比利时 ： 金融部门评估计划 - 关于监管和监督不太重要机构的技术说明

货币基金组织国家报告第 23 / 391 号比利时金融行业评估计划2023 年 12 月关于监管和对不太重要的机构的监督这份关于比利时的文件是由国际货币基金组织的一个工作人员小组编写的作为与成员国定期磋商的背景文件。它是基于 11 月 17 日完成时的可用信息 ，2023.本报告的副本可从以下位置向公众提供国际货币基金组织• 出版服务邮政信箱 92780• 华盛顿特区 20090电话 ： （ 202 ） 623 - 7430• 传真 ： (202) 623 - 7201E - mail: publications @ imf. org Web: http: / / www. imf. org国际货币基金组织Washington, D. C.© 2023 国际货币基金组织 比利时金融行业评估计划2023 年 11 月 17 日技术说明对不太重要的人的监管INSTITIONS编制人货币与资本市场Department本技术说明由基金组织工作人员在金融部门评估的背景计划于 6 月 7 日至 26 日访问比利时 ，2023 年。它包含技术分析和详细支持 FSAP 调查结果的信息和建议。关于FSAP 可以在http: / / www. imf. org / external / np / fsap / fssa. aspx 比利时CONTENTS术语表 _________________________________________ 3执行摘要 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 4上下文和范围 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 6市场结构 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 7机构设置 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 9A. 监管责任、目标和权力 _________________________ 9B. 合作与信息交流 _C. NBB 内部结构和协调 _法律和法规框架 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 12A. 欧元区监管框架 12B. 比利时宏观审慎权力 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 16C. 比利时微观审慎条款 _银行监督 _A. 监管办法 __________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________ 20B. Supervisory Tools _________________________________________________________________________ 22TABLES1. 建议 ： 对次重大机构的监管 52. 信贷机构数量 __________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________ 7Figure1. SIS 和 LSI 财务指标 ， 2022Q4 _________________________________________________________ 82国际货币基金 比利时词汇表AMLBCBSBCPCET 1CFTCOREPCRD VCRRCSDEBA反洗钱巴塞尔银行监管委员会巴塞尔核心原则普通股一级打击资助恐怖主义共同报告 (ECB)资本要求指令 V （ 指令 2013 / 36 / EU ）资本要求条例 (欧盟)中央证券存管机构欧洲银行管理局欧洲中央银行ECBEU欧洲联盟FINREPFMIFPS 经济FSAPFSMAFT财务报告 (ECB)金融市场基础设施经济事务部金融部门评估计划金融服务和市场管理局资助恐怖主义GDPIFRSIT国内生产总值国际财务报告准则信息技术JST联合监督小组LCR流动性覆盖率LSIML不太重要的机构或银行集团洗钱NBBNCANPLP2GP2R比利时国家银行国家主管部门不良贷款支柱 2 指南支柱 2 要求QLTRCAPSI快速查看工具监管一致性评估计划重要机构SNCISREPSSMTA小型和非复杂机构监督审查和评估过程单一监督机制总监理TB银行监管TCB第三国分公司TN技术说明TP金融市场基础设施和支付监督国际货币基金3 比利时执行摘要FSAP 对比利时不太重要的机构 (LSI) 和第三国分行 (TCB) 银行监管和监督。在范围确定目标评估、 2018 年 FSAP 建议以及相关的欧元区 (EA) 监管和市场考虑到了事态发展。因此 ， 审查的重点是监督战略与方法, 公司治理, 商业模式评价, 信用风险, 利率银行账簿 (IRRBB) 中的风险、关联方交易以及当局对整体 EA 框架和向银行业联盟的过渡。比利时 LSI 部门和 TCB 相对较小。虽然银行业占比利时金融体系的最大部分 ， 只有大约 10% 的银行资产（ 约占 GDP 的 24 ％ ） 与 16 个 LSI 信贷机构有关。虽然有一种材料TCB 它不引起零售储户的担忧 ， 因为它是批发资金。比利时国家银行 （ NBB ） 和金融服务和市场管理局 （ FSMA ）拥有完善的审慎、产品和行为监督 LSI 的流程。NBB 的银行监管框架很好地嵌入了单一监管机制(SSM).NBB 采用了 SSM 监督审查和评估流程 (SREP) 流程 ，实施支柱 2 要求 ， 并且正在实施 ECB / SSM 修订的支柱 2指导框架。它有一个建立的场外和现场监督活动流程考虑到 LSI 和第三国分支机构的风险状况和重要性（ TCB ） 。 FSMA 拥有完善的 MIFID 风险评估框架 ， 目前参与引入银行誓言。1虽然 NBB 的整体监管方法是足够的 ， 但公司治理可以加强。特别是监管机构对应进一步明确和加强非执行董事的监督职能 ，包括加强独立非执行董事的作用 (例如 ， 作为董事会委员会) 。此外 ， 忠诚冲突的可能性应该更明确地在指定非执行董事为独立董事时考虑。最后 ， 控制能力拥有未经审查的独立访问非执行董事和董事会委员会的职能可以进一步澄清。为了确保金融部门公司的一致性和质量治理框架 ， NBB 应该审查这些意见和建议也与其他受监管的金融部门有关。NBB 对 IRRBB 监管采取保守的方法 ， 对 LSI 和TCB 商业模式。为了进一步增强其对 IRRBB 风险的看法 ， 以应对市场在 2023 年前几个月的动荡中 ， NBB 要求银行定期报告潜在损失on hold - to - mature securities in case they would need to be sold against market price. In case of1 银行誓言旨在提高银行员工对其职责的认识 ， 并在违规行为将在 FSMA 之前受到纪律处分。4国际货币基金 比利时观察到的商业模式弱点 ， NBB 可以提供有效的早期纠正的例子行动和干预。内部决策过程和某些决策建议的基础可以在某些特定情况下得到加强。NBB 应确保内部实践关于现场检查和支柱 2 要求的报告 ， 记录对机构对现场检查结果的回应 ， 以及对使用决定的批准补救措施应更加一致和明确地嵌入正式流程中在相关部门 ， 调查结果是否具有重复 / 持续性 ， 以及考虑机构意义和相关市场信息。关于 NBB 的内部监督流程 ， 一些微调和持续关注可能是有用的。NBB 应继续确保为 LSI 和 TCB 监督配备足够的人员并继续仔细考虑如何解决任何监管信息技术 (IT) 风险关注。银行的内部资本目标可以有用地添加到 NBB 的内部监控中。 A与 FSMA 共享行为风险和消费者保护信息的结构化方法经济部应该到位。表 1. 比利时 ： 建议 ： 对重要性较小的机构的监管和监督建议优先级时间帧1 ） 强化并进一步明确对非监管职能的监管预期执行董事 ， 并考虑加强独立非执行董事的作用（ 例如 ， 履行董事会委员会主席的职责 ） （ 41 ， 43 ） 。HNT2) 考虑不允许独立非执行董事在不同级别的独立组 （ 例如 ， 父项和子公司 ） （ ？ 45 ） 。MMMHNTNTNTNTI3) 澄清并进一步保证控制功能的独立报告给非执行董事 （ 44 ） 。4 ） 审查公司治理建议是否也与其他受监管机构相关金融机构 （ 48 ） 。5 ） 维持充足的审慎监管人员配备 ， 以进行 LSI 监管 ， 以避免在监督工作计划 (to 55, 63) 。6 ） 确保跨部门的一致做法 ， 以记录关键的监督决策相关现场检查和他们的建议 (ó 64) 。H7) 确保有关第 2 支柱要求 (P2R) 及其变更的所有相关信息影响反映在内部决策过程的文档中 （ to 58 ） 。HI8 ） 通过将银行的内部资本目标添加到监控的比率中来增强内部 NBB 报告(¶54).MMI9) 收集消费者保护 ， 并以结构化的方式进行信息 ， 以馈送到SREP (21).NTNotes:- 所有建议均针对 NBB 。- 就优先级而言 ， H ， M 和 L 代表高 ， 中和低。就时间范围而言 ， I ，