公共财政管理数字解决方案指南

技术N O T E S & M A N U A L S数字解决方案指南公共财政管理Lorena Rivero del Paso, Sailendra Pattanayak, Gerardo U ñ a 和 Herve TourpeTNM / 2023 / 07 技术说明和手册数字解决方案指南公共财政管理Lorena Rivero del Paso, Sailendra Pattanayak, Gerardo U ñ a, andHerve Tourpe由 Ruud de Mooij 授权分发作者获得了 Chloe Cho 的出色支持 ， 他帮助研究 ， 飞行员的组织和开发数字解决方案指南实施工具 (DiGIT) 。这些指南也受益于Soheib Nunhuck 和 Frankosigi Solomon 对信息技术 (IT) 架构原则 ， 以及为治理和管理支柱做出贡献的货币基金组织法律部。 © 2023 国际货币基金组织封面设计 ： IMF 创意解决方案在出版物中编录数据IMF 图书馆名称 ： Rivero del Paso ， Lorena ， 作者。 | Pattanayak ， Sailendra ， 作者。 | U ñ a ， Gerardo ， 作者。 | Tourpe ，赫尔夫 ， 作者。 | 国际货币基金组织 ， 出版商。标题 ： 公共财政管理的数字解决方案指南 / Lorena Rivero del Paso ， SailendraPattanayak Gerardo Uñ a 和 Herve Tourpe.其他标题 ： 技术说明和手册。描述 ： 华盛顿特区 ： 国际货币基金组织 ， 2023 年。 | 国际货币基金组织技术说明和手册2023 / 07 。 | 包括书目参考。标识符 ： ISBN ：9798400251566 (纸质)9798400251665 (ePub)9798400251634 (网页 PDF)主题 ： LCSH ： 金融 ， 公共管理。 | 金融 ， 公共 - 技术创新。分类 fi 阳离子 ： LCC HJ9733. R5 2023免责声明:本技术指导说明不应被报告为代表国际货币基金组织的观点。这些观点本文表达的是作者的观点 ， 不一定代表基金组织 ， 其执行董事会或基金组织管理层。推荐引用 ：Rivero del Paso, Lorena, Sailendra Pattanayak, Gerardo U ñ a, and Herve Tourpe. 2023 "Digital公共财政管理解决方案指南。 “。国际货币基金组织 2023 / 07 年技术说明和手册。国际货币基金组织 ， 华盛顿特区。请将订单发送至 ：国际货币基金组织 ， 出版服务PO Box 92780, 华盛顿, DC 20090, 美国电话 ： (202) 623 - 7430 | 传真 ： (202) 623 - 7201出版物 @ IMF. orgelibary. IMF. orgbookstore. IMF. org 公共财政管理数字解决方案指南iiiContents缩写.ivI. Introduction.1二、《准则》的目标和使用者.5《指引》预期受众和用户...............................................《准则》的方法基础.三. 《准则》的框架和结构.9成熟度或进度水平.........................................................................框架的三个支柱之间的关系. 18四、使用 PFM 数字化改造指南.21制定 PFM IT 系统现代化战略计划. 22五、结论.29附件 1. 制定准则的协商和试点进程.30附件 2. 《指南》涵盖的 PFM 功能和子功能.32附件 3. 每个成熟度级别的功能属性.34附件 4. 每个成熟度级别的 IT 体系结构属性.37附件 5. 每个成熟度级别的治理和管理属性.40附件 6. 应用于特定 PFM 函数的功能属性.44附件 7. 在低收入和脆弱国家实施 PFM 数字解决方案.45附件 8. 数字 PFM 战略指标.47Annex 9. Developing PFM Digital Solutions for Reusability: Identifying the Building Blocks.48附件 10. 开发具有互操作性的 PFM 数字解决方案.51参考文献.54词汇表.57 iv技术说明和手册缩写AI人工智能 fiAPI应用编程接口商业 - o <unk> - 货架软件数字解决方案指南实施工具数字公共基础设施COTSDiGITDPIFMISITfi 财务管理信息系统信息技术PFM公共 fi 财务管理 公共财政管理数字解决方案指南1I. Introduction1公共 fi 财务管理 (PFM) 的数字化转型可以为政府带来显著的 fi 效益。首先 ， 它可以增强 fi 规模运营 ， 并通过流程自动化确保公共资金的最佳使用 ，这可以减少手动错误 ， 提高 fi 金融交易的效率。它还可以支持预算规划和资源分配 ， 加强支出控制和监测。在此外 ， 数字解决方案可以更好地监控和分析关键的宏观 fi 规模政策目标 -例如创收、支出模式、现金流和债务水平 - 通过提供实时和准确的 fi 财务数据 ， 这也可以提高 fi 规模的透明度、预算的可信度和问责制。数字解决方案还可以促进及时和全面的识别、评估和缓解fi 规模风险 ， 包括或有负债 ， 增强政府管理和应对的能力fi scal 漏洞是有效的。反过来 ， 所有这些都有助于政策制定者及时做出明智的决策关键 fi 规模和 PFM 问题的方式。各国政府一直在使用 fi 财务管理信息系统 (FMIS) 作为主要的数字solution to support their PFM functions. FMIS can be de fi ned as a set of digital solutions to automate PFM流程 ， 包括预算编制、执行、会计和报告 ， 以及保管和收入报告 (世界银行 2023) 。这些系统的核心是提供一个完整的记录政府的 fi 财务事件和交易。它们用于及时生成和报告 fi scal 数据 ，相关和可靠的方式 ， 支持决策和控制 ， 并启用问责制。当FMIS 与其他政府信息技术 (IT) 系统集成或互操作 ， 提供扩展的 PFM 功能 - 如工资、债务管理和电子采购 - 通常被称为综合 FMIS 。FMIS 的演变及其被 fi Nance 各部委采用的历史可以追溯到 20 世纪 60 年代初 ，当大型计算机的使用变得越来越普遍 ， 政府开始认识到他们自动化 fi 财务流程的潜力。 fi rst FMIS 是独立系统 ， 主要使用由 fi Nance 和会计部门跟踪支出 ， 管理应付账款和应收账款 ，并生成 fi 财务报表。在 1980 年代和 1990 年代 ， 使用个人计算机和当地网络变得广泛 ， 导致开发更全面的 FMIS ， 这些 FMIS 可以自动化复杂的 fi 财务流程 ， 并与其他政府 IT 系统集成。客户端服务器架构允许多个用户同时访问系统 ， 提高了效率和数据质量和图形用户界面使这些系统更易于使用。在 20 世纪 90 年代末 ， 爆炸互联网的发展导致了基于网络的 FMIS 的发展 ， 可以通过互联网从任何地方访问连接。根据覆盖 198 个国家的 2022 年 GovTech 数据集 ， 超过 190 个 FMIS在 1984 年至 2022 年期间在世界各地推出 (图 1) 。随着 FMIS 功能随着时间的推移而发展 (Gray 1998) ， 它们现在可以成为复杂的系统整合政府预算、会计、 fi 财务报告和 fi 核心财务管理职能与其他政府 IT 系统 ， 如采购和工资管理系统。 20221本技术说明得益于拉奎尔 · 费雷拉、毛罗 · 弗里德曼、索伦 · 兰格 <unk> 、拉蒙的贡献Narvaez ， Soheib Nunhuck ， Anupam Raj ， Mark Silins 和 Frankosigi Solomon 。这项工作也由最初的工作组 ， 理查德 · 艾伦、费利佩 · 巴德拉、阿图罗 · 纳瓦罗、阿什尼 · 辛格和阿洛克 · 维尔马参加了会议。这项工作还得益于 Arvinder Bharath ， Chloe Cho ， Marcelo 对试点阶段的宝贵贡献Lopez Cremona 、 Moulay El Omari 、 Noel Gallardo 和其他先前提到的贡献者。作者也感谢 Manal Fouad 和 Cigdem Aslan 的支持以及政府成员的贡献 ，民间社会组织和国际组织 ， 他们付出了宝贵的时间、专业知识和洞察力在试点过程中 ， 如附件 1 所述。 2技术说明和手册图 1. FMIS 的启动 ， 1984 - 2022当年推出的 FMIS 数量15193总 / 累积 FMIS121210 10109988887776655544 433221111198488929620000408121620资料来源 ： 世界银行 GovTech Dataset （ 世界银行 2022 ） 。注 ： FMIS = fi 财务管理信息系统。图 2. FMIS 功能和数据交换功能1. FMIS 功能能力2. FMIS 是否与其他系统交换数据 ？未知财政部 (执行)国库 + 预算 + 其他No国库 + 预算 (编制)是 （ 通过单独的接口 ）是 (政府集中服务)3%19%27%28%25%45%53%资料来源 ： 世界银行 GovTech Dataset （ 世界银行 2022 ） 。注 ： FMIS = fi 财务管理信息系统。GovTech Dataset 显示 ， 在 140 多个国家 / 地区 ， 这些系统不仅支持预算执行和资金管理 ， 并允许与其他系统交换数据 (图 2) 。然而 ， 尽管政府和发展伙伴进行了超过 3几十年来 ， 许多国家在将 FMIS 转变为 fi 规模管理的有效工具方面仍然面临挑战。文献提供了 FMIS 表现不佳的许多原因 ， 包括缺乏充分准备的概念设计 ， 缺乏所有权 ， 项目管理薄弱 ， 对新功能的定义不足 -属性、采用不适当的技术和供应商锁定 (Diamond and Kehmani 2005 ； Dener ，Watkins, and Dorotinsky 2011; U ñ a, Allen, and Botton 2019). Furthermore, a recent survey of 30 countries不同地区和收入群体表明 ， 缺乏互操作性、网络安全问题、政府不断变化的需求仍然是支持 PFM 功能的 IT 系统面临的重大挑战（ 图 3 ） 。上述挑战 ， 加上机构和人员能力薄弱 ， 在几个国家 ， 阻碍政府获得数字创新和颠覆性技术的全部好处 -Nologies to improve PFM. While ministry of fi nance o concials may expressed interest in the adoption of new 公共财政管理数字解决方案指南3图 3. 按地区分列的 30 个国家的 PFM IT 系统面临的主要问题或挑战缺乏互操作性27网络安全问题需求已经进化 ， 系统还不够数据质量201912与其他系统的数据不一致刚性报告119远程用户没有访问权限Other88RegionAfrica亚洲报告缓慢而繁琐使用内部数据很复杂7拉丁美洲3资料来源 ： 作者根据讲习班之前为试行本准则而进行的调查 （ 见附件 1 ） 。注 ： IT = 信息技术 ； PFM = 公共 fi 财务管理。数字创新 - 例如新的生成人工