华洋赛车：2023年年度报告
公司年度大事记 2、公司博士后科研工作站在2023年10月就《新型赛车整车性能研发及先进技术产业化》课题作了开题报告会。公司重才引才，在研发创新道路上不断开创新思路、寻求新发展，以博士后科研工作站为桥梁，搭建人才、高校合作平台，必将推动企业高质量发展。 1、2023年8月10日公司成功登陆北交所。 3、2023年,华洋赛车队在国内外多项赛事中表现出色,取得了中国摩托车越野锦标赛库伦站、大庆站等多个赛事的第一名佳绩。这充分展现了华洋赛车队的实力和技巧。 4、2023年7月16日，公司运动摩托车智能制造项目开工奠基仪式隆重举行，标志着华洋赛车向着更高的目标又迈进了坚实的一步。 目录 第一节重要提示、目录和释义...............................................4第二节公司概况...........................................................6第三节会计数据和财务指标.................................................8第四节管理层讨论与分析..................................................12第五节重大事件..........................................................27第六节股份变动及股东情况................................................29第七节融资与利润分配情况................................................33第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况................................37第九节行业信息..........................................................41第十节公司治理、内部控制和投资者保护....................................42第十一节财务会计报告....................................................52第十二节备查文件目录...................................................155 第一节重要提示、目录和释义 【声明】 公司董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人戴鹏、主管会计工作负责人戴鹏及会计机构负责人（会计主管人员）张堂忠保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 容诚会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 【重大风险提示表】 1、是否存在退市风险 □是√否 2、本期重大风险是否发生重大变化 □是√否 公司在本报告“第四节管理层讨论与分析”之“四、风险因素”部分分析了公司的重大风险因素,敬请投资者注意阅读。 第二节公司概况 一、基本信息 二、联系方式 三、信息披露及备置地点 四、企业信息 五、注册变更情况 2023年8月10日，公司在北京证券交易所公开发行股票并上市。 2023年11月28日，公司在浙江市场监督管理局完成注册资本、企业类型内容的变更及章程备案。具体内容如下： 七、自愿披露 □适用√不适用 八、报告期后更新情况 □适用√不适用 第三节会计数据和财务指标 一、盈利能力 二、营运情况 三、境内外会计准则下会计数据差异 □适用√不适用 四、与业绩预告/业绩快报中披露的财务数据差异 五、2023年分季度主要财务数据 季度数据与已披露定期报告数据差异说明： □适用√不适用 六、非经常性损益项目和金额 七、补充财务指标 □适用√不适用 八、会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更□会计差错更正□其他原因□不适用 2022年11月30日，财政部发布了《企业会计准则解释第16号》（财会[2022]31号，“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”内容自2023年1月1日起施行。 本公司于2023年1月1日执行解释16号的该项规定，对于在首次施行解释16号的财务报表列报最早期间的期初（即2022年1月1日）至2023年1月1日之间发生的适用解释16号的单项交易，本公司按照解释16号的规定进行调整。对于2022年1月1日因适用解释16号的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，本公司按照解释16号和《企业会计准则第18号——所得税》的规定，将累积影响数调整2022年1月1日的留存收益及其他相关财务报表项目。 本公司按照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》（证监会公告[2023]65号）的规定重新界定2022年度非经常性损益。 第四节管理层讨论与分析 一、业务概要 商业模式报告期内变化情况： 华洋赛车企业文化和品牌价值在同行业具有独特优势。多年来华洋将“品牌价值管理”放在首位，放弃了盲目追求规模及短期利益的发展道路，在运动摩托车的细分领域中华洋品牌的知名度、美誉度具有明显优势，华洋对行业及产品的责任感已获得广大用户的充分信任。公司系我国较早进入动力运动装备领域的企业，通过建设标准化的越野摩托车试验场和摩托车运动培训基地、组建华洋赛车队并参与国内外专业赛事等，形成公司特有的越野摩托车研发测试能力及文化生态。公司根据主要客群特点和使用场景针对性进行原创性产品开发设计，秉持轻量化与高强度相结合的产品设计理念、兼顾安全可靠性能及可接受的价格之间的平衡，得到了全球细分市场用户的认可，树立了良好的品牌形象。公司在车架主体的结构设计，在动力性、加速性、制动性、操控性等整车性能的调校，在高效传动系统设计等方面掌握核心技术，相较市场同类产品具有更佳的使用体验。此外，越野车作为一种体验型产品，公司前卫运动的外观设计也是公司产品吸引青少年等客群的一大亮点，同时赛事推广等营销活动及社交媒体传播效应也进一步加快了公司品牌裂变速度。 截至目前，公司产品进入了北美洲、欧洲、南美洲和大洋洲等国内外主流市场的五十余个国家和地区，自主品牌KAYO已在包括美国、俄罗斯、捷克、波兰、瑞典、中国等多地成为适用于青少年使用的越野摩托车优势品牌。公司在全球范围内拥有近百个经销客户、覆盖千余个终端销售网点，产品已进入了欧美等国际主流品牌市场的专业门店，KAYO已成为动力运动装备领域国际知名的中国品牌。 2023年上半年虽然全球经济政治环境的不稳定对市场的影响仍未消除，但随着华洋赛车的自主品牌知名度不断提升，公司除了主销的北美洲、欧洲、南美洲和大洋洲等国持续发力外，目前国际市场部门大力开拓发展中国家市场，包括中东、中亚、北非、中美、南美等地区，销售情况明显提升。同时公司加大了俄罗斯市场的投入，取得了很好的效果。随着各项赛事逐渐恢复，华洋赛车队参加各地公开赛事逐渐增多，同时取得了很好的成绩，起到了品牌推广宣传良好作用，从而不断提高在终端消费者中树立的“KAYO华洋赛车”品牌知名度和美誉度。 报告期内核心竞争力变化情况： □适用√不适用 专精特新等认定情况 √适用□不适用 二、经营情况回顾 (一)经营计划 2023年，在国际市场受到政治、经济波动等不利因素影响，行业整体销量下滑的情况下，公司针对性的制定了拓展市场和提高重点市场利润的计划。重点对外销空白市场进行开发，取得了一定成果，与多个空白地区的经销商建立了合作关系。同时公司对重点市场的自主品牌推广战略继续不断细化，不断提升例如俄罗斯、北美市场等重点市场的利润率，使公司利润情况得到提升。随着各项交流活动恢复正常，公司通过参加专业展会、车队参与比赛等宣传方式，不断扩大品牌知名度。经过公司董事会、管理层和全体员工的共同努力，基本达到了预期目标。 (二)行业情况 据中国摩托车商会统计，12月我国燃油摩托车销量环比下降，同比增长。大排量休闲娱乐摩托车同比增长明显，电动摩托车环比增长，同比下降。全年，燃油摩托车实现小幅增长，国内市场基本保持稳定，外贸出口明显增长，产品结构优化，大排量休闲娱乐摩托车出口增长较为明显。2023年摩托车行业整体保持了平稳向好的发展趋势。 1-12月，摩托车生产企业产品出口总额68.81亿美元，同比增长1.05%。整车出口量831.68万辆，同比增长8.79%，出口金额54.65亿美元，同比增长3.19%。摩托车发动机出口94.27万台，同比增长7.08%，出口金额2.02亿美元，同比增长0.07%。沙滩车出口36.83万辆，同比下降8.26%，出口金额8.71亿美元，同比下降12.15%。摩托车零部件出口金额3.43亿美元，同比增长7.29%。 （数据来源：中国摩托车商会统计数据） (三)财务分析 1.资产负债结构分析 单位：元 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金本期期末金额179,588,528.89元，与上年期末相较增长101.04%原因为：本期公开发行股票所致； 2、应收账款本期期末金额115,295,514.88元，与上年期末相较增长119.70%原因为：本期部分客户结算周期变化所致； 3、在建工程本期期末金额52,159,861.29元，与上年期末相较增长17,622.99%原因为：募投项目开工建设所致； 4、短期借款本期期末金额37,885,359.98元，与上年期末相较增长34.97%原因为：本期增加流动资金借款所致； 5、长期借款本期期末金额0.00元，与上年期末相较降低100.00%原因为：本期归还借款所致； 6、其他流动资产 本期期末金额7,536,176.92元，与上年期末相较增长30.56%原因为：本期购建在建工程对应的进项税增加所致； 7、其他债权投资本期期末金额30,352,083.33元，与上年期末相较增加30,352,083.33元，原因为募集资金进行现金管理所致； 8、递延所得税资产本期期末金额2,401,923.76元，与上年期末相较增长45.38%原因为：本期递延收益增加所致； 9、其他非流动资产本期期末金额394,600.00元，与上年期末相较降低69.20%原因为：本期预付设备款减少所致； 10、应交税费本期期末金额4,284,093.63元，与上年期末相较增长120.96%原因为：本期房产税及城镇土地使用税不再享受税收优惠所致； 11、租赁负债本期期末金额484,235.41元，与上年期末相较降低31.83%原因为：租赁付款额减少所致。 境外资产占比较高的情况 □适用√不适用 2.营业情况分析 (1)利润构成 单位：元 项目重大变动原因： 2023年度，公司重点开拓俄罗斯及新兴市场区域，不断加强新产品的研发及投放，销售收入较2022年度取得一定程度增长。但因公司2号厂房投产、募投用地增加、汇率波动等因素影响，公司期间费用有所增加，公司整体净利润较上年度有所下滑。具体变动科目如下： 1、销售费用本期支出10,437,627.21元，与上年相较增加54.20%，主要原因为：职工薪酬、业务宣传费及中信保保险费增加所致； 2、管理费用本期支出21,386,555.84元，与上年相较增长33.67%，主要原因为：职工薪酬、上市中介机构费、新增厂房及土地折旧及摊销增加所致； 3、财务费用本期收益1,918,558.09元，与上年相较下降81.27%，主要原因为：人民币 对美元汇率较平稳，汇兑收益减少所致； 4、
