2026大型企业司库体系建设白皮书
序 数字经济进入乘数阶段，数智的融合驱动经营管理已经成为全球领先企业的共识，领先企业也积极推进建设世界一流财务管理体系，通过数据驱动智能化，开启全面财务数智化建设。在这一阶段，卓越的司库运营体系是财务数智化的核心能力，利用领先技术深度挖掘数据价值，智能引导管理决策链、生产经营链、客户服务链更加敏捷高效协同，增强战略決策支持深度，走向价值财务。 —付建华用友网络副总裁 司库体系是企业财务管理中非常关键的内容，它不仅关系到企业日常的资金流动和风险管理，还涉及到企业长期财务健康和战略发展。随着经济全球化和市场环境的变化，司库的角色变得更加复杂和挑战性，同时也更加重要。在改革与转型的浪潮中，本报告以探寻新路径为始，透过全球化和科技革命的视角，分析挑战，提出创新对策。继而，书中探讨了实际操作中的破局立新，如何在多领域打破束缚，建立新机制。随着信息技术的发展，本书讨论了数智技术对社会影响的深远意义及其推动可持续发展的策略。最终，展望未来社会趋势，鼓励以开放、创新、进取的态度迎接挑战。本书不仅是理论报告，更是实践指南，旨在激励读者思考与行动，推动社会向更公正、智慧、可持续方向发展。在这个变革时代，每个人的选择都至关重要。让我们共同在改革道路上前行，勇敢探索，乘风破浪，共创美好未来。 —张健南光 ( 集团 ) 有限公司 财务部兼资本运营部总经理 金融资源的管理与运用，是区分传统资金管理与司库管理的关键要素之一，随着金融市场的发展，金融产品不断丰富，金融资源管理呈现出宽泛化、市场化、动态化特征，数智司库建设加强了对金融市场风险的实时监测，建立了企业资金流动性的价值守护，是属于建设金融强国的底层风险防御的数智化创新手段。 —周道许清华大学金融科技研究院金融安全研究中心主任 要素市场化配置体制机制改革既是社会主义市场经济体制深化改革的重点内容，理所应当也应该成为企业集团司库体系创新升级和转型发展的努力方向。数智司库的建设将数智赋能、风险预控和精益运营等有机融合，充分发挥数据的价值洞察和风险诠释功能，赋能与保障协同、风险与收益统筹、“造血”与“挤血”兼顾、规划与考核衔接，有力推动了我国司库管理的转型升级和创新发展，有效提升了企业集团资金管理的效率和水平。 —王竹泉中国海洋大学院长 当今复杂的市场环境驱动下，先进企业的资金管理逐渐向资产负债管理及优化集团资源配置的方向发展，持续强化风险预警、经营分析及决策支持能力，以实现股东权益最大化的发展目标。面临发展过程中的各项机遇与挑战，企业亟需建立一套完整而先进的司库管理体系，促进存量资金高效运作、流量资金精益管理、增量资金集中管控。数智化司库则是可持续的必然趋势，数字化转型的过程中需以数据为核心，解锁数据价值，并借助人工智能、RPA 及各种先进解决方案，最终实现管控风险、支持主业、降本增效、服务战略的管理愿景。 —孔令戟普华永道中国财务管理咨询主管合伙人 目 录 序01 引言04 1. 战略导航：中国式司库管理体系加速成型 1.1. 政策重塑治理框架，组织升维战略职能51.2. 组织“从单一型走向复合型”61.3. 技术“从信息化走向数智化”61.4. 业务“从财务支撑走向财资筹划”71.5. 模式“从被动管控走向主动洞察”8 2. 数智创新：引领业务 高效运营 战略增值 2.1. 司库管理的业务蓝图规划102.2. 数智司库创新应用新场景112.2.1. AI 增强自动化的结算场景122.2.2. AI 助理辅导驱动资金预测132.2.3. 闭环互馈精益的资金运营142.2.4. 业财融合穿透的资金管控152.2.5. 大模型赋能智能画像自动报告162.2.6. 数据模型驱使的交易流程调度162.2.7. 量化模型动态指导“两金”压降172.2.8. 适配数据资产价值的金融工具182.2.9. 基于区块链的供应链金融协同19 3. 顶层设计与应用主题：数智赋能 风险预控 精益运营 3.1. 用友 BIP 全球司库产品顶层设计21 3.1.1. 全球领先的数智化技术平台213.1.2. 用友 BIP 全球司库应用架构22 3.2. 用友 BIP 全球司库平台应用主题23 3.2.1. 精益化全球账户管理体系233.2.2. 智能安全的绿色结算平台243.2.3. 高效运作的票证资源服务263.2.4. 高效运营的资金集中管理283.2.5. 四流合一的资金预算管理293.2.6. 严格的债务融资统筹管理303.2.7. 精细化的借款与担保管理313.2.8. 业财融合的应收清收管理323.2.9. 期现合一的衍生品管理333.2.10. 境外资金可视与安全管理343.2.11. 数据资产运营的供应链金融管理353.2.12. 全过程预判式的风险管控服务363.2.13. 产融协同的司库运营分析37 3.3. 用友 BIP 全球司库升级 AI 智能体38 4. 司库管理数智化领先实践 4.1. A 央企：数智司库数智融合支撑价值释放414.2. B 央企：‘业司核报’一体化司库深化业财融合414.3. C 央企：端到端风险可视的司库管控平台424.4. D 央企：自主可控的境内外一体化全球司库434.5. E 国企：资债统管牵引财务数字化转型升级444.6. F 国企：数智司库赋能，打造资金运作与风控新典范454.7. G 民企：以数据汇集运营指挥司库管理平台464.8. H 民企：数智司库，打造数智管理新标杆47 5. 司库验收标准与数智化成熟度模型 5.1. 国资对司库验收标准的借鉴485.2. 司库数智能力成熟度模型50 引言 智能提效不再局限于流程自动化，而是延伸至自然语言交互、智能预测和自适应优化；智能风控从规则驱动升级为模式识别与前瞻预警；智能决策则融合多源数据，形成动态、精准的资金策略。与此同时，社会数据的互联互通催生了跨生态协同、供应链金融创新等全新场景，司库的价值边界持续拓展。 数字经济的发展不仅赋予生产要素、生产力和生产关系新的内涵和活力，也促进着各类产业主体优化生产布局、开展跨界合作、重构价值创造模式，和数字经济结合，是现有实体经济转型升级的方向。实现从传统资源要素驱动向数据要素、科技要素驱动转变，构建数字经济发展新生态，推动新质生产力加快发展。在数字经济发展新生态下，企业引入数智技术进行模式创新，引导产业向高质量生态圈发展，在“一带一路”和国内国外“双循环”的政策背景下，中国企业纷纷走上全球化之路，寻找新的发展机遇，企业会更全面、更深入地掌握各类金融资源，以产业协同视角整合内外部金融资源，实现全球资金的统筹，满足生产要素的最优配置；以数智化、生态化和全球化基因特征的司库体系建设成为了促进财务管理数字化转型升级的切入点和突破口，更能充分调用数字生态动能，激活数据要素潜能，驱动“传统”业务模式向“数字”生态模式转变。 本次再版的司库白皮书紧扣数字经济下全球要素资源重组、全球经济结构重塑的时代脉搏，立足于人工智能技术全面融入企业运营的新阶段。白皮书充分解读国资监管部门发布的一流财务体系建设的宏观指导政策，旨在为企业司库建设提供兼具战略高度与实践深度的系统指引。并深入剖析了领先企业在智能风控、资金预测、流动性优化、供应链金融等场景的数智化实践，总结提炼司库平台的建设思路、实施路径与关键成功要素。我们期望以“战略化、智能化、生态化”的司库体系建设为重要引擎，助力企业构建数据驱动、敏捷响应、价值共创的现代财务管理体系，稳步迈向世界一流。 自 2023 年生成式人工智能爆发，特别是 2024-2025 年间 DeepSeek 等大语言模型的成熟应用以来，企业软件生态发生了深刻变革。大模型能力如神经网络般嵌入各类系统，实现了数据要素的全面激活与业务能力的智能化跃升。在这一背景下，企业司库管理正经历前所未有的范式转变。 未来已来。我们相信，深度融合人工智能的司库管理，将不仅是企业资金的守护者，更是驱动战略增长的核心引擎。愿这份更新之作，能陪伴更多企业在数智化征程中稳健前行，共同开创数据驱动的新篇章。 1战略导航：中国式司库管理体系加速成型 在全球动荡变革加速演进、金融风险交织叠加的背景下，中国企业并未盲目追逐西方“激进效率”或“资本至上”的司库范式，而是走出一条立足国情、服务实体、稳健有序、价值共生的中国式现代化司库之路。这一路径，既体现国家治理的顶层设计智慧，也深植于中华文化“温良有序、中和致用”的治理哲学——不冒进、不割裂、不唯技术论，而是在安全与发展、效率与合规、集中与协同、创新与稳健之间寻求动态平衡。 财政部、国资委深入贯彻“十四五”规划及 2035 年远景目标，以系统性思维推动司库体系建设。自 2022 年国资委《关于中央企业开展司库体系建设的指导意见》（“1 号文”）发布以来，司库不再仅是资金操作平台，而被明确定位为现代企业治理机制的战略支点——以平台为基、数智为翼、价值为本，统筹金融资源，服务国家战略与实体经济高质量发展。 1.1. 政策重塑治理框架，组织升维战略职能 在全球不确定性加剧的当下，企业亟需一套主动型、前瞻式、智能驱动的金融资源治理体系。国家层面通过政策强力引导：自 2022 年国资委发布《关于中央企业开展司库体系建设的指导意见》（“1 号文”）以来，司库被正式定位为“现代企业治理机制的重要组成部分”，强调其应以平台化为基础、数智化为引擎、价值创造为导向，统筹资金、信息、风险与资本，服务企业战略全局。 Treasury Benchmarking Survey, April 2024）揭示了全球司库职能的深刻转型： •85% 的企业将司库定义为“价值提升服务中心”，远超传统“营运资本管理”角色；•99% 的受访企业认为“战略思维”是未来司库人才的首要能力，其次为业务合作（84%）与技术亲和力（73%）；•73% 的司库团队已部署 AI、RPA 或高级数据分析工具，用于现金流预测、风险识别与自动化结算；•然而，仅 28% 的司库管理者将网络安全视为“关键问题”，暴露了数字化进程中的潜在脆弱点。 政策同时强调司库体系作为现代企业治理机制的组成部分，不应仅作为单项的资金管理过程，而是以平台为基础，数智技术加持，专注于企业资金与信息，服务于战略、业务及价值创造，对金融资源进行统筹及调配的过程。 普华永道《2024 全球司库对标分析研究》（Global 结合政策导向与企业实践，财务管理变革呈现四大演进特征： •从财资支撑走向财资筹划：主动统筹全球金融资源，基于实时市场行情与动态现金流预测，优化投融资组合，最大化资金效益。 •从被动管控走向主动洞察：构建覆盖流动性、汇率、利率、信用、合规等多维度的智能风控体系，实现风险“可量化、可预警、可拦截”。 •从单一型角色走向复合型角色：打造专业化司库组织，统筹资金、资源、资本的高阶运作，成为战略决策核心伙伴。•从信息化走向数智化：依托 AI、机器学习、大数据中台，实现从“人工经验判断”到“模型智能决策”的跃迁，提升自动化率与预测精度。 1.2. 组织“从单一型走向复合型” 组织架构是司库体系落地的根本保障。国资委“1 号文”明确要求：集团财务部牵头制定司库战略，财务公司 / 资金中心承担操作平台职能，子企业负责具体执行。然而，实践表明，财务公司在“存贷双高”缓解、信息孤岛破除方面成效显著，但在跨板块协同、战略资源配置、绩效一体化管理等方面仍显乏力。 •67% 的央企已设立专职司库管理处 / 中心，直接向CFO 汇报；•独立司库组织在跨境资金调度效率上比财务公司主导模式高出 32%（EY, 2025）。 未来，“综合化 + 数字化”复合型人才将成为司库组织的核心资产——既懂业务逻辑、又通金融工具，既能驾驭AI 模型、又能参与战略制定。唯有如此，司库才能真正从“操作层”迈向“决策层”，为企业全球化布局提供坚实支撑。 2024–2025 年，企业普遍将司库管理主体聚焦于财务部或独立司库部门。据德勤《中国司库组织演进白皮书（2025）》显示：
