大型企业财务数智化转型白皮书
财务管理发展历程
财务管理历经四次关键跃迁，从手工记账到电算化、信息化，再到数智化1.0和数智化2.0阶段，最终迈入以智能决策与价值创造为核心的数智化2.0新阶段。
- 会计电算化（1980s-2000s）：以会计核算为核心，实现“账证表”电子化替代，但存在数据孤岛、缺乏数据分析等问题。
- 财务信息化（2000s-2017）：以流程标准化与信息集成为核心，实现财务与业务的初步协同，但数据深度不足、分析能力薄弱。
- 财务数智化1.0（2017-2022）：依托财务云平台、微服务、大数据等技术，实现系统功能、数据处理能力和系统灵活性的提升，强化管理会计与数据分析能力。
- 财务数智化2.0（2022至今）：以智能决策与价值创造为核心，构建“AI x 数据 x 流程”的智能财务体系，实现财务职能从“决策支持”向“战略引领”升级。
财务数智化转型驱动因素
- 政策驱动：国资委发布多项政策，推动财务数智化转型，要求构建世界一流财务管理体系，实现穿透式监管。
- 技术驱动：人工智能、大数据、云技术等新一代信息技术突破性发展，为财务数智化提供全链条技术支撑。
- 管理驱动：企业面临效率提升、业绩增长与风险防控的多重挑战，推动财务数智化转型落地。
财务数智化转型整体建设方向
- 业财融合全域贯通：推动财务系统与涉财业务系统全面融合，实现数据同源同标、实时联动。
- 管理模式精细升级：聚焦数据与规则双优化，实现更深入的经营洞察。
- 集中管控模式深化：实现“系统集中 + 管理集中”双落地，提升管控效能与运营效率。
- 数智技术深度赋能：技术创新及 AI 深化成为转型核心驱动力，推动财务从“自动化”向“智能化”跃升。
GREAT 模型
用友首创企业财务数智化转型“GREAT”模型，从转型目标（Goal）、蓝图架构（Architecture）、技术引擎（Engine）、工具方法（Tool）、阶段路径（Roadmap）五大维度，构建了覆盖“战略锚定、架构设计、技术赋能、工具落地、路径拆解”的全链路财务数智化转型方法论体系。
- 转型目标（Goal）：财务管理体系化、财务系统集成化、财务信息数字化、财务监督智能化、财务转型一体化。
- 蓝图架构（Architecture）：“4A”架构体系，包括业务架构、应用架构、技术架构、数据架构。
- 技术引擎（Engine）：统一数智化技术底座，具备弹性灵活的应用建模能力、高效的大数据处理与治理能力、前沿的 AI 及数智化技术应用能力、低代码灵活开发能力。
- 工具方法（Tool）：用友 DCIO 全流程方法，覆盖规划、统筹、建设、优化的全周期工具矩阵。
- 阶段路径（Roadmap）：分层递进、闭环协同的转型框架，将整体转型拆解为适配企业能进阶的递进阶段。
财务数智化“4A”架构
- 业务架构：战略引领下四大财务板块价值联动，包括战略财务、业务财务、共享财务、司库财务。
- 应用架构：统一底座支撑下业财贯通的场景赋能，包括数智化经营分析、智能会计、数智化成本管理、数智化全面预算、数智化报表、智能费控、数智化税务管理、数智司库、电子会计档案、数智共享等。
- 数据架构：全链路闭环激活价值的数据底座，包括数据源与数据采集层、数据转换层、数据存储层、数据建模层、数据消费层、数据治理层。
- 技术架构：分层协同且安全可控的技术支撑引擎，包括访问接入层、SaaS 应用层、PaaS 开发平台、IaaS 基础设施层。
财务数智化“五全”关键任务
- 全面体系建设：健全完善财务管理政策、制度、流程、组织，为财务数智化转型筑牢业务根基。
- 全 AI 数智升级：推动司库、共享、战略财务三大核心领域一体化建设与 AI 技术深度融合。
- 全链业财融合：覆盖涉财业务全场景、全链条，全面强化业财信息双向追溯与穿透管控能力。
- 全域数据治理：规范健全业财主数据体系，构建数据全生命周期闭环管理机制。
- 全景模型激活：构建覆盖经营分析、风险管理、穿透式监管等多场景的模型体系，最大化释放企业数据价值。
数智化平台底座升级构建
- 应用平台：连接技术与业务的桥梁，驱动业务流程敏捷化、标准化。
- 数据平台：一站式数据采集、开发、治理、应用的数据底座，实现数据资产化。
- 智能平台：企业数智化大脑，将数据价值转化为行动智慧，实现智能分析与预测优化。
- 开发平台：企业数智化应用构建器，提供敏捷响应能力，实现“业务即 IT”。
- 集成平台：企业数智化连接器，打通系统、数据与服务壁垒，实现高效协同。
- 云技术平台：企业数智化云原生技术支撑，提供稳定、安全、弹性、高效的基础设施保障。
财务数智化转型实施方法论
用友 DCIO 方法论，以“规划引领、资源护航、落地扎根、迭代赋能”为核心逻辑，构建四阶段全周期闭环体系，为企业财务数智化转型筑牢风险防线，确保转型平稳落地与价值持续释放。
- 转型规划顶层设计（D：Design）：精准领航，锚定转型方向。
- 资源统筹 变革管理（C：Coordinate）：稳固基石，保障转型动能。
- 需求梳理 系统建设（I：Implement）：落地生根，确保转型实效。
- 深入应用 迭代优化（O：Optimize）：持续赋能，释放转型价值。
财务数智化转型阶段路径
- 筑底座：搭建合规可控的数智化基础，启动司库、共享、战略三大核心财务系统基础建设。
- 深融合：构建业财贯通的智能协同体系，全面完善财务及涉财业务系统。
- 显价值：打造穿透赋能的全域数字化资源生态，实现智慧型价值财务转型。
财务数智化转型未来图景
财务数智化将迈入“AI 共生、全域贯通、价值重塑”的新阶段，数据要素将成为资源配置与战略决策的核心资产，推动财务从“核算执行者”转型为“价值领航者”。
