志道国际2023年报

目錄頁次公司資料2主席報告及管理層討論與分析3–5董事履歷詳情6–7董事會報告8–13企業管治報告14–24獨立核數師報告25–32經審核財務報表 綜合損益及其他全面收益表33–34 綜合財務狀況表35–36 綜合權益變動表37 綜合現金流量報表38–39 綜合財務報表附註40–110五年財務資料概要111–112 二零二三年年報02公司資料核數師國富浩華（香 港） 會計師事務所有限公司註冊辦事處Clarendon House 2 Church Street Hamilton HM11 Bermuda香港主要辦事處香港灣仔軒尼詩道302–308號集成中心26樓2606室香港之股份登記及過戶分處卓佳登捷時有限公司香港皇后大道東183號合和中心54樓主要往來銀行中國銀行（香 港） 有限公司交通銀行股份有限公司 香港分行股份代號01220公司網站www.zdihl.com 董事會執行董事董儀誠先生（主 席）鍾燦先生鄺健輝先生（於 二零二三年二月二十八日辭任）林俊斌先生獨立非執行董事黃永祥先生李錦松先生郭立峰先生審核委員會黃永祥先生（主 席）李錦松先生郭立峰先生薪酬委員會李錦松先生（主 席）黃永祥先生董儀誠先生提名委員會黃永祥先生（主 席）李錦松先生郭立峰先生公司秘書王健聰先生法律顧問TC & Co. 志道國際（控 股） 有限公司03主席報告及管理層討論與分析本人謹代表Zhidao International (Holdings) Limited志道國際（控股）有限公司*（「本公司」）董事會（「董事會」），欣然呈報本公司及其附屬公司（統 稱「本集團」）截至二零二三年三月三十一日止年度（「本年度」）之業績及業務。業務回顧截至二零二三年三月三十一日止年度，COVID-19疫情對本集團主要市場所在的香港及澳門營商環境造成不利影響， 令本集團繼續面臨重重挑戰。建 築材料及項目工程延誤增加完成項目所需的成本及時間。隨著嚴格的旅遊管制於二零二三年第一季度放寬， 我們注意到經濟活動於年內第二季度逐步恢復。 然而， 疫情帶來的挑戰隨後被利率飆升、 材料及物流成本上漲以及勞動力短缺等主要經濟條件所取代， 為項目執行及招標帶來不確定因素及困難。本 集團繼續物色發展機會，包 括新項目招標以及潛在收購及╱或 投資，以 減輕該等不確定因素帶來的風險。由於我們在選擇客戶方面採取保守態度， 我們的資金貸款業務的規模與去年相若。 本集團收益的主要增長由建築業務所帶動。截 至二零二三年三月三十一日止年度，本 集團錄得總收益約244,300,000港元，較 二零二二財政年度（177,700,000港元）增長37.5%， 主要由於澳門的建築業務。 本集團建築業務貢獻收益約240,500,000港元（二零二二年：173,900,000港元） ，而 資金貸款業務貢獻收益約3,800,000港元（二 零二二年：3,800,000港元） 。年內確認的總毛利約為25,300,000港元（二零二二年： 約21,600,000港元），增長約17.1%。 年內毛利率約為10.4%（二零二二年： 約12.2%） 。年內本集團並無錄得鋁製品貿易業務收益（二零二二年： 無）。儘管鋁製品貿易並非本集團重點關注業務，本 集團管理層仍將繼續檢討現有業務模式以及尋求適當機會以改善目前鋁製品貿易業務。股息董事會不建議派付截至二零二三年及二零二二年三月三十一日止年度的任何股息。展望隨著中國市場於疫情後重開， 預計來自中國的投資者及旅客將繼續重振香港及澳門的經濟。 本集團預計， 經濟活動復甦將大大提高房地產開發及建築工程意欲， 儘管可能需時幾個月甚或數年。 本集團將繼續保持及提升其市場地位， 並尋找新項目及投資機會。* 僅供識別 二零二三年年報04主席報告及管理層討論與分析流動資金、財 務資源及資本結構於二零二三年三月三十一日， 本集團之現金及銀行結餘約為20,700,000港元（二零二二年：62,400,000港元），而資產淨值約為282,500,000港元（二零二二年：297,800,000港元）。本集團於二零二三年三月三十一日之資本負債比率約為0.05（二零二二年：約0.05） ，即銀行及其他借貸總額約13,700,000港元（二零二二年：約16,000,000港元）對股東資金約293,500,000港元（二 零二二年：約308,700,000港元） 之比率。購股權計劃現有購股權計劃已於二零一五年八月三十一日舉行之股東特別大會上獲本公司股東批准及採納（「二零一五計劃」）。二零一五計劃之首要目的乃為參與者提供購入本公司股本權益之機會， 並鼓勵參與者為提升本公司及其股份之價值而努力，力保本公司及其股東之整體利益。二 零一五計劃之進一步詳情於本公司日期為二零一五年七月三十日之通函內披露。購股權計劃下之購股權於年內之變動詳情載列於綜合財務報表附註30。外匯風險於二零二三年三月三十一日， 本集團的貨幣資產及負債及業務主要以港元、 澳門元及美元進行。 本集團於財政年度並無使用任何金融工具對沖外匯風險。本 集團將繼續密切監察其外匯風險，並 於有需要時考慮對沖外匯風險。資產抵押於二零二三年三月三十一日， 本集團已抵押總金額為10,800,000港元（二零二二年：11,600,000港元）位於澳門的辦公室物業及停車場以及銀行存款約21,500,000港元（二 零二二年：28,400,000港元） 以取得本集團銀行融資。僱員及薪酬政策於二零二三年三月三十一日，本 集團有15名（二 零二二年：15名） 僱員。本 集團的薪酬政策均定期檢討，並 參考市場條款、本集團的績效及個人資歷和表現釐定。本集團員工的薪酬政策由本公司的薪酬委員會制定， 以彼等功績、 資歷和能力為基礎。 董事的酬金由薪酬委員會決定，取決於本集團的經營業績、個 人表現及可比之市場統計。董事酬金的披露資料載於綜合財務報表附註8。本集團為香港所有合資格僱員設立強制性公積金計劃。計 劃的資產以基金形式由受託人控制，與 本集團的資產分開持有。本集團中國附屬公司的僱員為中國政府經營的國家管理退休福利計劃的成員。 該等附屬公司須向退休福利計劃按工資成本的指定百分比供款，以 為福利提供資金。本 集團對退休福利計劃的唯一責任為作出指定供款。 志道國際（控 股） 有限公司05主席報告及管理層討論與分析環境表現及遵守法律及法規本集團明白保護環境的重要性並致力減少使用能源及其他資源以減少對環境的影響。 有關環境政策及表現的進一步資料將於本公司環境、社 會及管治報告詳述，其 將於財政年度末後五個月內於本公司及聯交所網站可供查詢。遵守法律及法規本集團致力於遵守個人資料（私隱）條例、 與殘疾、 性別及家庭狀況有關的條例、 僱傭條例及最低工資條例的規定及保障僱員的福址。 本集團亦致力於保障個人資料安全。 於收集及處理相關資料時， 本集團遵照個人資料（私隱）條例及個人資料私隱專員公署所發出的指引， 旨在保護其僱員及客戶等的私隱。 於年內， 本集團亦就物業租賃而遵守印花稅條例、 差餉條例及稅務條例。於 年內，本 集團並不知悉因違反任何有關法律及法規而受到重大影響。致謝本人謹藉此機會，代 表董事會感謝本集團各員工及管理團隊於年內作出之貢獻，並 對全體股東的長期支持致以深切謝意。主席董儀誠香港，二 零二三年六月三十日 二零二三年年報06董事履歷詳情執行董事董儀誠先生，48歲， 於二零二一年十一月十六日獲委任為執行董事。 董先生在財務及會計、 合併及收購（「併購」）及策略規劃方面擁有豐富的專業及管理經驗。董 先生現任壇金礦業有限公司（聯 交所股份代號：621）的公司秘書。董先生持有香港中文大學的社會科學（經濟學）學士學位及工商管理碩士學位。 彼為香港會計師公會及特許公認會計師公會的會員。鍾燦先生，36歲， 於二零一七年十月二十七日獲委任為執行董事。 鍾先生於中華人民共和國（「中國」）對汽車及零部件生產、 進出口及市場營銷擁有逾十年管理經驗。 目前， 鍾先生自二零一四年起擔任德慶縣炬林環保新能源開發有限公司（一間於中國成立之公司， 從事生物質燃料產品貿易及生產）的廠長。 自二零一七年一月起， 鍾先生現任本公司若干附屬公司之董事。鍾先生畢業於湖南大學工商管理學院。林俊斌先生，49歲， 於香港及澳門的建築項目管理方面擁有逾25年經驗。 自一九九六年起， 林先生於多家主要承建商擔任高級項目管理職務， 包括項目主管及項目經理。 目前， 林先生擔任澳門主要承建商I Tong Engineering Company Limited（志 道國際（控 股） 有限公司的間接全資附屬公司） 的項目主管，負 責所有項目。林先生於一九九六年畢業於香港理工大學， 獲得建築科技及管理理學學士學位， 並於二零零六年獲香港大學建築工程管理碩士學位。林先生為皇家特許測量師學會及英國特許建造學會會員。 志道國際（控 股） 有限公司07董事履歷詳情獨立非執行董事黃永祥先生，41歲， 於二零一九年十一月一日獲委任為獨立非執行董事。 黃先生為香港會計師公會註冊執業會計師。 彼持有香港城市大學工商管理（會 計） 學士學位。黃先生在首次公開招股、 企業收購與重組、 盡職調查、 審計和內部監控等方面有逾15年經驗。 於其職業生涯中， 黃先生曾於不同審計事務所擔任不同職務，為 中國和香港的企業提供審計服務。黃 先生自二零一五年一月起成立一間顧問公司，提供財務、稅 務、內 部監控及上市公司日常營運的諮詢服務。李錦松先生，71歲， 於二零一二年一月九日獲委任為獨立非執行董事。 李先生亦為壇金礦業有限公司（於聯交所上市）之獨立非執行董事。郭立峰先生，37歲， 於二零一二年一月九日獲委任為獨立非執行董事。 郭先生持有澳洲悉尼科技大學頒授之商業學學士學位，並 為澳洲執業會計師公會會員。 二零二三年年報08董事會報告志道國際（控股）有限公司（「本公司」）董事（「董事」）欣然提呈本公司及其附屬公司（統稱「本集團」）截至二零二三年三月三十一日止年度（「本年度」）之年報及經審核綜合財務報表。主要業務本公司之主要業務為投資控股。 本公司及其附屬公司（統稱「本集團」）主要業務是(i)銷售鋁製品；(ii)向建築項目供應鋁製品及提供建築及工程服務；及(iii)資金貸款。業績及分配本集團本年度之業績及本集團於二零二三年三月三十一日之財務狀況載於第33至36頁之綜合財務報表。本公司董事會（「董事會」）不建議截至二零二三年三月三十一日止年度派付任何股息。本集團財務概要本集團過去五個財政年度之綜合業績以及資產及負債之概要載於本報告第111至112頁。儲備年內，本 公司與本集團之儲備變動詳情分別載於綜合財務報表附註37及綜合權益變動表。業務回顧就香港《公司條例》附表5之要求而對主要業務進行進一步討論和分析， 包括對本集團業務之中肯審視、 對本集團面對之主要風險及不明朗因素的討論、 在二零二二/二三年財政年度終結後發生並對本集團有影響的重大事件之詳情， 以及本集團業務相當可能進行之未來發展的揭示，已 載於本年報第3至5頁的前述章節之中。此 前述章節乃本報告之一部分。物業、廠 房、設 備本集團物業、廠 房、設 備於年內之變動詳情分別載於綜合財務報表附註13。股本本公司之股本於年內之變動詳情載於綜合財務報表附註29。可分派儲備根據百慕達公司法， 本公司之股份溢價可作繳付將發行予本公司股東之本公司尚未發行股份， 並列為已繳足紅股。 於二零二三年三月三十一日，並 無合計儲備金額可供分派予本公司權益持有人（二 零二二年：無） 。 志道國際（控 股） 有限公司09董事會報告董事於本年度及直至本年報日期之本公司董事如下：執行董事董儀誠先生（主 席）鍾燦先生鄺健輝先生（於 二零二三年二月二十八日辭任）林俊斌先生獨立非執行董事黃永祥先生李錦松先生郭立峰先生根據細則第87(1)及87(2)條， 鍾燦先生及李錦松先生將於本公司應屆股東週年大會（「股東週年大會」）上輪席退任， 並符合資格且願