环球战略集团二零二三/二零二四年中期报告
香港聯合交易所有限公司（「聯交所」）GEM的特色 GEM的定位，乃為中小型公司提供一個上市的市場，此等公司相比起其他在聯交所上市的公司帶有較高投資風險。有意投資的人士應了解投資於該等公司的潛在風險，並應經過審慎周詳的考慮後方作出投資決定。 由於GEM上市公司普遍為中小型公司，在GEM買賣的證券可能會較於主板買賣之證券承受較大的市場波動風險，同時無法保證在GEM買賣的證券會有高流通量的市場。 香港交易及結算所有限公司及聯交所對本報告之內容概不負責，對其準確性或完整性亦不發表任何聲明，並明確表示概不就因本報告全部或任何部分內容而產生或因倚賴該等內容而引致之任何損失承擔任何責任。 本報告的資料乃遵照聯交所GEM證券上市規則（「GEM上市規則」）而刊載，旨在提供有關環球戰略集團有限公司（「本公司」及其附屬公司，統稱「本集團」）的資料；本公司的董事（「董事」）願就本報告的資料共同及個別地承擔全部責任。各董事在作出一切合理查詢後確認，就其所深知及確信，本報告所載資料在各重大方面均屬準確完整，並無誤導或欺詐成分，且並無遺漏任何其他事項，致使本報告所載任何聲明或本報告有所誤導。 環球戰略集團有限公司（「本公司」，連同其附屬公司，統稱為「本集團」）董事（「董事」）會（「董事會」）公佈本集團截至二零二四年三月三十一日止六個月的未經審核綜合中期業績，連同二零二三年同期之未經審核比較數字如下： 未經審核簡明綜合損益及其他全面收益表 截至二零二四年三月三十一日止六個月 截至二零二四年三月三十一日止六個月截至二零二三年三月三十一日止六個月千港元千港元附註未經審核未經審核 未經審核簡明綜合財務狀況表 於二零二四年三月三十一日 未經審核簡明綜合權益變動表 截至二零二四年三月三十一日止六個月 資本儲備指本公司已發行股本面值與二零零零年三月之集團重組所產生分配至附屬公司可分割資產淨值於收購日期之公平值之差額。 未經審核簡明綜合現金流量表 截至二零二四年三月三十一日止六個月 未經審核簡明綜合財務報表附註 截至二零二四年三月三十一日止六個月 1.編製基準 截至二零二四年三月三十一日止六個月之未經審核簡明綜合財務資料（「財務資料」）乃由本公司董事根據香港會計師公會（「香港會計師公會」）頒佈之香港會計準則第34號「中期財務報告」及聯交所GEM證券上市規則第十八章之適用披露規定編製。 本財務資料應與二零二三年年報一併閱讀。編製本財務資料時所採用的會計政策（包括管理層於應用本集團會計政策時作出的重大判斷以及估計不確定性之主要來源）及計算方法與截至二零二三年九月三十日止年度之年度財務報表所採用者貫徹一致，惟下文所述者除外。 鑒於本集團截至二零二四年三月三十一日止六個月錄得虧損淨額7,022,000港元，且截至該日，本集團擁有流動負債淨額102,521,000港元，計及截至當日之資本承擔，董事已審慎考慮本集團持續經營。 該等事件及情況顯示存在重大不確定性，可能對本集團持續經營及於正常業務過程中變現其資產及償還其負債的能力產生重大疑慮。 董事已通過編製本集團於截至二零二四年三月三十一日止期間的現金流量預測來估計本集團的現金需求。本公司股東及董事吳國明先生（「吳先生」）及本公司董事王文周先生（「王先生」）已同意向本集團提供充足資金，以便本集團能夠償付可預見未來到期的所有即期債務。吳先生及王先生均已同意於必要時質押其物業作為抵押品，以借入資金為本集團提供財務支援。 因此，本公司董事認為，基於吳先生及王先生已同意向本集團提供持續財務支持的基準編製本財務資料時採納持續經營基準乃屬適當。倘本集團於可預見未來無法持續經營，則須作出調整以將本集團資產之賬面值撇減至其可收回金額，以就可能產生的任何進一步負債計提撥備，並將非流動資產及非流動負債分別重新分類為流動資產及流動負債。該等調整的影響並無於本財務資料內反映。 2.採納新訂及經修訂香港財務報告準則 於本期間，本集團已採納香港會計師公會頒佈與其業務有關並於二零二三年十月一日開始之會計年度生效之所有新訂及經修訂香港財務報告準則（「香港財務報告準則」）。彼等並無對財務資料造成任何重大影響。 多項新訂及經修訂準則於二零二三年十月一日之後開始的年度期間生效，且可提早應用。本集團於編製財務資料時並無提早採納任何即將頒佈的新訂或經修訂準則。 3.分部資料 本集團之三個（二零二三年：三個）經營及可報告分部如下： 天然氣業務包括投資天然氣項目、銷售天然氣、天然氣煮食用具及配件以及管道安裝銷售及租賃業務包括提供鋼支撐軸力伺服系統銷售及租賃服務及技術支援獨立財務顧問包括提供獨立財務顧問服務業務 本集團之可報告分部為提供不同產品及服務之策略性業務單位。由於各業務需要不同技術及市場推廣策略，故各分部獨立管理。 (b)分部損益對賬： 除稅前綜合虧損(7,353)(15,817) 4.收益 按期內主要產品或服務線對來自客戶合約之收益劃分如下： 5.所得稅抵免 根據開曼群島、薩摩亞、塞舌爾及英屬處女群島規則及法規，本集團於該等地區毋須繳納任何所得稅。 根據中國企業所得稅（「企業所得稅」）法及企業所得稅法實施細則，中國附屬公司的稅率為25%（二零二三年：25%）。有關香港附屬公司的香港利得稅稅率為16.5%（二零二三年：16.5%）。 由於本集團於截至二零二四年三月三十一日止六個月並無應課稅溢利（二零二三年：無），故毋須作出香港利得稅撥備。 6.期內虧損 本集團期內虧損乃經扣除╱（計入）以下各項後達致： 截至二零二四年三月三十一日止六個月截至二零二三年三月三十一日止六個月千港元千港元未經審核未經審核 銀行利息收入(8)(9)政府補貼（附註）(11)(48)豁免不可換股債券付款–(422)其他–(26) 出售使用權資產的收益(160)–出售物業、廠房及設備的虧損105 附註： 於 截 至 二 零 二 三 年 三 月 三 十 一 日 止 期 間 內，本 集 團 確 認 政 府 補 貼48,000港 元，與 香 港 政 府 就2019冠狀病毒病所提供的保就業計劃有關。 截至二零二四年三月三十一日止期間內，本集團確認政府補貼人民幣10,000元（相等於11,000港元），用於支持期內未裁員或裁減少量員工的企業。 (d)其他項目無形資產攤銷（計入銷售及分銷成本）僱員福利開支（包括董事薪酬）－工資、花紅及津貼－退休福利計劃供款 7.股息 董事不建議就截至二零二四年三月三十一日止六個月派付任何股息（二零二三年：無）。 8.每股虧損 每股基本虧損乃基於下列各項計算： 截至二零二四年三月三十一日止六個月截至二零二三年三月三十一日止六個月千港元千港元 期內虧損 (b)每股攤薄虧損 由 於 本 公 司 並 無 潛 在 尚 未 發 行 普 通 股，故 並 無 呈 列 截 至 二 零 二 四 年 及 二 零 二 三 年 三 月三十一日止六個月之每股攤薄虧損。 9.物業、廠房及設備 截 至 二 零 二 四 年 三 月 三 十 一 日 止 六 個 月，本 集 團 已 收 購 約3 , 5 3 4 , 0 0 0港 元（二 零 二 三 年 ：25,722,000港元）之物業、廠房及設備。截至二零二四年三月三十一日止六個月，本集團出售約11,000港元（二零二三年：32,000港元）之物業、廠房及設備。 10.無形資產 於二零二四年三月三十一日，該等款項僅指收購宜昌市標典天然氣利用有限公司（「宜昌標典」）所產生的天然氣獨家供應權款項，減值前其賬面值為89,953,000港元（於二零二三年九月三十日：90,771,000港元）。該無形資產於剩餘的30年合約期內攤銷，直至介乎二零四一年至二零四四年年度為止。 本集團的天然氣獨家供應權及其他資產歸屬於宜昌標典現金產生單位（「現金產生單位」）。現金產生單位之可收回金額乃根據使用貼現現金流量法之使用價值釐定。貼現現金流量法之關鍵假設涉及預測期內貼現率、增長率及預算毛利率以及收益。本集團使用稅前比率估計貼現率，其反映當前市場對貨幣時間價值及現金產生單位特定風險之評估。增長率乃根據現金產生單位業務經營所在地區之長期平均經濟增長率而定。預算毛利率及收益乃根據過往慣例及對市場發展之預期而定。 本集團按照董事批准之最新財務預算編製現金流量預測。宜昌標典超過5年期之現金流量乃使用於二零二三年九月三十日2%之穩定增長率推算。該增長率乃根據相關行業增長預測而定，且不超過宜昌標典經營所在相關行業之平均長期增長率。使用價值計算之其他關鍵假設涉及現金流入╱流出估計，包括預算收益及毛利率，有關估計乃根據宜昌標典之過往表現及管理層對市場發展之預期而定。於二零二三年九月三十日，用於貼現本集團預測現金流量之稅前比率為12.64%。 管理層已透過比較期內宜昌標典的實際表現檢討現金流量預測，並認為無須作出進一步減值，原因為其表現已達致預算。管理層持續監控宜昌標典的表現，一旦出現不利情況，則考慮進行任何所需減值。 附註： 銷售天然氣的客戶通常並不獲提供信貸期，原因為客戶需於使用天然氣前預先付款。就少數可按信貸方式使用天然氣之特定客戶而言，本集團授予其60日（截至二零二三年九月三十日止年度：60日）之平均信貸期。本集團於安裝完成時確認天然氣管道安裝服務之收益，於完成後，本集團授予其180日（截至二零二三年九月三十日止年度：180日）之平均信貸期。就租賃業務而言，於確認後，本集團授予其30日（截至二零二三年九月三十日止年度：30日）之平均信貸期。就獨立財務顧問而言，於提供服務後，本集團授予其30日（截至二零二三年九月三十日止年度：30日）之平均信貸期。 於報告期末根據所交付貨品或服務呈列之應收貿易賬款及應收票據賬齡分析如下： 在接納任何新客戶前，本集團財務及銷售管理團隊會評估潛在客戶之信貸質素，並釐定客戶之信 貸 額。客 戶 之 信 貸 額 會 參 考 過 往 付 款 記 錄 而 定 期 進 行 審 閱。本 集 團 財 務 及 銷 售 管 理 團 隊 認為，由於能持續收取還款，故既未逾期亦未減值之應收貿易賬款均具良好信貸質素。 12.應付貿易賬款 一般而言，天然氣供應商並無授出信貸期，原因為本集團須於購買天然氣前預先付款。就液化天然氣而言，供應商授予本集團的信貸期為30日。就其他業務而言，供應商授予本集團的信貸期介乎60至180日。 根據收取貨品日期呈列的應付貿易賬款的賬齡分析如下： 附註： 計入預收款項1,940,000港元（二零二三年九月三十日：1,858,000港元）為就出售本集團樓宇向獨立第三方收取的按金。 附註： (i)結餘內包括自二零二零年一月十日起逾期的6%債券350,000港元。500,000港元的12%債券將於二零二三年三月十日到期。 已發行之不可換股債券之賬面值與其公平值相若。 按固定利率發行之不可換股債券使本集團面臨公平值利率風險。 減：須於12個月內清償之款項（於流動負債項下列示）(28,144)(16,520) (i)於二零二四年三月三十一日及二零二三年九月三十日的銀行借貸以宜昌標典的天然氣獨家供應權款項及若干物業、廠房及設備以及宜昌標典主要管理人員熊崧淦先生（「熊先生」）擁有之物業作抵押。銀行借貸亦由熊先生及宜昌標典之非控股股東共同擔保。 (ii)於二零二四年三月三十一日及二零二三年九月三十日的其他借貸以宜昌標典及上海森籌的物業、廠房及設備作抵押，並由宜昌標典之若干非控股股東作擔保。 該等款項乃基於各貸款協議所載的計劃還款日期。 本集團之銀行借貸結餘賬面值乃按人民幣計值。 本集團銀行借貸的實際利率介乎5.00%至18.4%（二零二三年九月三十日：5.00%至10.05%）。 本集團之銀行及其他借貸65,943,000港元（二零二三年九月三十日：62,160,000港元）以固定利率計息，其使本集團承受公平值利率風險。 於兩個年度內，銀行借貸991,000港元（二零
