2024溶剂出口和分辨率的扩展范围报告

小型银行和建筑协会的挑战和机遇— 银行倒闭的变化 PRA PS5 / 24（遵循CP10 / 23） PS 5 / 24适用于不受PRA规则手册运营连续性部分约束的英国注册银行，或者不是全球系统重要性机构(GSII)或其他系统重要性机构(O - SII)的集团成员 随着PS5 / 24确认小型银行和建筑协会有望在2025年10月之前满足有偿付能力的退出计划的要求，公司没有时间浪费在建立和嵌入必要的能力上。 充足的财务资源-公司应： 这些功能包括开发溶剂退出分析和溶剂退出执行计划-具体细节可在我们的文章中找到。 能够阐明他们的解决方案退出策略-将他们的资产负债表资产/投资组合分解为出售，转移和持有到期。应该特别强调难以解除的头寸-类似于交易缩减中的“臀部”概念-并清楚地了解为这种退出策略提供资金所需的最低财务资源水平。 了解这些所需资源的资金组合-与较大的同行不同，较小的银行和建筑协会不能依赖MREL，因为它们更难建立必要的吸收损失的资本。HMT对立法框架的拟议变更将包括一些由行业征税涵盖的资金。此外，在符合资格标准的前提下，决议中的银行继续可以使用英国央行公布的流动性工具。 在此基础上，并对如何退出市场有更广阔的视野，公司应该考虑以下几点（基于英国央行的三个皇家空军结果）： 能够执行估价1 -（确定银行是否正在倒闭或可能倒闭）和估值2（告知使用包括保释在内的解决方案工具），以至少评估其资产的价值。这应包括对账面价值的任何调整。他们可能还需要包括任何衍生头寸的PVA概念。 确保所有分析都考虑到任何相关的“理发”-即出售低于账面价值的资产或投资组合的成本。他们还应考虑更广泛的敏感性分析，包括任何可能影响资产出售的因素(例如，出售存折可能影响处置其他剩余资产的能力)。公司还应了解潜在买家的范围/概况。 开展流动性消防演练-特别关注流动性的快速下降如何对股本和资本产生相应的影响。公司应该与当局就他们能够多快获得流动性支持— —包括抵押品的预先定位和测试准备。有关流动性火灾演习的更多信息，请参见我们的论文。 考虑出售资产或投资组合的影响他们更广泛的资本和流动性状况。 使用情景分析在他们的计划中。 建立和维护所需文档的完整清单支持溶剂出口和/或更宽的分辨率-包括PS5 / 24中定义的所有元素。 考虑结构特殊性-对于具有复杂法律和公司结构的公司（例如，接管其他银行包括负债的银行，或具有复杂集团结构的银行）或具有长期资产负债表外组成部分的公司（包括长期财产租赁，合同终止罚款，养老基金缴款和 确保他们有预先起草的沟通策略这可能会对利益相关者和市场信心产生至关重要的影响，在数字时代尤其重要，因为在数字时代，信息快速传播，跨越多个渠道。 就相关要求对治理委员会进行教育- In the case of a solvent exit, or wider resolution, directors would need to provide sufficient review and challenge of plans before they can be enablished. 安排的复杂性因素-例如，使用存款聚合器的公司在平仓资产时可能会面临额外的参与层。 考虑潜在重组行动的行为风险影响-这可能包括确定解决方案，为定期存款持有人提供适当的结果，并同意什么，何时和如何与客户沟通，使他们能够做出明智的决定。 评估所有业务的连续性-包括人员分析和对人力资源，法律和裁员安排等领域的影响。 正规化持续保证协议-例如，溶剂出口测试应每3年进行一次，并且还应经常进行更广泛的消防演习。 尽管受到监管变化的推动，BAU 偿付能力退出计划为小型银行和建筑 毕马威在英国拥有一个多学科的团队，不仅可以就有偿付能力的退出计划的监管方面，还可以就其商业，战略和法律影响向您提供建议。我们的风险和监管专业人员可以帮助您确定业务优势,而不是将溶剂退出或解决视为勾当监管工作。反过来，这可以帮助提高流程、治理和/或战略效率。 与我们联系以了解更多信息，并获取有关未来客户端事件的更新。 我们在这方面有丰富的帮助银行的经验，包括：