2024大型企业司库体系建设白皮书-用友

序 数字经济进入乘数阶段，数智的融合驱动经营管理已经成为全球领先企业的共识，领先企业也积极推进建设世界一流财务管理体系，通过数据驱动智能化，开启全面财务数智化建设。在这一阶段，卓越的司库运营体系是财务数智化的核心能力，利用领先技术深度挖掘数据价值，智能引导管理决策链、生产经营链、客户服务链更加敏捷高效协同，增强战略決策支持深度，走向价值财务。 —付建华用友网络 副总裁 财务产品管理与解决方案事业本部总经理 司库体系是企业财务管理中非常关键的内容，它不仅关系到企业日常的资金流动和风险管理，还涉及到企业长期财务健康和战略发展。随着经济全球化和市场环境的变化，司库的角色变得更加复杂和挑战性，同时也更加重要。在改革与转型的浪潮中，本报告以探寻新路径为始，透过全球化和科技革命的视角，分析挑战，提出创新对策。继而，书中探讨了实际操作中的破局立新，如何在多领域打破束缚，建立新机制。随着信息技术的发展，本书讨论了数智技术对社会影响的深远意义及其推动可持续发展的策略。最终，展望未来社会趋势，鼓励以开放、创新、进取的态度迎接挑战。本书不仅是理论报告，更是实践指南，旨在激励读者思考与行动，推动社会向更公正、智慧、可持续方向发展。在这个变革时代，每个人的选择都至关重要。让我们共同在改革道路上前行，勇敢探索，乘风破浪，共创美好未来。 —张健南光 ( 集团 ) 有限公司 财务部兼资本运营部总经理 金融资源的管理与运用，是区分传统资金管理与司库管理的关键要素之一，随着金融市场的发展，金融产品不断丰富，金融资源管理呈现出宽泛化、市场化、动态化特征，数智司库建设加强了对金融市场风险的实时监测，建立了企业资金流动性的价值守护，是属于建设金融强国的底层风险防御的数智化创新手段。 —周道许清华大学金融科技研究院金融安全研究中心主任 要素市场化配置体制机制改革既是社会主义市场经济体制深化改革的重点内容，理所应当也应该成为企业集团司库体系创新升级和转型发展的努力方向。数智司库的建设将数智赋能、风险预控和精益运营等有机融合，充分发挥数据的价值洞察和风险诠释功能，赋能与保障协同、风险与收益统筹、“造血”与“挤血”兼顾、规划与考核衔接，有力推动了我国司库管理的转型升级和创新发展，有效提升了企业集团资金管理的效率和水平。 —王竹泉中国海洋大学院长 当今复杂的市场环境驱动下，先进企业的资金管理逐渐向资产负债管理及优化集团资源配置的方向发展，持续强化风险预警、经营分析及决策支持能力，以实现股东权益最大化的发展目标。面临发展过程中的各项机遇与挑战，企业亟需建立一套完整而先进的司库管理体系，促进存量资金高效运作、流量资金精益管理、增量资金集中管控。数智化司库则是可持续的必然趋势，数字化转型的过程中需以数据为核心，解锁数据价值，并借助人工智能、RPA 及各种先进解决方案，最终实现管控风险、支持主业、降本增效、服务战略的管理愿景。 —孔令戟普华永道中国财务管理咨询主管合伙人 目 录 序01 引言04 1. 方向与发展趋势：政企双驱推动司库体系建设 1.1. 监管政策革新与财务组织升级带来的新变化51.2. 组织“从单一型走向复合型”61.3. 技术“从信息化走向数智化”71.4. 业务“从财务支撑走向财资筹划”71.5. 模式“从被动管控走向主动洞察”9 2. 规划与创新场景：引领业务 高效运营 战略增值 2.1. 司库管理的业务蓝图规划112.2. 数智司库创新应用新场景122.2.1. AI 增强自动化的结算场景132.2.2. AI 助理辅导驱动资金预测142.2.3. 闭环互馈精益的资金运营152.2.4. 业财融合穿透的资金管控162.2.5. 大模型赋能智能画像自动报告172.2.6. 数据模型驱使的交易流程调度172.2.7. 量化模型动态指导“两金”压降182.2.8. 适配数据资产价值的金融工具192.2.9. 基于区块链的供应链金融协同20 扫码查收白皮书电子版 3. 顶层设计与应用主题：数智赋能 风险预控 精益运营 3.1. 用友 BIP 全球司库产品顶层设计22 3.1.1. 全球领先的数智化技术平台223.1.2. 用友 BIP 全球司库应用架构23 3.2. 用友 BIP 全球司库平台应用主题24 3.2.1. 精益化全球账户管理体系243.2.2. 智能安全的绿色结算平台253.2.3. 高效运作的票据管理服务273.2.4. 高效运营的资金集中管理283.2.5. 四流合一的资金预算管理203.2.6. 严格的债务融资统筹管理303.2.7. 精细化的借款与担保管理313.2.8. 业财融合的应收清收管理323.2.9. 期现合一的衍生品管理333.2.10. 境外资金可视与安全管理343.2.11. 数据资产运营的供应链金融管理353.2.12. 全过程预判式的风险管控服务363.2.13. 产融协同的司库运营分析37 3.3. 用友 BIP 全球司库 AI 增值服务38 4. 司库管理数智化领先实践 4.1. A 央企：数智司库数智融合支撑价值释放394.2. B 央企：‘业司核报’一体化司库深化业财融合404.3. C 央企：端到端风险可视的司库管控平台414.4. D 央企：自主可控的境内外一体化全球司库434.5. E 国企：资债统管牵引财务数字化转型升级44 5. 监管评价与司库管理能力成熟度标准 5.1. 国资监管对司库体系建设的评价45 5.2. 司库管理体系能力成熟度模型47 引言 数字经济的发展不仅赋予生产要素、生产力和生产关系新的内涵和活力，也促进着各类产业主体优化生产布局、开展跨界合作、重构价值创造模式，和数字经济结合，是现有实体经济转型升级的方向。实现从传统资源要素驱动向数据要素、科技要素驱动转变，构建数字经济发展新生态，推动新质生产力加快发展。 在数字经济发展新生态下，企业引入数智技术进行模式创新，引导产业向高质量生态圈发展，在“一带一路”和国内国外“双循环”的政策背景下，中国企业纷纷走上全球化之路，寻找新的发展机遇，企业会更全面、更深入地掌握各类金融资源，以产业协同视角整合内外部金融资源，实现全球资金的统筹，满足生产要素的最优配置；以数智化、生态化和全球化基因特征的司库体系建设成为了促进财务管理数字化转型升级的切入点和突破口，更能充分调用数字生态动能，激活数据要素潜能，驱动“传统”业务模式向“数字”生态模式转变。 用友联合普华永道发布大型企业司库体系建设白皮书，紧扣数字经济下全球要素资源重组、全球经济结构重塑的时代脉搏，充分解读国资监管部门发布的一流财务体系建设的宏观指导政策，从体系化的角度设计司库发展主线，从数智化的角度强化数据标准应用和智能工具选用，从生态化的角度深化业财融合和产融结合，从价值化的角度深入财务洞察，揭示司库建设在企业高质量发展过程中的重要性和创新性，剖析领先企业在司库建设方面数智化应用的实践场景，总结司库平台的建设思路和最佳路径，期望以战略级司库体系建设为重要引擎，助力企业达到世界一流财务管理体系水平。 1方向与发展趋势：政企双驱推动司库体系建设 财政部、国资委贯彻落实“十四五”规划和二〇三五年远景目标，应对严峻复杂的国际形势和接踵而至的巨大风险挑战，采取一系列战略性举措，推进一系列变革性实践。完整、准确、全面贯彻新发展理念，推动数字化技术与企业的业务、管理、决策等方面融合，深入挖掘数据价值，提升数据洞察能力，为企业的决策提供有力支持，实现数字化与业务发展的相互促进，提升企业在数字经济时代的竞争力和创新能力。 财务数字化转型在企业整体数字化转型中具有重要的作用，而资金管理则是财务管理中最为直接和核心的部分，它涉及企业资金的筹集、调度、使用和监控，直接关系到企业的资金安全和运营效益。司库体系建设是企业实现财务数字化转型和资金管理现代化的重要手段，是企业实现战略转型和高质量发展的关键支撑，也是企业应对复杂多变全球经济环境和风险挑战的重要保障。司库承担着组织中的领导和战略引导作用，越来越多的企业以司库建设为抓手，加快推进自身财务数智化转型。 1.1. 监管政策革新与财务组织升级带来的新变化 在当今复杂多变的全球环境下，企业面临着前所未有的风险与不确定性。为了应对这些挑战，越来越多的企业在司库管理的投入愈加重视，财务工作者深入到企业经营活动，进行产融供应模式的变革，司库职能由注重管资金向注重管资源、管资本转变。国家从政策层面出发，为企业财务管理指明了方向，国资委自 2022 年的系列发文加快司库体系建设，这些政策特别强调了数字化、智能化在财务管理中的重要性，鼓励企业利用前沿数字技术推广应用，加快司库体系建设，不断优化司库管理机制，实现司库管理的精细化、集约化和智能化，提升财务管理水平。 部分，不应仅作为单项的资金管理过程，而是以平台为基础，数智技术加持，专注于企业资金与信息，服务于战略、业务及价值创造，对金融资源进行统筹及调配的过程。 普华永道全球司库对标分析研究（Global TreasuryBenchmarking Survey）显示，司库职能越来越多地转变成为公司决策层的战略顾问角色，更多地关注于价值提升活动，而非传统上的营运资本管理和并购支持等业务，具体还包括： •精通技术的司库团队正在利用数字化手段开展工作。人工智能、机器人自动化流程和数据分析等技术正广泛利用以用于执行关键任务，做出决策和降低风险。 政策同时强调司库体系作为现代企业治理机制的组成 •司库管理的范围持续扩大。85% 的受访者将司库描述为一个“价值提升服务中心”，且这一比例高于以往。 结合企业对司库职能所期望的转变，与企业司库体系建设的实践经验来看，财务管理变革有三大演变特征。 •一是从单一型角色走向复合型角色，打造专业的司库运营组织，开展更高阶的资金、资源、资本的统筹运作。 •二是从信息化走向数智化，通过新技术的应用，充分挖掘数据资源价值，建立自动化规则和算法模型、从依赖人工决策到模型决策，提高运营的自动化率和决策效率。•三是从财资支撑走向金融筹划，更注重现金流预测的信息，由存量资金变为主动，统筹全球金融资源配置；实时监测金融市场行情，保障资金效益的更高价值创造。•四是从被动管控走向主动洞察，更注重强化营运资金、流动性、资本结构、利率汇率风险和融资的管控，由被动变为主动，以数据为核心，智能为辅导，精益开展投融资管理、风险量化、资源调度保障更高的价值创造。 •司库人员需要重新定义现有的角色，并在未来创建新劳动力时将数字化作为核心。战略思维（99%）、业务合作（84%）和技术亲和力（73%）被认为是未来司库管理及其人员所具备的关键技能。 •司库团队正在寻找新的方法来解决长期存在的旧有问题。虽然司库管理的授权范围可能在扩大，但现金流预测作为其首要议程，数十年来从未改变。 •许多人仍然低估了网络风险。网络安全意识正在增强，但只有 28% 的人认为网络安全是一个“关键问题”。在防御网络攻击和制定恢复计划方面，司库管理人员们依然保持中立态度。但随着新技术的发展，这些问题正日益凸显。 1.2. 组织“从单一型走向复合型” •打造司库管理专业组织，成为未来管理趋势 团整体“存贷双高”的问题、缓解企业外部投融资约束、破除资金管理系统信息孤岛等方面起到了非常积极的作用，但是财务公司对于集团整体资金管理的组织设计、人力资源配置、绩效评价等管理职能方面，要站在集团战略层面协同解决问题还存在诸多困难。企业迫切地需要单独设立司库组织、强化顶层设计、建设人才队伍、明确发展路径将成为趋势，在组织人才方面，司库的人才一定是“综合化”和“数字化”的，司库的专业组织需要懂得业务、熟知技术、善于财务、了解金融的复合型人才，这样企业才能够将司库职能向战略和风险管控转变，这种先进的司库组织结构体系能够为企业战略服务带来更大的价值。 组织架构建设是企业司库体系建设的基本保障，组织体系的不断完善有利于协调司库组织架构中的内部关系，以及司库管理目标的落地。国资委发布的“