2023年企业财务数字化转型白皮书

2023年 大华国际管理咨询上海2023.10 作者简介 谢力，13764340345 大华国际管理咨询风险管理、财务数字化转型项目合伙人 注册会计师，注册税务师，香港注册会计师，注册内部审计师 陈睿熙，13795254646 大华国际管理咨询风险管理、财务数字化转型项目总监 周于景，13816966859大华国际管理咨询风险管理、财务数字化转型项目高级经理16年管理咨询服务经验 薛斌，13764874182 大华国际管理咨询风险管理、财务数字化转型项目经理16年管理咨询服务经验注册会计师 吕秋磊，18817659078大华国际管理咨询风险管理、财务数字化转型项目经理6年管理咨询服务经验注册内部审计师 目录 第一章政策法规解读，业务转型财务夯底.................................................................1数字化转型的三大驱动力...................................................................................1财务数字化转型具体内容...................................................................................5第二章核算标准化，财务转型核算先行..................................................................10以科目辅助规则为基础....................................................................................11以业财数据治理为灵魂....................................................................................14以业务流程优化为抓手....................................................................................16以报表的自动化为结果....................................................................................19以财务管控优化为保障....................................................................................20第三章全面预算管理，业财融合管理协同..............................................................21全面预算如何业财融合....................................................................................21预算组织：科学规划支撑各口径报表..............................................................23战略承接：目标分解明确各主体责任..............................................................25预算编制：业务模型到业财转换规则..............................................................27预算控制：事前事中事后全流程覆盖..............................................................34预算分析：财务数据下钻至业务因素..............................................................35预算考核：预算管理企业绩效双闭环..............................................................37第四章多维经营分析，数据驱动经营决策..............................................................40经营分析体系搭建...........................................................................................40数据指标体系运营...........................................................................................42数据指标分类管理...........................................................................................44 第五章数据治理方案，夯实数据底座平台..............................................................46流程驱动运营，数据驱动管理.........................................................................46一个数据底座，多种运用场景.........................................................................48数据方案链接现实和数字世界.........................................................................50 图表目录 图表1创建世界一流财务体系............................................................................................................2图表2财务管理职能的转变................................................................................................................4图表3利用系统工具开展数据治理工作.........................................................................................9图表4财务核算标准化步骤.............................................................................................................11图表5核算标准化中的数据治理....................................................................................................15图表6业财一体化规划三种方案....................................................................................................17图表7大凭证的优劣...........................................................................................................................18图表8业务系统流程/共享中心流程的优化................................................................................19图表9财务管控制度框架体系.........................................................................................................20图表10上海市国资委“五位一体”财务管理提升工作..............................................................22图表11全面预算中的管理协同和业财融合...............................................................................23图表12预算责任中心的层级结构..................................................................................................24图表13战略目标及预算指标的分解.............................................................................................26图表14基于行业特点设计预算编制模型....................................................................................29图表15授信预算逻辑图....................................................................................................................30图表16税金预算逻辑图....................................................................................................................31图表17预算控制策略与业务流程相融合....................................................................................34图表18工程项目预算控制策略......................................................................................................35图表19预算分析的3个GAP..........................................................................................................36图表20预算分析模型.........................................................................................................................37图表21全面预算管理能级评价指标库........................................................................................38图表22预算指标测算模型.....