中航产融：中航产融2023年半年度报告

公司代码：600705 中航工业产融控股股份有限公司2023年半年度报告 重要提示 一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准确性、完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 二、公司全体董事出席董事会会议。 三、本半年度报告未经审计。 四、公司负责人丛中、主管会计工作负责人陶国飞及会计机构负责人（会计主管人员）李峰立声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 五、董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案 公司2023年半年度不进行利润分配或资本公积转增股本。 六、前瞻性陈述的风险声明 √适用□不适用 本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，该等陈述不构成公司对投资者的实质性承诺，请投资者注意投资风险。 七、是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况 否 八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？ 否 九、是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性否 十、重大风险提示 公司已在本半年度报告中详细描述公司面临的风险，敬请投资者予以关注，详见本半年度报告“经营情况讨论与分析”等有关章节中关于公司面临风险的描述。 十一、其他 □适用√不适用 目录 第一节释义..............................................................................................................................................4第二节公司简介和主要财务指标...........................................................................................................5第三节管理层讨论与分析.......................................................................................................................9第四节公司治理.....................................................................................................................................19第五节环境与社会责任.........................................................................................................................23第六节重要事项.....................................................................................................................................24第七节股份变动及股东情况.................................................................................................................35第八节优先股相关情况.........................................................................................................................38第九节债券相关情况.............................................................................................................................39第十节财务报告.....................................................................................................................................50 备查文件目录载有公司董事长签名的半年度报告文本载有公司法定代表人、主管会计工作负责人及会计机构负责人签名并盖章的财务报表报告期内中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿 第一节释义 在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义： 第二节公司简介和主要财务指标 一、公司信息 六、其他有关资料 □适用√不适用 七、公司主要会计数据和财务指标 主要会计数据 注：2022年12月13日，财政部发布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号，以下简称“解释16号”），解释16号三个事项的会计处理：“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”自2023年1月1日起施行，允许企业自发布年度提前执行；“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”及“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”内容自公布之日起施行。 上述会计政策变更对本公司财务报表影响主要系1.调增递延所得税资产33,237,594.83元；2.调增递延所得税负债33,200,743.60元；3.调增年初未分配利润40,200.23元；4.调减少数股东权益3,349.00元。 公司主要会计数据和财务指标的说明√适用□不适用 1.公司2023年上半年度实现手续费及佣金收入138,092.35万元，同比下降35.49%，主要系所属中航信托积极贯彻落实国家政策和行业政策要求，深入推进业务转型，持续提升服务实体经济和风险管理能力，持续优化信托资产投向，业务结构的改变导致手续费及佣金收入有所减少。 2.公司2023年上半年度实现归属于上市公司股东的净利润72,585.32万元，同比下降45.39%；归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润67,747.56万元，同比下降46.21%；基本每股收益0.08元/股，同比下降46.67%；稀释每股收益0.08元/股，同比下降46.67%；扣除非经常性损益后的每股收益0.08元/股，同比下降42.86%；加权平均净资产收益率1.78%，同比减少1.45个百分点；扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率1.66%，同比减少1.4个百分点。主要系一方面公司信托业务转型，手续费及佣金收入有所下降，另一方面中航财务2023年上半年度放贷规模增加相应计提信用减值损失所致。 八、境内外会计准则下会计数据差异 □适用√不适用 九、非经常性损益项目和金额 √适用□不适用 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。 □适用√不适用 十、其他□适用√不适用 第三节管理层讨论与分析 一、报告期内公司所属行业及主营业务情况说明 中航产融作为航空工业集团所属产业投资与综合金融平台，服务于航空工业集团、外部实体经济及广大客户，由于公司作为控股型公司的特征，公司所处行业众多，涉及包括融资租赁、信托、证券、财务公司、期货、产业投资及保险经纪等行业。2023年以来，国家在金融监管领域推出以组建国家金融监督管理总局为标志等多项举措，依法将各类金融活动全部纳入监管，切实防范化解重点领域金融风险，守住不发生系统性金融风险的底线。对于其中重点行业的发展情况概述如下： 1、信托行业：2023年3月，中国银保监会发布《关于规范信托公司信托业务分类的通知》，要求2023年6月正式实施。根据《关于规范信托公司信托业务分类的通知》，信托业务分为资产服务信托、资产管理信托、公益慈善信托三大类共25个业务品种。以信托本源为特征的资产服务信托将逐步成为信托公司的主要业务发展方向，按照服务内容和特点，资产服务信托项下分为财富管理服务信托、行政管理服务信托、资产证券化服务信托、风险处置服务信托及新型资产服务信托五类19个业务品种。信托公司从事信托业务应当立足受托人定位，遵循法律法规和监管要求，推动信托业走高质量发展之路。根据中国信托业协会官方数据，信托资产规模延续2022年以来稳中有升的发展态势。截至2023年1季度末，信托资产规模余额为21.22万亿元，同比增加1.06万亿元，增幅为5.23%，环比增加776.90亿元，增幅0.37%，自2022年2季度以来连续4个季度实现同比正增长，企稳势头得到稳固。与2017年末的历史峰值相比，行业管理的信托资产规模下降幅度收窄至19.16%。根据监管导向、行业转型发展及服务实体经济要求，信托行业在中短期内将面临经营绩效、战略转型、风险防范等多重发展要求，要更好结合实体经济发展积极转型。资产管理信托依然处于战略培育期，要更好实现专业化、差异化发展，发展路径仍然需要进一步明确，要发挥信托工具功能回归信托本源，提升信托行业资产管理能力和服务优势，进一步强化主动管理能力和风险管控能力，更好规划行业发展和经营，推动信托行业整体持续向好发展。 2、融资租赁行业：2022年，融资租赁行业积极贯彻落实国家及监管机构号召，在夯实全面风险管理体系的基础上，坚持以物权为抓手，通过加大直接租赁、经营租赁业务比重，积极回归租赁“融物”本源，持续推进行业高质量转型。在监管政策方面，2021年12月央行发布《地方金融监督管理条例（草案征求意见稿）》，拟对于融资租赁企业异地经营展业进行限制，防范系统性金融风险。同时，银保监会强化对于融资租赁及金融租赁公司的合规性要求。2022年以来，我国融资租赁业在内外多重压力下，正面临资产增速放缓、收益增长放慢、机构分化严重、风控压力增大等情况，行业仍然处于调整阶段，全年总体来看，企业数量和业务总量均呈下降态势。据统计截至2022年末，行业融资租赁合同余额58500亿元，融资租赁公司数量9840家，其中金融租赁公司72家，内资租赁公司434家。在客户融资租赁需求疲软的环境下，租赁同业对于优质客户及优质底层资产的竞争加剧，融资租赁企业发展压力进一步增大。预计未来两年仍是行业的调整期，融资租赁行业将在调整中企稳回升，实现提质增效，融资租赁行业积极响应国家产业发展政策、双碳发展战略及实体经济一揽子政策措施，持续向清洁能源、高端装备制造、新一代信息技术、新型基础设施等领域渗透，深化以租赁物为交易结构核心的定制化融资租赁服务模式，有效解决企业融资难问题，扎实推进融资租赁与实体经济共生共荣。 3、证券行业：在加快构建以国内大循环为主体、国内国际双循环相互促进的新发展格局的重大战略部署下，以科创板的设立为起点，以股票发行全面注册制改革的落地实施为阶段性成果，我国特色现代资本市场建设持续推进，资本市场支持实体经济发展、畅通资本与实体经济良性循环作用进一步发挥，服务产业转型升级和经济社会高质量发展动能不断增强，证券行业发展面临重大战略机遇，一是资本市场的改革带动证券公司服务与产品的综合化发展，二是不断丰富的居民财富管理需求，拓展证券公司业务空间，三是金融科技赋能与数字化转型将推动证券行业业务运营模式变革等。2022年，资本市场深化改革稳步前行，全面注册制稳步推进、互联互通机制深化、金融衍生品产品扩容、个人养老金制度落地等，资本市场基础制度建设不断完善，证券行业作为资本市场的重要参与者迎来了广阔的发展空间。2023年，证券行业把握“