.40%，主要原因是报告期末，预付供应商的货款余额减少。 6、报告期末，其他应收款项变动比例100.00%，主要原因是报告期末租赁员工宿舍的押金未退回。 7、报告期末，其他流动资产变动比例651.24%，主要原因是报告期末，募投项目实施主体凯华电子待抵扣的进项税额增加。 8、报告期末，其他非流动资产变动比例768.63%，主要原因是报告期末工程及设备预付款增加。 9、报告期末，合同负债变动比例-94.88%，主要原因是报告期末预收客户货款减少。 10、报告期末，应付职工薪酬变动比例82.31%，主要原因是报告期末包含未发放的年终奖。 11、报告期末，应交税费变动比例-66.77%，主要原因是上期国家出台缓交税款的政策，上年报告期末存在部分缓交税款余额。 境外资产占比较高的情况 □适用√不适用 2.营业情况分析 (1)利润构成 单位：元 项目重大变动原因： 报告期内，有关项目变动大的原因是： 1、报告期内，销售费用变动比例45.09%，主要原因是报告期内下游客户订单减少，公司加大市场开发的力度。 2、报告期内，财务费用变动比例-34.96%，主要原因是报告期内银行账户利息收入增加。 3、报告期内，其他收益变动比例143.73%，主要原因是报告期内公司一方面获得政府补助增加，另一方面国家实行先进制造业增值税加计抵减政策，增加了抵减的增值税进项税额。 4、报告期内，投资收益变动比例-100.00%，主要原因是报告期内未有理财收益。 5、报告期内，营业外收入变动比例-42.86%，主要原因是报告期内退伍军人抵减增值税金额减少。 6、报告期内，营业外支出变动比例115,946.94%，主要原因是报告期内报废折旧期满的固定资产增加。 7、报告期内，所得税费